第11章 商业银行风险管理
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商业银行风险管理
商业银行风险管理一、引言商业银行作为金融体系的核心组成部份，承担着吸收存款、发放贷款、支付结算等重要职能。
然而，由于金融市场的不确定性和复杂性，商业银行面临着各种风险，如信用风险、市场风险、操作风险等。
因此，建立有效的风险管理体系对商业银行的稳健经营至关重要。
二、风险管理框架1. 风险管理目标商业银行的风险管理目标是确保资产和负债的安全性、流动性和盈利性，并最大限度地控制风险暴露，保护银行和客户利益。
2. 风险管理组织架构商业银行应设立独立的风险管理部门，负责制定风险管理策略、规范和流程，并与其他部门合作，确保风险管理的有效实施。
3. 风险识别和评估商业银行应通过定期的风险评估和监测，识别潜在的风险因素，并对其进行定性和定量分析，以评估其对银行的影响程度和概率。
4. 风险控制和限制商业银行应制定风险控制策略和政策，包括设置风险限额、风险分散和风险缓冲等措施，以减少风险的发生和扩大。
5. 风险监测和报告商业银行应建立完善的风险监测和报告机制，及时发现和跟踪风险暴露情况，并向管理层提供准确、全面的风险报告。
三、具体风险管理措施1. 信用风险管理商业银行应建立客户信用评估体系，对客户进行信用评级，并根据评级结果确定贷款额度和定价。
同时，商业银行应定期审查和更新客户信用评级，并及时调整贷款额度和利率。
2. 市场风险管理商业银行应建立市场风险管理体系，包括利率风险、汇率风险和股票市场风险等。
通过利用金融工具，如利率互换、期权和期货等，对市场风险进行有效对冲和管理。
3. 操作风险管理商业银行应建立健全的内部控制体系，包括制定操作流程、分工和权限制度，以减少操作风险的发生。
此外，商业银行还应加强员工培训和教育，提高员工的风险意识和操作技能。
4. 流动性风险管理商业银行应建立流动性风险管理机制，包括制定流动性政策、设置流动性限额和建立应急流动性融资渠道等。
同时，商业银行应定期进行流动性压力测试，以评估其面临的流动性风险程度。
商业银行经营与管理课程教学大纲
《商业银行经营与管理》课程教学大纲课程名称:商业银行经营管理（英文）Operation and Management of Commercial Bank课程性质：必修课层次：专升本学时:64 学分：4一、课程的作用、地位和任务1．课程作用：1)使学生掌握具体从事银行经营管理工作所必须具备的基本理论、基本知识和技能，掌握商业银行运作的具体业务,初步具备从事银行经营管理的能力和分析研究问题的理论水平;2）引导学生分析国外商业银行经营管理的新动态、新观点,熟悉商业银行管理的理论、惯例，研究我国银行改革的实践和发展趋势。
2．教学要求：商业银行的基本理论与业务的发展，近年来非常迅速。
国际商业银行的发展与变化，不断地为我国商业银行的业务发展提供了新的动力。
而改革又为商业银行的发展提供了比较宽松的环境。
在竞争日益加剧的条件下,商业银行既改革传统的业务，又创造新的业务,而且在服务上不断推陈出新.业务的技术性和复杂程度都大大超过以前。
因此，本课程的内容也相当多而且比较复杂，这要求学生有较好的货币银行学理论，并要有一定数学基础和英文基础。
本课程在讲授过程中的重点应是有关商业银行经营管理的基本理论与原则以及我国银行改革的实践;有关商业银行的业务及具体操作，包括业务经营成果的分析；有关银行风险防范的机制与措施等.3．教学方法：讲授4．课程类型：专业课5．先修课程：货币银行学、经济学原理二、课程的内容和要求第一章导论内容提要：通过本章学习，使学生掌握商业银行的基本概念及其性质、职能、经营特点和经营原则，把握商业银行的设立与机构设置，了解商业银行的发展与改革，从而为学好以后各章奠定基础。
教学重点和难点:重点包括：商业银行的性质和基本职能;经营模式；商业银行的功能；经营的“三性”原则；商业银行的基本组织制度形式。
难点包括：商业银行的三性原则及相关关系,商业银行的基本组织制度形式.§1。
1 商业银行的起源和发展一、商业银行的概念二、商业银行的产生三、商业银行的发展§1。
商业银行风险管理
商业银行风险管理一、引言商业银行作为金融机构的核心，承担着资金中介、信用创造和风险管理等重要职责。
风险是商业银行面临的核心挑战之一，因此，建立健全的风险管理体系对商业银行的稳定运营至关重要。
本文将详细介绍商业银行风险管理的标准格式。
二、风险管理框架1. 风险管理目标商业银行的风险管理目标是确保风险的可控性和可预测性，保护银行的资产和利益，同时实现合规经营和可持续发展。
2. 风险管理政策商业银行应制定风险管理政策，明确风险管理的原则、目标、责任和流程，并将其纳入银行的整体战略规划中。
3. 风险识别与评估商业银行应建立完善的风险识别与评估机制，包括但不限于市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险等。
通过定期的风险评估，及时识别和评估风险事件的潜在影响，并制定相应的风险应对措施。
4. 风险监测与控制商业银行应建立风险监测与控制体系，通过监测风险指标和风险暴露度，及时发现和控制风险的变化。
同时，商业银行应制定有效的风险控制措施，包括但不限于风险限额、风险分散和风险对冲等。
5. 风险报告与沟通商业银行应建立风险报告与沟通机制，确保风险信息的及时、准确传达给决策者和相关部门。
风险报告应包括风险事件的发生情况、风险暴露度的变化、风险管理措施的有效性等内容。
6. 风险应对与处置商业银行应建立风险应对与处置机制，包括但不限于风险应急预案、风险救助和风险转移等。
在风险事件发生时，商业银行应迅速采取相应措施，减少风险损失，并及时报告相关监管机构。
三、风险管理流程1. 风险识别商业银行应通过内部风险评估、外部风险信息收集和风险预警等方式，识别潜在的风险。
2. 风险评估商业银行应对已识别的风险进行评估，包括风险的概率、影响程度和相关因素等。
3. 风险控制商业银行应制定相应的风险控制措施，包括但不限于制定风险限额、建立风险分散机制和加强内部控制等。
4. 风险监测商业银行应通过建立风险监测指标和风险报告机制，及时监测风险的变化和趋势。
第十一章 贷后管理-风险预警程序
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料公司信贷第十一章 贷后管理知识点：风险预警程序● 定义：1．信用信息的收集和传递2．风险分析3．风险处置4．后评价● 详细描述：风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。
1）按照阶段划分，预控性处置是在风险预警报告已经作出，而决策部门尚未采取相应措施之前，由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施，避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响。
2）全面性处置是商业银行对风险的类型、性质和程度进行系统详细的分析后，从内部组织管理、业务经营活动等方面采取措施来控制、转移或化解风险，使风险预警信号回到正常范围。
例题：1.按阶段划分，风险处置可分为（）A.预防性处置B.控制性处置C.抑制性处置D.预控性处置E.全面性处置正确答案：D,E解析：风险处置是指在风险警报的基础上，为控制和最大限度地消除商业银行风险而采取的一系列措施。
按照阶段划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。
预控性处置是在风险预警报告已经作出，而决策部门尚未采取相应措施之前，由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施，避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响。
预控性处置也可以由商业银行的预控对策系统来完成，根据风险警报的类型和性质调用对策集合，进行辅助决策。
全面性处置是商业银行对风险的类型、性质和程度进行系统详细的分析后，从内部组织管理、业务经营活动等方面采取措施来控制、转移或化解风险，使风险预警信号回到正常范围。
2.预控性处置可由（）完成。
A.信贷审批部门B.信贷发放部门C.风险预警部门D.风险决策部门E.预控对策系统正确答案：C,D,E解析：风险处置是指在风险警报的基础上，为控制和最大限度地消除商业银行风险而采取的一系列措施。
按照阶段划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。
预控性处置是在风险预警报告已经作出，而决策部门尚未采取相应措施之前，由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施，避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响。
中国银行保险监督管理委员会关于印发商业银行银行账簿利率风险管理指引（修订）的通知
中国银行保险监督管理委员会关于印发商业银行银行账簿利率风险管理指引（修订）的通知文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2018.05.30•【文号】银保监发〔2018〕25号•【施行日期】2019.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银行保险监督管理委员会关于印发商业银行银行账簿利率风险管理指引（修订）的通知银保监发〔2018〕25号商业银行银行账簿利率风险管理指引（修订）第一章总则第一条为加强商业银行的银行账簿利率风险管理，维护银行体系安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。
第二条本指引适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行法人机构。
第三条本指引所称银行账簿利率风险指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整体收益遭受损失的风险，主要包括缺口风险、基准风险和期权性风险。
银行账簿记录的是商业银行未划入交易账簿的相关表内外业务。
第四条商业银行应将银行账簿利率风险纳入全面风险管理框架，建立与本行系统重要性、风险状况和业务复杂程度相适应的银行账簿利率风险管理体系，加强对银行账簿利率风险的识别、计量、监测、控制和缓释。
第五条商业银行应在法人和并表层面实施银行账簿利率风险管理。
第六条银行业监督管理机构依法对商业银行的银行账簿利率风险水平和管理体系实施监督管理。
第二章风险治理第七条商业银行应建立完善的银行账簿利率风险治理架构，制定包括风险策略、风险偏好、限额体系等在内的风险管理政策框架，并定期对银行账簿利率风险管理流程进行评估和完善。
第八条商业银行董事会承担银行账簿利率风险管理的最终责任，履行以下职责：（一）制定银行账簿利率风险管理策略，设定风险偏好，并确保风险限额的设立；（二）审批银行账簿利率风险的风险管理政策和流程；（三）监督高级管理层建立并实施相关限额体系、风险管理政策和流程，确保其与董事会既定的风险管理策略和风险偏好一致；（四）审议银行账簿利率风险报告；（五）负责银行账簿利率风险相关的信息披露；（六）其他与银行账簿利率风险管理相关的职责。
商业银行限额指标管理制度
商业银行限额指标管理制度第一章总则第一条为了规范商业银行风险管理行为，保护金融机构和客户的合法权益，提高金融安全、稳定和可持续发展水平，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》的规定，结合商业银行实际，特制订本制度。
第二条本制度适用于商业银行内部各营业机构。
第三条本制度的相关术语解释：1. 限额指标：指商业银行在特定业务领域内的风险限额或者授信限额。
2. 风险容忍度：指商业银行对于各类风险所能承受的最大限度。
3. 风险分组：指商业银行将相关风险因素划分至不同的组别。
4. 风险控制：指商业银行通过限额指标制度实施各项管理活动以降低和控制风险。
5. 风险评估：指商业银行通过对各项风险进行定量和定性分析，识别和评估风险的可能性和影响程度。
第四条本制度旨在明确商业银行的风险管理政策，明确限额指标的制定和管理程序，并提供风险管理措施，保障商业银行的风险可控，资产质量稳健，促进商业银行良性发展。
第二章限额指标的制定与调整第五条商业银行应当制定科学合理的限额指标制度，根据中央银行和监管机构的规定，结合自身业务发展情况，确定各项业务的限额指标。
并建立健全相关制度和管理工具，确保风险管理工作有效开展。
第六条商业银行应当根据风险特性和风险容忍度明确风险分组，并设置相应的风险限额。
不同的风险分组应当设置相应的限额指标，并根据实际情况进行动态调整。
第七条商业银行应当建立健全的限额指标的审核程序，对涉及到限额指标的调整和变更进行审核，并备案存档。
第八条商业银行应当在确定和调整限额指标时，充分考虑监管机构的规定和指导意见，确保合规性和稳健性。
第三章限额指标的管理第九条商业银行应当建立健全风险控制团队，明确各项职责，进行限额指标的日常管理和监测。
第十条商业银行应当建立限额指标的监测工具和体系，及时掌握风险情况并进行风险评估。
第十一条商业银行应当建立健全足额限额指标使用制度，确保风险管理和业务开展的平衡。
商业银行业务与经营管理学第11章 商业银行的资产管理业务 - 副本
• 债券等标准化资产是理财资金配置的主要资产。截 至 2018 年底，非保本理财资金投向存款、债券及 货币市场工具的 余额占非保本理财产品投资余额 的 65.70%。其中，债券资产配置比例为 53.35%。
第十一章第二节 商业银行资产管理 业务的内容
债权类
图：非保本理财产品资产配置情况（截至2018年年底）
第十一章第一节 商业银行资产管理业务概述
商业银行发展资产管理业务的意义
• 从商业银行层面看，资产管理业务可以推动银行业经营模 式转型，构建银行业的新型盈利模式，增强银行业经营的 多元化程度和竞争力。
• 资产管理业务一方面可以满足客户投资和财富管理的需求， 另一方面可以保证银行向客户提供多样化的金融服务。
*数据来源：《中国银行业理财市场报告2018》
第十一章第二节 商业银行资产管理业务的内容
债权类
• 1. 标准化债权产品（债券）
债券市场的品种主要包括国债、地方政府债、金融债、 企业债、公司债、中期票据、短期融资券、定向工具、 国际机构债、政府支持机构债、资产支持证券、可转债、 可交换债等。
相应地，债券市场的发行人主要包括国务院财政部、地 方政府财政厅、政策性银行、国际机构、政府支持机构、 商业银行、证券公司、保险公司、实体企业等。
• 管理价值是使客户的资产保值、增 值，力争取得高收益；管理风险是 把客户资产贬值的概率控制在一个 合理范围内。
第十一章第一节 商业银行资产管理业务概述
商业银行资产管理业务的定义
• 商业银行的资产管理业务是指商业银行向客户募集资 金或者接受客户委托，担任资产管理人，以客户财产 增值、保值为目标，按照与客户的约定对其资产进行 投资管理，并收取管理费用及业绩报酬的行为，投资 人自担风险并获得收益。
第十一章第二节 商业银行资产管理 业务的内容
债权类
图：非保本理财产品资产配置情况（截至2018年年底）
第十一章第一节 商业银行资产管理业务概述
商业银行发展资产管理业务的意义
• 从商业银行层面看，资产管理业务可以推动银行业经营模 式转型，构建银行业的新型盈利模式，增强银行业经营的 多元化程度和竞争力。
• 资产管理业务一方面可以满足客户投资和财富管理的需求， 另一方面可以保证银行向客户提供多样化的金融服务。
*数据来源：《中国银行业理财市场报告2018》
第十一章第二节 商业银行资产管理业务的内容
债权类
• 1. 标准化债权产品（债券）
债券市场的品种主要包括国债、地方政府债、金融债、 企业债、公司债、中期票据、短期融资券、定向工具、 国际机构债、政府支持机构债、资产支持证券、可转债、 可交换债等。
相应地，债券市场的发行人主要包括国务院财政部、地 方政府财政厅、政策性银行、国际机构、政府支持机构、 商业银行、证券公司、保险公司、实体企业等。
• 管理价值是使客户的资产保值、增 值，力争取得高收益；管理风险是 把客户资产贬值的概率控制在一个 合理范围内。
第十一章第一节 商业银行资产管理业务概述
商业银行资产管理业务的定义
• 商业银行的资产管理业务是指商业银行向客户募集资 金或者接受客户委托，担任资产管理人，以客户财产 增值、保值为目标，按照与客户的约定对其资产进行 投资管理，并收取管理费用及业绩报酬的行为，投资 人自担风险并获得收益。
商业银行集团客户授信业务风险管理指引
商业银行集团客户授信业务风险管理指引第一章总则第一条为切实防范风险，促进商业银行加强对集团客户授信业务的风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》，制定本指引。
第二条本指引所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的中资、中外合资、外商独资商业银行和外国商业银行分行等。
第三条本指引所称集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：（一）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；（二）共同被第三方企事业法人所控制的；（三）主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。
前款所指企事业法人包括除商业银行外的其他金融机构。
商业银行可根据上述4个特征结合本行授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客户的范围。
第四条本指引所称授信业务包括：贷款、拆借、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等。
第五条本指引所称集团客户授信业务风险是指由于商业银行对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，或集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况，导致商业银行不能按时收回由于授信产生的贷款本金及利息，或给商业银行带来其他损失的可能性。
第六条商业银行对集团客户授信应遵循以下原则：（一）统一原则。
商业银行对集团客户授信实行统一管理，集中对集团客户授信进行风险控制。
（二）适度原则。
商业银行应根据授信客体风险大小和自身风险承担能力，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度集中风险。
（三）预警原则。
商业银行应建立风险预警机制，及时防范和化解集团客户授信风险。
第二章授信业务风险管理第七条商业银行应根据本指引的规定，结合自身的经营管理水平和信贷管理信息系统的状况，制定集团客户授信业务风险管理制度，其内容应包括集团客户授信业务风险管理的组织建设、风险管理与防范的具体措施、确定单一集团客户的范围所依据的准则、对单一集团客户的授信限额标准、内部报告程序以及内部责任分配等。
商业银行风险管理
商业银行风险管理一、引言商业银行作为金融体系的核心，承担着资金中介和风险管理的重要职责。
风险管理是商业银行运营的核心要素之一，对于确保银行的稳定运营和可持续发展至关重要。
本文将详细介绍商业银行风险管理的标准格式，包括风险管理的定义、目标、原则、组织结构、风险识别与评估、风险控制与监测、风险报告与沟通等方面的内容。
二、风险管理的定义商业银行风险管理是指银行在经营过程中，针对可能对银行资产、负债、收入和利润产生不利影响的各类风险，采取一系列措施和方法进行识别、评估、控制、监测和报告的过程。
风险管理旨在保护银行的资产安全、维护银行的稳定运营、提高银行的风险承受能力，从而实现银行的可持续发展。
三、风险管理的目标1. 保护资产安全：通过风险管理，确保银行的资产不受到各类风险的侵害，保护银行的财务安全和声誉。
2. 维护稳定运营：通过风险管理，控制风险的发生和传播，确保银行的运营稳定，避免出现系统性风险。
3. 提高风险承受能力：通过风险管理，提高银行的风险承受能力，降低银行面临的风险对其经营的不利影响。
4. 实现可持续发展：通过风险管理，合理配置资源，优化经营结构，提高盈利能力，实现银行的可持续发展。
四、风险管理的原则1. 综合性原则：风险管理应该全面、综合地考虑各类风险，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等。
2. 风险主动性原则：风险管理应该主动预防和控制风险的发生，而不是被动应对风险。
3. 风险适度原则：风险管理应该根据银行的风险承受能力和经营策略，合理确定风险的承受水平。
4. 风险分散原则：风险管理应该通过分散风险、多元化经营，降低银行面临的风险集中度。
5. 风险透明原则：风险管理应该保持透明度，及时、准确地向内外部利益相关方披露风险信息。
五、风险管理的组织结构1. 风险管理委员会：由银行高层管理人员组成，负责制定风险管理的策略、政策和规程，监督和评估风险管理的效果。
2. 风险管理部门：负责具体的风险管理工作，包括风险识别与评估、风险控制与监测、风险报告与沟通等。
商业银行风险管理
商业银行风险管理一、背景介绍商业银行是金融体系中的重要组成部份，承担着存款、贷款、支付结算等核心业务。
然而，商业银行在开展业务过程中面临着各种风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
为了保障商业银行的稳健经营和客户利益，风险管理成为银行业务中不可或者缺的环节。
二、风险管理的定义和目标风险管理是商业银行对风险进行分析、评估、控制和监测的过程，旨在最大程度地降低风险对银行经营的不利影响。
其目标是确保商业银行在承担一定风险的同时，保持合规、稳健和可持续发展。
三、商业银行风险管理的主要内容1. 信用风险管理信用风险是商业银行面临的最主要风险之一，主要涉及借款人无法按时偿还贷款本息的风险。
商业银行需要建立完善的信用风险评估模型，对借款人的信用状况进行评估，并制定相应的贷款授信政策和风险管理措施，确保贷款风险可控。
2. 市场风险管理市场风险包括利率风险、汇率风险、股票价格波动风险等，主要由市场变动引起。
商业银行需要建立有效的市场风险管理体系，包括市场风险测量、监测和控制等，以应对市场风险的波动。
3. 操作风险管理操作风险是商业银行在业务运作过程中由于内部失误、系统故障、欺诈行为等引起的风险。
商业银行应建立完善的内部控制机制，包括业务流程规范、内部审计、风险事件报告等，以减少操作风险的发生和影响。
4. 流动性风险管理流动性风险是指商业银行在资金流动性不足或者无法及时获得资金时面临的风险。
商业银行需要建立合理的资金管理策略，包括资金预测、流动性监测和应急资金储备等，以保证资金的充足性和流动性。
5. 法律风险管理商业银行在开展业务过程中需要遵守相关法律法规，否则可能面临法律风险。
商业银行应建立法律合规管理体系，包括合规风险评估、合规培训和合规监测等，以确保业务合规性和风险可控性。
四、商业银行风险管理的重要性1. 保障金融稳定商业银行是金融体系的核心，风险管理能力的强弱直接关系到金融体系的稳定性。
通过有效的风险管理，可以减少银行业务中的不确定性，保障金融市场的稳定运行。
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第十一章 商业银行风险管理
案例1：应用有效持续期分析银行的利率风险。
设有某银行的资产负债表如表12－2所示：
假如，除现金外，该银行另有两种资产，即贷款和国库券，有关资料是：贷款期限4年，利率15％，国库券期限3年，利率10％，负债项目中，定期存款2年期，利率8％，可转让定期存单3年期利率12％。
首先计算每项资产和负债的有效持续期。
贷款的有效持续期＝年＝＋（28.3800)15.014800)15.01(1204
14∑=⨯++t t 国库券的有效持续期＝年＝＋（73.2100)1.013100
3
13=⨯t 年＋（＝定期存款的有效持续期93.1500
)08.012500)08.01(403
12=⨯++∑=t t t 年＝＋（＋（持续期＝可转让定期存率的有效69.2300)12.013300)12.0136313∑=⨯+t t 然后计算加权平均有效持续期和有效持续期缺口：
年＝资产平均有效持续期＝90.273.21000
10028.31000800⨯+⨯ 负债平均有效持续期＝年＝21.269.2800
30093.1800500⨯+⨯ 有效持续期缺口＝年＝13.121.21000
80090.2⨯- 该银行的有效持续期缺口不等于零。
当利率变动时，资产和负债的价值变动的幅度不同，银行的市场价值将会改变。
资产和负债价值的变化可用下式测定：
t
i i V D i V D V L L A A A ∆+-=∆∆=∆·1V i ·1L ＋－
式中，V A ，V L －分别是资产和负债的初始值；D A ，D L －分别是资产和负债的平均有
效持续期。
假如在本例中，当银行签定所有合约后，市场利率立刻全部增加一个百分点，根据上式，可以看出利率变动对银行市场价值的影响。
比如： 国库券的市场现值变动＝万元）＝－（(48.201.01
.110073.2-⨯⨯ 其他资产和负债的市场现值变动可按此方法计算（请读者自己练习）。
在本例中，由于有效持续期为正缺口，当利率上升时，银行的市场价值将下跌（可根据表12－1进行判断）。
案例2 巴克莱银行的风险管理
巴克莱银行是英国的四大银行之一, 在英国设有2100多家分行, 在全球60多个国家经营业务。
近十几年以来, 巴克莱银行十分注重不断拓展其业务的广度和深度, 资产和业务规模不断扩大。
在巴克莱银行各项业务快速拓展的过程中, 成功的风险管理为其提供了有力保证。
一、构造风险管理系统——结构清晰, 权责明确
与大多数西方国家银行一样, 巴克莱银行具有较为完善的风险管理系统。
不仅如此, 在这一系统内,对风险的管理分工非常明确, 而且职责清晰。
具体来说, 董事会负责内部控制系统的有效性；业务条线负责人负责识别和管理业务线条的风险；风险总监负责进行风险管理和控制；分类风险主管及其团队负责风险控制框架的建立与监控；业务风险团队负责协助业务条线负责人识别并管理其总体业务风险；内部审计独立地检查风险管理和内部控制环境。
完善清晰的结构与权责明确的分工为防范风险布下了天罗地网, 为巴克莱银行成功进行风险管理奠定了坚实的基础。
二、运用风险偏好体系——保证业绩, 控制风险
自20世纪90年代中期以来, 巴克莱银行一直在内部使用风险偏好体系。
风险偏好体系的具体方法是, 通过未来三年的业务规划, 估计收益波动的可能性及实现这些业务规划的资本需求, 将这些与目标资本比率、红利等因素相对比, 并将这些结果转化为每个主要业务板块规划的风险容量。
风险偏好的数值要通过估计集团对宏观经济事件的敏感性来进行验证这种估计是利用压力测试和情景模拟来完成的。
巴克莱银行集团信用风险总监安德鲁· 布鲁斯认为, 巴克莱银行风险管理成功的最主要原因就是最近十几年来通过建立风险偏好体系, 加强限额管理, 强化了经济资本在集团内部的运用。
而风险偏好体系的运用也是国际活跃的银行风险管理成功的普遍经验。
三、加强信用风险管理——手段先进, 数据充分
与其他银行一样, 信用风险是巴克莱银行最大的风险。
据统计, 巴克莱银行大约有三分之二的经济资本被配置到各业务条线的信用风险上。
对于信用风险的管理, 巴克莱银行主要利用五步风险管理程序（即指导、评估、控制、报告、管理和分析）以及基于COSO 的内部控制体系来进行。
巴克莱银行的内部风险管理
体系较为成熟, 主要利用自己的历史数据和其他外部信息, 通过银行内部风险评级系统来对借贷者、交易对手以及零售客户进行评级。
与此同时, 巴克莱也采用一些外部开发的模型和评级工具, 当然这些外部开发的模型及评级工具必须经过巴克莱银行的相关验证。
（资料来源：王曼怡、郭海婷，《从中外银行成功案例看商业银行风险管理》，《首都经济大学学报》，2007年第三期）
案例3 科学的风险管理和控制
德累斯顿银行的风险管理和控制具有四项显著特点：（1）周密的组织架构，按照“四眼”原则（Four eyes principle）对前台的风险管理和后台的风险控制实行独立的双重监控，按照矩阵模式建立了总行的风险控制中心及各业务部门的风险管理中心。
（2）先进的电脑网络、数据库和风险模型为风险管理和控制提供强大的技术支持。
全行共有3000 多名IT 技术人员、400多套电脑程序为业务经营和管理提供服务。
特别是其中有一批高级的金融工程师、数理经济师为该行建立了许多的运用模型。
（3）把各种类风险进行全面的管理和控制，有效地履行《新巴塞尔协议》的有关规定。
在关注信用风险的同时注重市场风险和操作风险的管理和控制。
不仅在总行专门设置了市场风险和操作风险的控制部门，在有关的前台业务部门也设置了市场和操作风险的管理部门对这两种风险进行研究分析和管理。
（4）分散化管理和集中化控制。
所谓分散的风险管理指该行的公司业务、个人零售业务、投资银行部等经营部门内部设有风险管理部门，负责客户信贷、授信、担保等客户信用风险的管理；所谓集中的风险控制指该行在总行设立一个风险控制中心对全行的信用风险、市场风险、操作风险、经济风险和流动性风险等进行统一的监控。
（资料来源：林廷亚，《德累斯顿银行经营管理的特点及启示》，《海南金融》，2005年第8期）。