常见报销明细表类别
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常见报销明细表类别
常见费⽤报销类别
序号项⽬
类别
摘要费⽤明细备注1
市
内交通
费
交通费、
燃油费
公交费、地铁费、⼀卡通、出租车费、车辆
租赁费、代驾费、停车费、市内过路费、滴滴客
运服务费、因公使⽤车辆所发⽣的市内燃油费2
车
辆使⽤
费
保险及
审验
因公使⽤车辆所发⽣的车辆保险、年检等费⽤3
维修保
养费
因公使⽤车辆所发⽣的维修费、保养费、装
饰费及其它费⽤
须注明修车单位、车牌
号、维修零配件、维修⼯时
等内容。如果零配件更换较
多，也要附明细清单4
通
讯⽹络
通讯费因公发⽣的电话费、⽹络费5业
务招待
费
业务招
待费
因公发⽣的对外接待餐饮、娱乐、⾷品、礼
品烟、酒等费⽤
需要《业务招待费申请
单》6部门团建聚餐
7
会
务费⽤
会议费
因公承办会议所发⽣的费⽤，包括场地及设
备
租赁费、会议资料费、会议交通费、茶⽔糕
点费、会议餐费、住宿费及纪念品费，及因公参
加会议的会务费⽤1、会议清单必须由酒店
系统或销售系统开具并加盖
发票章，不再接受系统外开
具的清单。2、附带会议通知或证明
材料(包括会议时间、地点、
参加⼈数、内容、⽬的、费
⽤标准、⽀付凭证等）8
差
旅费交通费
⽤
因公出差发⽣的交通费，包括市外公交车、
出
租车、⼤巴车、⽕车、轮船、飞机票、市外
停车费、市外过路费、市外燃油费、订票费
附外⾩差旅费审批表
管理层出差：⼀等座、商务
座、头等舱、商务舱；普通
员⼯出差：⼆等座、经济舱。
特殊情况报销时写清事由，
找领导签字。9⾷宿费
⽤
住宿费、⼯作餐、业务招待、礼品等1 0差旅补助
1 1报刊杂
志
报刊、杂志、图书等费⽤附正规清单1 2办公物
品
笔墨纸砚等低值易耗物品附正规清单1 3⽂印⼴
告
装订、打印、印刷品及消耗、⼴告宣传费、制作费1快递费快递费、快递包装、物流附快递结账单和部门费
1.业务事项的发票：出具相应费⽤的发票
⾸选：增值税专⽤发票，因为专票可以抵扣，能为企业降低成本和费⽤。
次选：增值税普通发票，必须有纳税⼈识别号。
财务原则上要求所取得的发票与实际业务相符合，获取发票确实困难的允许使⽤其他符合要求的正规发票替代（但要附替票说明）。2.注意事项
（1）发票各要素齐全，特别是定额发票盖章要盖销货单位发票专⽤章。
○⽆章或印章不清楚，空⽩发票、假发票、不规范的发票不予报销。
○发票章不要盖在⾦额和校验码上⾯。
（2）发票打印错位、密码区严重偏移：要求销货单位作废或冲红重开。
（3）除⽕车、飞机票外，个⼈抬头发票不予报销。涉及类型：餐费、招待费、通讯费、诉讼费、罚款、⾷品等。
（4）所开具的单张发票⾦额最好在2000元以内（替补）。（5）当年发票当年报销，不能跨年。当⽉只报销三⽉内的发票，超过三个⽉的发票，原则上不能报销，特殊情况特殊处理。
（6）现在发票都是国税票，没有地税票。不再接受地税发票，特殊情况特殊处理。
（7）所开具的发票连号，不能粘贴在同⼀张报销单据，必须分别粘贴。
⼆、发票粘贴注意事项：1.发票粘贴纸张必须是从⼩到⼤的顺序，即⼩纸张在前⼤纸张在后。
2.发票粘贴先按照同类型再按照同⾦额，从⼤到⼩，从左往右粘贴。
3.《报销单据粘贴单》装订线左侧不要粘贴发票。
4.⼀个《报销单》中即包含市内交通⼜包含市外交通，附两个《报销单粘贴单》粘贴。
5.关于差旅费报销：交通、住宿、餐饮、招待费、差旅补助等粘贴在⼀张《报销单》中，构成⼀个
出差⾏程
