国际公司财务管理制度范本

中小企业、公司财务管理制度范本

2009-9-14 16:19 【大 中 小】【打印】【我要纠错】

总 则

为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。

一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

财务机构与会计人员

二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。

三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。

四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。

五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。

六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。

会计核算原则及科目

七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。

九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：

第1篇

第一章 总则

第一条 为规范外资公司财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司所有财务活动，包括资金筹集、资金运用、成本费用、收益分配等。

第三条 公司财务管理遵循以下原则：

1. 法规合规原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。

2. 实事求是原则：真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。

3. 严谨规范原则：建立健全财务管理制度，规范财务流程，提高财务工作效率。

4. 保值增值原则：加强资金管理，提高资金使用效益，实现公司资产保值增值。

第二章 财务管理体制

第四条 公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部直接对总经理负责。

第五条 财务部的主要职责：

1. 负责制定和实施公司财务管理制度；

2. 负责编制公司财务报表，及时、准确地向管理层提供财务信息；

3. 负责公司资金筹集、运用和管理；

4. 负责成本费用核算和控制；

5. 负责公司收益分配；

6. 负责税务筹划和申报；

7. 负责财务分析和决策支持；

8. 负责其他与财务管理相关的职责。

第六条 公司各部门应积极配合财务部的工作，提供必要的财务资料和协助。 第三章 资金管理

第七条 公司资金管理遵循以下规定：

1. 资金筹集：公司资金筹集应合法合规，不得违规拆借、担保、投资等。

2. 资金运用：公司资金运用应合理、高效，确保资金安全。

3. 资金支付：公司资金支付应严格按照审批程序进行，不得擅自支付。

4. 资金核算：公司应建立健全资金核算制度，确保资金收支真实、准确、完整。

第四章 成本费用管理

第八条 公司成本费用管理遵循以下规定：

1. 成本核算：公司应建立健全成本核算制度，真实、准确、完整地核算成本。

2. 成本控制：公司应加强成本控制，降低成本费用，提高经济效益。

第一章 总则

第一条 为规范海外公司财务管理工作，确保公司财务活动的合规性、有效性，保障公司资产安全，提高财务管理水平，根据《公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度适用于海外公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、税务申报、风险管理等。

第三条 海外公司财务管理工作应遵循以下原则：

1. 合规性：严格遵守国内外相关法律法规，确保财务活动合法合规。

2. 实效性：提高财务管理效率，确保财务数据真实、准确、完整。

3. 安全性：加强资金和财产管理，防止资产流失和风险发生。

4. 服务性：为公司经营管理提供及时、准确的财务信息，支持公司决策。

第二章 组织架构与职责

第四条 海外公司设立财务部，负责财务管理的具体实施。财务部由财务经理、会计、出纳、审计人员等组成。

第五条 财务部门职责：

1. 贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，制定公司财务管理制度。

2. 编制和执行财务预算，组织财务收支计划，控制成本费用。

3. 负责会计核算，及时、准确、完整地反映公司财务状况。

4. 负责税务申报，确保税务合规。

5. 负责资金管理，确保资金安全、高效使用。

6. 负责风险管理，防范财务风险。

7. 定期向公司管理层报告财务状况和经营成果。

第三章 资金管理

第六条 资金管理原则：

1. 合理规划资金需求，确保资金充足。 2. 优化资金结构，提高资金使用效率。

3. 严格资金审批程序，控制资金风险。

第七条 资金管理职责：

1. 财务部门负责制定资金管理制度，明确资金审批权限和程序。

2. 各部门负责执行资金管理制度，合理使用资金。

3. 财务部门定期对资金使用情况进行检查，确保资金合规使用。

第四章 会计核算

第八条 会计核算原则：

1. 依法核算，保证会计信息真实、准确、完整。

2. 及时核算，确保会计信息时效性。

3. 严格审批，确保会计信息合规性。

第一章 总则

第一条 为规范境外公司的财务管理，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于所有在境外设立的公司及其分支机构。

第三条 境外公司财务管理应遵循以下原则：

1. 法规遵从原则：严格遵守国内外相关法律法规，确保财务行为合法合规。

2. 全面性原则：全面反映公司的财务状况和经营成果。

3. 实事求是原则：如实反映公司的经济业务，不得隐瞒或虚构。

4. 保密原则：严格保守公司财务信息，防止泄露。

第二章 财务组织架构

第四条 境外公司应设立财务部，负责公司财务管理工作的组织实施。

第五条 财务部负责人应具备相应的财务管理和会计专业知识，负责领导财务部门的工作。

第六条 财务部门内部应设立以下岗位：

1. 财务主管：负责财务部门的全面管理工作。

2. 会计：负责编制财务报表、核算财务数据等工作。

3. 出纳：负责现金和银行存款的收付工作。

4. 资产管理：负责固定资产、无形资产的管理工作。

5. 风险控制：负责财务风险的控制和监督工作。

第三章 财务核算与报告

第七条 境外公司应按照会计准则和会计制度进行财务核算，确保财务信息的真实性、准确性和完整性。

第八条 财务核算应遵循以下程序：

1. 收集和审核原始凭证。 2. 填制记账凭证。

3. 登记会计账簿。

4. 编制财务报表。

第九条 境外公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并按时向上级公司报送。

第十条 财务报表应经财务主管审核，由公司负责人签字批准后报送。

第四章 资金管理

第十一条 境外公司应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、合理使用。

第十二条 资金管理应遵循以下原则：

1. 合规性原则：遵守国内外相关法律法规，确保资金使用合法合规。

2. 效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。