云南白药2011年度财务报告

云南白药：2011年年度审计报告 2012-3-17 0:00:00 证券时报3只龙头股闭眼买入社保持股名单曝光去年大买一只股[字体：大中小] 收藏订阅RSS分享打印 [网友评论0条] [ 手机也能看]云南白药集团股份有限公司2011 年度审计报告审计报告中审亚太审 [2012]第 020061 号云南白药集团股份有限公司全体股东：我们审计了后附的云南白药集团股份有限公司（以下简称云南白药）财务报表，包括2011年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表，合并及母公司现金流量表，合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是云南白药管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见我们认为，云南白药财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云南白药 2011 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2011 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

中审亚太会计师事务所有限公司中国注册会计师：方自维中国注册会计师：沈胜祺中国北京二○一二年三月十五日共 97 页第 1 页云南白药集团股份有限公司2011 年度审计报告资产负债表编制单位：云南白药集团股份有限公司 2011 年 12 月 31 日单位：元期末余额年初余额项目合并母公司合并母公司流动资产：货币资金 1,142,709,549.94 646,470,059.80 1,994,960,614.35 1,472,768,862.71结算备付金 0.00 0.00 0.00 0.00拆出资金 0.00 0.00 0.00 0.00交易性金融资产 519,683.25 519,683.25 0.00 0.00应收票据 1,914,223,889.73 1,450,604,235.31 783,612,467.01 491,141,558.12应收账款 413,371,289.70 253,600,787.27 460,703,536.27 197,715,830.56预付款项 289,709,208.61 46,344,526.87 307,986,393.07 154,122,295.74应收保费 0.00 0.00 0.00 0.00应收分保账款 0.00 0.00 0.00 0.00应收分保合同准备金 0.00 0.00 0.00 0.00应收利息 5,170,032.46 4,920,882.46 5,167,610.67 4,632,218.88应收股利 0.00 0.00 0.00 1,682,320.48其他应收款75,243,942.78 586,049,745.09 85,447,764.16 525,331,195.67买入返售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00存货 3,535,867,425.92 1,218,653,013.10 2,728,804,409.20 749,366,918.68一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00流动资产合计 7,376,815,022.39 4,207,162,933.15 6,366,682,794.73 3,596,761,200.84非流动资产： 0.00 0.00 0.00 0.00发放委托贷款及垫款 0.00 0.00 0.00 0.00可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00长期股权投资30,154,371.07 836,902,398.93 35,178,906.76 841,925,774.62投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00固定资产 1,033,185,052.11 853,840,672.27 236,586,837.99 38,166,927.75在建工程 298,231,339.58 143,533,836.34 779,252,687.52 698,575,484.24工程物资 0.00 0.00 0.00 0.00固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00油气资产 0.00 0.00 0.00 0.00无形资产 244,338,401.04 153,095,826.56 119,594,963.51 22,126,279.78开发支出 0.00 0.00 0.00 0.00商誉12,843,661.62 0.00 12,843,661.62 0.00长期待摊费用17,415,142.00 73,158.14 4,906,052.20 85,789.70递延所得税资产67,935,387.37 12,195,674.29 68,010,398.48 11,563,719.34其他非流动资产10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 0.00非流动资产合计 1,714,103,354.79 1,999,641,566.53 1,266,373,508.08 1,612,443,975.43资产总计 9,090,918,377.18 6,206,804,499.68 7,633,056,302.81 5,209,205,176.27流动负债： 0.00 0.00 0.00 0.00短期借款10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 0.00向中央银行借款 0.00 0.00 0.00 0.00吸收存款及同业存放 0.00 0.00 0.00 0.00拆入资金 0.00 0.00 0.00 0.00交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00应付票据 507,401,715.05 0.00 370,666,388.91 0.00应付账款 1,590,135,442.07 915,283,933.11 1,486,327,649.66 617,540,417.94预收款项 343,814,603.11 124,003,108.66 160,519,703.80 58,404,616.21卖出回购金融资产款 0.00 0.00 0.00 0.00应付手续费及佣金 0.00 0.00 0.00 0.00共 97 页第 2 页云南白药集团股份有限公司2011 年度审计报告应付职工薪酬42,939,641.71 22,230,314.55 23,578,150.41 5,684,263.15应交税费79,070,505.32 31,420,025.29 153,038,745.73 53,434,026.94应付利息 312,000.00312,000.00应付股利 843,994.42843,994.42其他应付款 767,152,757.06 1,029,036,431.60 825,286,698.84 1,236,568,744.91应付分保账款 0.00 0.00 0.00 0.00保险合同准备金 0.00 0.00 0.00 0.00代理买卖证券款 0.00 0.00 0.00 0.00代理承销证券款 0.00 0.00 0.00 0.00一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00流动负债合计 3,341,670,658.74 2,121,973,813.21 3,030,573,331.77 1,971,632,069.15非流动负债： 0.00 0.00 0.00 0.00长期借款 6,684,882.14 0.00 6,684,882.14 0.00应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00长期应付款 4,944,832.43 0.00 4,944,832.43 0.00专项应付款 0.00 0.00 0.00 0.00预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 0.00其他非流动负债 182,336,113.15 169,844,060.18 176,284,186.69 170,810,843.46非流动负债合计 193,965,827.72 169,844,060.18 187,913,901.26 170,810,843.46负债合计 3,535,636,486.46 2,291,817,873.39 3,218,487,233.03 2,142,442,912.61所有者权益（或股东权益）： 0.00 0.00 0.00 0.00实收资本（或股本） 694,266,479.00 694,266,479.00 694,266,479.00 694,266,479.00资本公积 1,250,599,188.94 1,214,316,255.40 1,250,670,854.23 1,214,316,255.40减：库存股 0.00 0.00 0.00 0.00专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00盈余公积 365,700,202.26 356,323,996.97 273,935,101.21 264,558,895.92一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00未分配利润 3,244,780,784.31 1,650,079,894.922,195,063,866.80 893,620,633.34外币报表折算差额 -64,763.79 0.00-264,452.39 0.00归属于母公司所有者权益合计 5,555,281,890.72 0.004,413,671,848.85 0.00少数股东权益 0.00 0.00897,220.93 0.00所有者权益合计 5,555,281,890.72 3,914,986,626.294,414,569,069.78 3,066,762,263.66负债和所有者权益总计 9,090,918,377.18 6,206,804,499.687,633,056,302.81 5,209,205,176.27共 97 页第 3 页云南白药集团股份有限公司2011 年度审计报告利润表编制单位：云南白药集团股份有限公司 2011 年 1-12 月单位：元本期金额上期金额项目合并母公司合并母公司一、营业总收入 11,312,322,432.03 3,506,518,831.65 10,075,437,834.26 2,595,079,048.89其中：营业收入 11,312,322,432.03 3,506,518,831.65 10,075,437,834.26 2,595,079,048.89利息收入 0.00 0.000.00 0.00已赚保费 0.00 0.000.00 0.00手续费及佣金收入 0.00 0.000.00 0.00二、营业总成本9,956,426,371.45 2,950,583,214.09 9,040,340,696.11 2,248,798,753.81其中：营业成本7,921,808,228.14 1,751,339,704.13 7,004,764,661.44 1,026,672,085.02利息支出 0.00 0.000.00 0.00手续费及佣金支出 0.00 0.000.00 0.00退保金 0.00 0.00 0.00 0.00赔付支出净额 0.00 0.00 0.00 0.00提取保险合同准备金净额 0.00 0.00 0.00 0.00保单红利支出 0.00 0.00 0.00 0.00分保费用 0.00 0.00 0.00 0.00营业税金及附加61,101,634.80 20,620,227.11 78,370,242.39 22,134,399.72销售费用 1,666,342,484.66 1,006,759,387.70 1,702,532,239.96 1,079,793,350.04管理费用 317,805,508.35 181,822,221.64 252,703,701.36 134,497,952.73财务费用 -19,309,384.70 -18,339,708.39 -14,562,595.47 -17,355,881.93资产减值损失 8,677,900.20 8,381,381.90 16,532,446.43 3,056,848.23加：公允价值变动收益（损失以 0.00 0.00 0.00 0.00“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填16,825,709.87 440,650,417.01 7,998,868.4210,831,178.06列）其中：对联营企业和合营企-892,846.41 -892,846.41 -1,655,900.16-1,655,900.16业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）0.00 0.000.00 0.00三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,372,721,770.45 996,586,034.57 1,043,096,006.57 357,111,473.14加：营业外收入38,884,562.51 11,567,265.74 6,874,855.59 5,542,145.05减：营业外支出 4,638,600.18 2,154,872.71 10,233,390.32 22,626,386.85其中：非流动资产处置损失 1,106,667.43 171,852.94 250,446.96 29,384.58四、利润总额（亏损总额以“-”号1,406,967,732.78 1,005,998,427.60 1,039,737,471.84340,027,231.34填列）减：所得税费用 196,059,925.09 88,347,417.07 113,393,966.28 53,417,020.30五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,210,907,807.69 917,651,010.53 926,343,505.56 286,610,211.04归属于母公司所有者的净利1,210,908,666.46 0.00 926,168,580.360.00润少数股东损益-858.77174,925.20六、每股收益：0.00 0.000.00 0.00（一）基本每股收益 1.74 0.001.33 0.00（二）稀释每股收益 1.74 0.001.33 0.00七、其他综合收益199,688.60 0.00 -184,373.31 0.00八、综合收益总额1,211,107,496.29 917,651,010.53 926,159,132.25 286,610,211.04归属于母公司所有者的综合1,211,108,355.06 0.00 925,984,207.050.00收益总额归属于少数股东的综合收益-858.77 0.00 174,925.200.00总额本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元共 97 页第 4 页云南白药集团股份有限公司2011 年度审计报告现金流量表编制单位：云南白药集团股份有限公司 2011 年1-12 月单位：元本期金额上期金额项目合并母公司合并母公司一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的11,434,064,277.24 2,292,616,389.18 10,080,754,886.812,088,350,398.65现金客户存款和同业存放款项0.00 0.00 0.00 0.00净增加额向中央银行借款净增加额0.00 0.00 0.00 0.00向其他金融机构拆入资金0.00 0.00 0.00 0.00净增加额收到原保险合同保费取得0.00 0.00 0.00 0.00的现金收到再保险业务现金净额0.00 0.00 0.00 0.00保户储金及投资款净增加0.00 0.00 0.00 0.00额处置交易性金融资产净增0.00 0.00 0.00 0.00加额收取利息、手续费及佣金的0.00 0.00 0.00 0.00现金拆入资金净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00回购业务资金净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00收到的税费返还82,379.63 0.00 0.00 0.00收到其他与经营活动有关100,418,540.86 603,445,024.41 76,470,702.25998,409,365.88的现金经营活动现金流入小计11,534,565,197.73 2,896,061,413.59 10,157,225,589.06 3,086,759,764.53购买商品、接受劳务支付的9,196,279,479.40 1,503,982,095.98 7,414,943,025.06741,090,117.33现金客户贷款及垫款净增加额0.00 0.00 0.00 0.00存放中央银行和同业款项0.00 0.00 0.00 0.00净增加额支付原保险合同赔付款项0.00 0.00 0.00 0.00的现金支付利息、手续费及佣金的0.00 0.00 0.00 0.00现金支付保单红利的现金0.00 0.00 0.00 0.00支付给职工以及为职工支366,921,371.81 166,129,981.34 337,668,414.67167,765,600.50付的现金支付的各项税费 829,580,823.60 366,458,261.73 657,576,176.72 336,416,616.23支付其他与经营活动有关1,589,571,630.02 1,356,176,986.05 1,314,954,087.781,442,760,393.26的现金经营活动现金流出小计11,982,353,304.83 3,392,747,325.109,725,141,704.23 2,688,032,727.32经营活动产生的现金-447,788,107.10 -496,685,911.51 432,083,884.83398,727,037.21流量净额二、投资活动产生的现金流量：0.00 0.000.00 0.00收回投资收到的现金 106,375,000.00 106,375,000.000.00 0.00取得投资收益收到的现金 9,100,245.56 9,100,245.565,000,000.00 6,483,659.93处置固定资产、无形资产和19,265,836.31 110,938.54 4,236,706.92其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单0.00 0.00 0.00 0.00位收到的现金净额收到其他与投资活动有关0.00 0.00 0.00 0.00的现金投资活动现金流入小计 134,741,081.87 115,586,184.109,236,706.92 6,483,659.93购建固定资产、无形资产和 365,443,613.27 272,854,834.51 577,831,189.89 473,793,794.35共 97 页第 5 页云南白药集团股份有限公司2011 年度审计报告其他长期资产支付的现金投资支付的现金100,968,027.45 100,000,000.003,537,660.00 3,537,660.00质押贷款净增加额0.00 0.000.00 0.00取得子公司及其他营业单2,900,870.00 2,900,870.00 8,699,130.00 8,699,130.00 位支付的现金净额支付其他与投资活动有关0.00 0.00 30,619,810.87 0.00的现金投资活动现金流出小计469,312,510.72 375,755,704.51620,687,790.76 486,030,584.35投资活动产生的现金-334,571,428.85 -260,169,520.41 -611,451,083.84-479,546,924.42流量净额三、筹资活动产生的现金流0.00 0.000.00 0.00量：吸收投资收到的现金 0.00 0.000.00 0.00其中：子公司吸收少数股东 0.00 0.000.00 0.00投资收到的现金取得借款收到的现金 10,000,000.0010,000,000.00发行债券收到的现金0.00 0.000.00 0.00收到其他与筹资活动有关0.00 0.000.00 0.00的现金筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 0.0010,000,000.00 0.00偿还债务支付的现金 10,000,000.00 0.0010,000,000.00 0.00分配股利、利润或偿付利息70,057,360.96 69,426,647.90 109,071,989.73 106,810,227.60 支付的现金其中：子公司支付给少数股0.00 0.00 1,813,362.13 0.00东的股利、利润支付其他与筹资活动有关 0.00 0.000.00 0.00的现金筹资活动现金流出小计 80,057,360.96 69,426,647.90119,071,989.73 106,810,227.60筹资活动产生的现金-70,057,360.96 -69,426,647.90 -109,071,989.73-106,810,227.60流量净额四、汇率变动对现金及现金等价165,832.50 -16,723.09 -176,509.77 0.00 物的影响五、现金及现金等价物净增加额-852,251,064.41 -826,298,802.91-288,615,698.51 -187,630,114.81加：期初现金及现金等价物1,994,960,614.35 1,472,768,862.71 2,283,576,312.861,660,398,977.52余额六、期末现金及现金等价物余额1,142,709,549.94 646,470,059.80 1,994,960,614.35 1,472,768,862.71共 97 页第 6 页云南白药集团股份有限公司2011 年度审计报告合并所有者权益变动表编制单位：云南白药集团股份有限公司2011 年度单位：元本期金额上年金额归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目一般少数股东所有者权益合一般少数股东权所有者权益合实收资本减：库专项实收资本（或减：库专项资本公积盈余公积风险未分配利润其他权益计资本公积盈余公积风险未分配利润其他益计（或股本）存股储备股本）存股储备准备准备一、上年年末余额694,266,479.00 1,250,670,854.23273,935,101.21 2,195,063,866.80 -264,452.39 897,220.934,414,569,069.78 534,051,138.00 1,397,462,256.07245,274,080.11 1,404,366,535.14 -80,079.08 48,800,962.293,629,874,892.53加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额694,266,479.00 1,250,670,854.23273,935,101.21 2,195,063,866.80 -264,452.39 897,220.934,414,569,069.78 534,051,138.00 1,397,462,256.07245,274,080.11 1,404,366,535.14 -80,079.08 48,800,962.293,629,874,892.53三、本年增减变动金额-71,665.29 91,765,101.05 1,049,716,917.51199,688.60 -897,220.93 1,140,712,820.94 160,215,341.00 -146,791,401.84 28,661,021.10 790,697,331.66 -184,373.31 -47,903,741.36784,694,177.25（减少以“-”号填列）（一）净利润1,210,908,666.46 -858.77 1,210,907,807.69926,168,580.36 174,925.20 926,343,505.56 （二）其他综合收益199,688.60 199,688.60-184,373.31 -184,373.31上述（一）和（二）1,210,908,666.46 199,688.60 -858.77 1,211,107,496.29926,168,580.36 -184,373.31 174,925.20 926,159,132.25 小计（三）所有者投入和减少资本1．所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他-71,665.29-896,362.16 -968,027.45-48,078,666.56 -48,078,666.56（四）利润分配91,765,101.05 -161,191,748.95-69,426,647.9028,661,021.10 -135,471,248.70-106,810,227.601．提取盈余公积91,765,101.05 -91,765,101.0528,661,021.10 -28,661,021.102．提取一般风险准备3．对所有者（或-69,426,647.90 -69,426,647.90 -106,810,227.60 -106,810,227.60 股东）的分配4．其他（五）所有者权益内160,215,341.00 -160,215,341.00 部结转1．资本公积转增160,215,341.00 -160,215,341.00资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损共 97 页第 7 页云南白药集团股份有限公司2011 年度审计报告4．其他（六）专项储备1．本期提取2．本期使用（七）其他13,423,939.1613,423,939.16四、本期期末余额694,266,479.00 1,250,599,188.94 365,700,202.26 3,244,780,784.31 -64,763.79 5,555,281,890.72 694,266,479.001,250,670,854.23 273,935,101.21 2,195,063,866.80 -264,452.39 897,220.93 4,414,569,069.78共 97 页第 8 页云南白药集团股份有限公司2011 年度审计报告母公司所有者权益变动表编制单位：云南白药集团股份有限公司2011 年度单位：元本期金额上年金额项目实收资本（或减：库专项一般风险所有者权益合实收资本（或减：库专项一般风险资本公积盈余公积未分配利润资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计股本）存股储备准备计股本）存股储备准备一、上年年末余额694,266,479.00 1,214,316,255.40 264,558,895.92 893,620,633.34 3,066,762,263.66 534,051,138.00 1,374,531,596.40 235,897,874.82 742,481,671.00 2,886,962,280.22加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额694,266,479.00 1,214,316,255.40264,558,895.92 893,620,633.34 3,066,762,263.66 534,051,138.00 1,374,531,596.40 235,897,874.82 742,481,671.00 2,886,962,280.22三、本年增减变动金额（减少以“-”91,765,101.05 756,459,261.58 848,224,362.63160,215,341.00 -160,215,341.00 28,661,021.10151,138,962.34 179,799,983.44号填列）（一）净利润917,651,010.53 917,651,010.53286,610,211.04 286,610,211.04（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计917,651,010.53 917,651,010.53286,610,211.04 286,610,211.04（三）所有者投入和减少资本1．所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配91,765,101.05 -161,191,748.9 -69,426,647.90 28,661,021.10 -135,471,248.70 -106,810,227.60 1．提取盈余公积91,765,101.05 -91,765,101.05528,661,021.10 -28,661,021.102．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配-69,426,647.90 -69,426,647.90-106,810,227.60 -106,810,227.604．其他（五）所有者权益内部结转160,215,341.00 -160,215,341.001．资本公积转增资本（或股本）160,215,341.00 -160,215,341.002．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（六）专项储备1．本期提取2．本期使用（七）其他四、本期期末余额694,266,479.00 1,214,316,255.40 356,323,996.97 1,650,079,894. 3,914,986,626.29 694,266,479.001,214,316,255.40 264,558,895.92 893,620,633.343,066,762,263.6692共 97 页第 9 页云南白药集团股份有限公司2011 年度审计报告云南白药集团股份有限公司二○一一年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况云南白药集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为成立于 1971 年 6 月的云南白药厂。