海南省财政厅关于编制2016年省本级部门预算和2016―2018年支出规划的通知

海南省财政厅关于编制2016年省本级部门预算和2016―2018

年支出规划的通知

【法规类别】财政综合规定

【发文字号】琼财预[2015]1178号

【发布部门】海南省财政厅

【发布日期】2015.07.30

【实施日期】2015.07.30

【时效性】现行有效

【效力级别】XP10

海南省财政厅关于编制2016年省本级部门预算和2016-2018年支出规划的通知

（琼财预〔2015〕1178号）

省直各预算部门（含单位，下同）：

根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）、《国务院关于实行中期财政规划管理的意见》（国发〔2015〕3号）、《国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知（国发〔2015〕35号）等精神及省委省政府有关要求，现就编制2016年省本级部门预算和2016-2018年支出规划有关事项通知如下：

一、预算编制政策重点

（一）全力“保运转、保重点、保改革、保民生”，严格控制一般性支出

2016年省本级部门预算编制遵循“统筹兼顾、突出重点、勤俭节约、收支平衡、讲求绩效”的原则，所有预算资金纳入财政部门统一分配，做到预算一个“盘子”、收入一个“笼子”、支出一个“口子”。坚持按轻重缓急有序安排，重点保障工资及养老保险制度改革资金等部门基本支出、政策性增支、省委省政府改善和发展民生的各项政策落实，全力支持十二大产业发展及重大基础建设项目。严格控制一般性支出，大力压缩行政成本。强化“三公”经费预算管理，“三公”经费分项预算原则上零增长，总量严格实行零增长，严控“三公”经费预算追加。结合公车改革有关要求，从严从紧控制公车购置经费。一律不安排新建政府性楼堂馆所建设资金以及包括培训中心在内的各类具有住宿、会议、餐饮等接待功能的设施或场所的维修改造资金。各部门经常性项目预算原则上不超过上年度预算规模。

（二）大力整合专项资金，避免财政资金的碎片化

1. 加大专项资金清理整合力度。对政策目标已经实现，期限到期或者由于政策环境变化已不再符合当前发展需要的专项资金，予以取消；对需要继续保留的专项资金，按为完成同一目标、使用方向类同或相近的原则进行整合归并。加快推进农业、科技教育、节能环保、医疗卫生等重点科目资金的整合。严格控制每个部门管理的专项资金项目个数，一个部门项目支出规范体系中同一活动层级下最多只能保留一项专项资金。

2. 集中财力支持十二大重点产业发展。一是除保留现行面向所有企业的专项资金如中小企业专项资金、创业投资引导基金、园区发展资金等外，其他各类面向企业的专项资金按使用方向类同、支持对象相近的原则整合为十二类支持重点产业发展的专项资金。每项专项资金各自确定一个主管部门。二是将十二大重点产业发展纳入省本级中期财政规划，根据项目进度、资金需求，结合省级财力状况予以滚动安排。

（三）推进四大预算的统筹协调，增强财力统筹能力

一是从市县价格调节基金中统筹的旅游发展专项资金收入全额上缴国库，纳入一般公

共预算管理。二是2016年国有资本经营预算调入一般公共预算的比例达到20%。三是2016年1月1日起，将水土保持补偿费、政府住房基金、无线电频率占用费、铁路资产变现收入、电力改革预留资产变现收入等5项基金转列一般公共预算。四是推进专项收入统筹使用，2016年取消城市维护建设税以及矿产资源补充费、探矿权采矿权使用费和价款、草原植被恢复费、海域使用金等专项收入专款专用，对相关领域支出统筹安排保障。

（四）启动中期财政规划编制，探索建立跨年度平衡机制

2016年在继续编制补充项目预算、健全补充项目预算编制机制的基础上，启动2016-2018年财政规划编制试点工作。在科学预判未来三年财政收支情况的基础上，将跨年度实施的重大项目、重大政策和重要改革性支出纳入财政规划，实施滚动调整，年度执行中凡是涉及财政政策和资金支持的部门、行业规划都要与中期财政规划相衔接，以增强预算的前瞻性和可持续性。加快推进在水利投资运营、义务教育、卫生、社保就业、环保等重点领域开展三年滚动财政规划试点。2016-2018年财政规划与2016年部门预算同步编制，实行“二上二下”程序。中期财政规划实行滚动调整，年度预算执行过程中，对规划实施评估，并根据政策变化和执行情况相应调整完善后两年规划，在此基础上新增一个年度规划，滚动形成新一轮中期财政规划。

（五）加大财政存量资金盘活力度，提高财政资金效益

1. 加强结余结转资金清理。部门预算结余资金以及结转两年以上的资金（包括一般公共预算安排的及政府性基金预算安排的），由省级财政收回统筹使用。未满两年的结转资金，各部门可向同级财政部门申请调整用于同一类级科目下的其他项目。对政府性基金预算结转资金规模超过该项基金当年收入30%的部分，应补充预算稳定调节基金统筹使用。

2. 建立单位实有账户财政资金盘活机制。按照“预算单位实有账户结转两年以上的财

政性资金账面余额与银行存款余额谁低就低”的原则将资金交回国库。收回资金由财政部门统一管理，实施国库集中支付。如预算单位银行存款余额不足以支付预收款项、偿还借款或被收回项目需要继续支出时可向财政部门申请，由财政部门在该单位交回国库资金额度内安排资金支持。

3. 建立预算执行、存量资金、绩效评价结果与预算编制挂钩机制。截至当年11月30日，预算单位执行进度低于85%的，一律