双鹭药业2020年三季度财务状况报告

双鹭药业2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为负573.7万元，与2022年三季度的7,676.09万元相比，2023年三季度出现亏损，亏损573.7万元。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

营业收入大幅度下降，企业出现经营亏损，企业经营形势恶化。

二、成本费用分析2023年三季度营业成本为5,417.96万元，与2022年三季度的4,421.52万元相比有较大增长，增长22.54%。

2023年三季度销售费用为6,614.99万元，与2022年三季度的13,200.59万元相比有较大幅度下降，下降49.89%。

2023年三季度管理费用为3,883.8万元，与2022年三季度的2,858.1万元相比有较大增长，增长35.89%。

2023年三季度管理费用占营业收入的比例为20.11%，与2022年三季度的10.48%相比有较大幅度的提高，提高9.63个百分点。

在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。

要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。

本期财务费用为-325.22万元。

三、资产结构分析2023年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2022年三季度相比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析从支付能力来看，双鹭药业2023年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为87,184.25万元。

本企业无带息负债，不存在负债经营风险。

五、盈利能力分析双鹭药业2023年三季度的营业利润率为-2.98%，总资产报酬率为-0.59%，净资产收益率为0.00%，成本费用利润率为-2.91%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为495,481万元，经营资产的收益率为-0.46%，而对外投资的收益率为7.47%。

从企业内外部资产的盈利情况来看，对外投资的收益率大于内部资产收益率，内部经营资产收益率又大于企业实际贷款利率，说明对外投资的盈利能力是令人满意的。

双鹭药业2023年三季度风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为91,521.5万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为0万元。

2.长期资金需求该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有167,319.32万元的权益资金可供经营活动之用。

3.总资金需求该企业资金富裕，富裕75,797.82万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为87,184.25万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是87,203.58万元，实际已经取得的短期带息负债为0万元。

5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为87,193.92万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为87,198.75万元，在5年之内偿还的贷款总规模为87,208.42万元，当前实际的带息负债合计为0万元。

二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。

该企业负债率低，发生资金链断裂的风险极小。

资金链断裂风险等级为0级。

2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供178,705.75万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为91,521.5万元。

这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。

其中：应收账款减少9,120.09万元，预付款项减少5,024.1万元，存货增加522.84万元，其他流动资产减少1,164.93万元，共计减少14,786.28万元。

应付账款减少18,337.14万元，预收款项增加82.41万元，应付职工薪酬增加459.95万元，应交税费减少757.5万元，一年内到期的非流动负债减少24.8万元，其他流动负债减少25.7万元，共计减少18,602.78万元。

双鹭药业2020年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况双鹭药业2020年资产总额为539,482.88万元，其中流动资产为220,733.67万元，主要以货币资金、其他流动资产、应收账款为主，分别占流动资产的30.06%、27.55%和20.2%。

非流动资产为318,749.2万元，主要以长期股权投资、其他非流动资产、固定资产为主，分别占非流动资产的28%、18.49%和16.36%。

资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的37.93%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的20.27%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产280,315.81 100.00286,534.17100.00220,733.67100.00货币资金116,619.79 41.60126,086.3844.00 66,348 30.06其他流动资产50,852.87 18.14 51,443.76 17.95 60,808.14 27.55 应收账款67,375.71 24.04 60,383.72 21.07 44,586.18 20.20 预付款项12,438.23 4.44 19,675.35 6.87 18,095.07 8.20 交易性金融资产2,965.3 1.06 14,045 4.90 17,381.07 7.87 存货25,126.79 8.96 10,834.58 3.78 11,203.22 5.08 其他应收款11.13 0.00 26.35 0.01 153.38 0.07 应收股利0 - 0 - 136.9 0.063、资产的增减变化2020年总资产为539,482.88万元，与2019年的522,496.62万元相比有所增长，增长3.25%。

双鹭药业2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为73,609.64万元，与2022年上半年的77,418.32万元相比有所下降，下降4.92%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为58,250.02万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的79.13%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加19,025.3万元。

在当期的现金流入中，企业通过收回投资、变卖资产等大的结构性调整活动所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的17.89%。

表明企业正在进行投资结构调整。

企业投资结构的调整并没有对当期的经营活动带来负面影响。

二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为69,758.97万元，与2022年上半年的76,142.71万元相比有所下降，下降8.38%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的18.69%。

三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定性下降。

2023年上半年，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。

2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；取得投资收益收到的现金；收到的税费返还。

现金流出项目从大到小依次是：支付的其他与经营活动有关的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；投资支付的现金；分配股利、利润或偿付利息支付的现金。

四、现金流动的协调性评价2023年上半年双鹭药业投资活动需要资金4,901.12万元；经营活动创造资金19,025.3万元。

投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。

2023年上半年双鹭药业筹资活动需要净支付资金10,273.5万元，也被经营活动所创造的资金满足。

总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。