电大_纳税筹划选择题大全

电大税收筹划试题及答案一、单选题（每题2分，共10分）1. 税收筹划的基本原则不包括以下哪一项？A. 合法性原则B. 经济性原则C. 稳定性原则D. 可操作性原则答案：C2. 以下哪种情况不属于税收筹划？A. 利用税收优惠政策B. 选择适当的税种C. 逃税D. 合理避税答案：C3. 税收筹划的目的是什么？A. 增加企业利润B. 减少税收负担C. 提高企业形象D. 增加企业知名度答案：B4. 以下哪项不是税收筹划的步骤？A. 确定筹划目标B. 分析税收环境C. 制定筹划方案D. 执行筹划方案答案：D5. 税收筹划的最终目标是什么？A. 减少税收支出B. 增加企业利润C. 遵守税法D. 避免税务风险答案：B二、多选题（每题3分，共15分）1. 税收筹划的基本原则包括以下哪些？A. 合法性原则B. 经济性原则C. 稳定性原则D. 可操作性原则答案：A、B、D2. 税收筹划的方法包括以下哪些？A. 利用税收优惠政策B. 选择适当的税种C. 逃税D. 合理避税答案：A、B、D3. 税收筹划的步骤包括以下哪些？A. 确定筹划目标B. 分析税收环境C. 制定筹划方案D. 执行筹划方案答案：A、B、C4. 税收筹划的最终目标包括以下哪些？A. 减少税收支出B. 增加企业利润C. 遵守税法D. 避免税务风险答案：A、B、D5. 税收筹划的注意事项包括以下哪些？A. 遵守税法B. 考虑税收环境变化C. 考虑企业实际情况D. 避免逃税行为答案：A、B、C、D三、判断题（每题2分，共10分）1. 税收筹划的目的是增加企业利润。

（对）2. 逃税是税收筹划的一种方法。

（错）3. 税收筹划的基本原则包括合法性原则和经济性原则。

（对）4. 税收筹划的步骤包括确定筹划目标、分析税收环境和制定筹划方案。

（对）5. 税收筹划的最终目标是遵守税法。

（错）四、简答题（每题5分，共20分）1. 简述税收筹划的意义。

答案：税收筹划的意义在于通过合法、合理的手段，降低企业的税收负担，提高企业的经济效益，同时遵守国家税法，避免税务风险。

纳税筹划考试题答案电大一、单项选择题1. 纳税筹划的基本原则是（）。

A. 合法性原则B. 效益性原则C. 风险控制原则D. 所有以上原则答案：D2. 下列关于税收优惠政策的说法，正确的是（）。

A. 税收优惠政策是政府为了鼓励某些特定行业或地区的发展而制定的税收减免措施。

B. 税收优惠政策只适用于小型微利企业。

C. 税收优惠政策不能与其他税收政策同时享受。

D. 税收优惠政策是永久性的，不会随着政策的调整而变化。

答案：A3. 企业所得税的计算基础是（）。

A. 应纳税所得额B. 营业收入总额C. 利润总额D. 资产总额答案：A4. 增值税的征收方式主要有（）。

A. 一般计税方法B. 简易计税方法C. 两者都有D. 两者都没有答案：C5. 个人所得税的税率形式通常为（）。

A. 比例税率B. 累进税率C. 定额税率D. 两者都有答案：B二、多项选择题1. 纳税筹划的主要方法包括（）。

A. 利用税收优惠政策B. 选择合适的会计政策C. 通过税收筹划工具D. 延迟纳税时间答案：ABCD2. 以下哪些属于企业纳税筹划的风险因素？（）A. 政策变动风险B. 税务机关的审查风险C. 企业内部管理风险D. 市场竞争风险答案：ABC三、判断题1. 纳税筹划的目的是为了逃避税收义务。

（）答案：错误2. 纳税筹划活动必须在法律允许的范围内进行。

（）答案：正确3. 企业可以通过虚报收入或隐瞒成本的方式来减少应纳税额。

（）答案：错误四、简答题1. 简述纳税筹划的含义及其重要性。

纳税筹划是指在遵循国家税收法律法规的前提下，通过合法的手段和方法，对企业的经济活动进行规划和安排，以达到减轻税收负担、规避税收风险、提高经济效益的目的。

纳税筹划的重要性在于，它有助于企业合理利用税收政策，优化税负结构，增强企业的竞争力和市场适应能力。

2. 列举并解释两种增值税的计税方法。

一般计税方法是指根据企业的实际销售额和实际购买额来计算应纳税额的方法。

三一文库（）*电大考试*纳税筹划单项选择题1.纳税筹划的主体是（A）。

A.纳税人B.征税对象C.计税依据D.税务机关2.纳税筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本区别是具有（D）。

A.违法性B.可行性C.非违法性D.合法性3.避税最大的特点是他的（C）。

A.违法性B.可行性C.非违法性D.合法性4.企业所得税的筹划应重点关注（C）的调整。

A.销售利润B.销售价格C.成本费用D.税率高低5.按（B）进行分类，纳税筹划可以分为绝对节税和相对节税。

A.不同税种B.节税原理C.不同性质企业D.不同纳税主体6.相对节税主要考虑的是（C）。

A.费用绝对值B.利润总额C.货币时间价值D.税率7.纳税筹划最重要的原则是（A）。

A.守法原则B.财务利益最大化原则C.时效性原则D.风险规避原则8.负有代扣代缴税款义务的单位、个人是（B）。

A.实际负税人B.扣缴义务人C.纳税义务人D.税务机关9.在税负能够转嫁的条件下，纳税人并不一定是（A）。

A.实际负税人B.代扣代缴义务人C.代收代缴义务人D.法人。

10.适用增值税、营业税起征点税收优惠政策的企业组织形式是（D）。

A.公司制企业B.合伙制企业C.个人独资企业D.个体工商户11.一个课税对象同时适用几个等级的税率的税率形式是（C）。

A.定额税率B.比例税率C.超累税率D.全累税率12.税负转嫁的筹划通常需要借助（A）来实现。

A.价格B.税率C.纳税人D.计税依据13.下列税种中属于直接税的是（C）。

A.消费税B.关税C.财产税D.营业税14.我国增值税对购进免税农产品的扣除率规定为（C）。

A.7%B.10%C.13%D.17%15.从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在（C）以下的，为小规模纳税人。

A.30万元（含）B.50万元（含）C.80万元（含）D.100万元（含）16.从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，年应税销售额在（B）以下的，为小规模纳税人。

A.30万元（含）B.50万元（含）C.80万元（含）D.100万元（含）17.判断增值税一般纳税人与小规模纳税人税负高低时，（A）是关键因素。

纳税筹划电大试题及答案纳税筹划电大试题及答案一、单选：A1.按（B节税原理）进行分类，纳税筹划能够分为绝对节税和相对节税。

2.按现行增值税制度的规定，一般纳税人生产的下列货物，能够按简易办法依照6％的征收率计算缴纳增值税的是（A．用动物毒素制成的生物制品）。

3.按照个人所得税法的有关规定，下列各项个人所得中，不属于稿酬所得征税范围的是（B．文学作品手稿原件公开拍卖所得）。

4.按照企业所得税法和实施条例规定，飞机、火车、轮船以外的运输工具计算折旧的最低年限是（B． 4年）。

5.按照企业所得税法和实施条例规定，下列表述中不正确的是（发生的与生产经营活动有关的业务招待费，不超过销售（营业）收入5‰的部分准予扣除）。

6.按照企业所得税法和实施条例规定，下列固定资产能够提取折旧的是（经营租赁方式租出的固定资产）。

7.按照税法规定，能够免征增值税的项目是（C．销售古旧图书）8.按照现行个人所得税的规定，下列各项表述中正确的是（D．个人经政府有关部门批准，取得执照从事办学、医疗等活动，应按"个体工商户的生产经营所得"项目征收个人所得税）。

9.按照现行规定，下列单位和个人必须被认定为小规模纳税人的是（d生产并销售避孕药品，年销售额110万元的药厂）。

10.按照新企业所得税法的规定，企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时准予扣除的比例是（C． 12% ）。

11.按照新企业所得税法的规定，企业年度终了后，进行汇算清缴结清税款的期限是（c5个月）。

12.按照新企业所得税法的规定，下列企业不缴纳企业所得税的是（c合伙企业）B13.避税最大的特点是它的（C 非违法性）C14.从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在（C80万元（含））以下的，为小规模纳税人。

15.从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，年应税销售额在（B50万元（含））以下的，为小规模纳税人。

D16.代扣代缴义务人是指（ A．有义务从持有的纳税人收人中扣除其应纳税款并代为缴纳的企业、单位或个人）17.当甲乙双方交换房屋的价格相等时，契税应由（D甲乙双方均不缴纳）。

国家开放大学电大本科《纳税筹划》2024期末试题及答案（试卷号：1334）国家开放大学电大本科《纳税筹划》2024期末试题及答案（试卷号：1334）一、单项选择题（将每题4个选项中的惟一正确答案的字母序号填入括号。

每小题2分，共20分）1．纳税筹划的主体是()。

A．纳税人B．征税对象 C．计税依据D．税务机关2．负有代扣代缴税款义务的单位、个人是()。

A．实际负税人B．扣缴义务人 C．纳税义务人D．税务机关3．从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，年应税销售额在()以下的，为小规模纳税人。

A.30万元（含）B．50万元（含） C．80万元（含）D．100万元（含）4．金银首饰、钻石及钻石饰品的消费税在()征收。

A.批发环节B．零售环节 C．委托加工环节D．生产环节5．企业发生的与生产经营业务直接相关的业务招待费可以()。

A．按实际发生的50扣除但不能超过当年营业收入的5‰B．按实际发生的50扣除但不能超过当年营业收入的100C．按实际发生的60扣除但不能超过当年营业收入的5‰D．按实际发生的60扣除但不能超过当年营业收入的10‰6．下列适用个人所得税5-35的五级超额累进税率的是()。

A．劳务报酬所得B．工资薪金所得 C．稿酬所得D．个体工商户生产经营所得7．纳税人建造普通标准住宅出售，增值额超过扣除项目金额20的，应就其( )按规定计算缴纳土地增值税。

A．超过部分金额B．扣除项目金额 C．取得收入全额D．全部增值额8．房产税条例规定：依照房产租金收入计算缴纳房产税的，税率为()。

A．1.2B．10 C．17D．129．适用消费税比例税率的税目有()。

A．卷烟B．烟丝 C．黄酒D．白酒10．下列税种中属于直接税的是()。

A．消费税B．关税 C．房产税D．营业税二、多项选择题（将每题4个选项中的至少2个正确答案的字母序号填入括号，多选或漏选均不得分。

每题2分，共10分） 11．税务筹划有哪些基本特征？() A．合法性B．预期性 C．目的性D．风险性12.实际管理机构所在地在中国境内，即为中国居民纳税人，从而负有无限纳税义务。

最新国家开放大学电大本科《纳税筹划》多项选择题题库及答案（试卷号：1334）最新国家开放大学电大本科《纳税筹划》多项选择题题库及答案（试卷号：1334）多项选择题1．纳税筹划的合法性要求是与()的根本区别。

A．逃税B．欠税C．骗税D．避税2．按照性质的不同，纳税人可分为()。

A．扣缴义务人B．法人C．负税人D．自然人3．消费税的税率分为()。

A．比例税率B．定额税率C．复合税率D．累进税率4．企业所得税的纳税义务人包括()。

A．国有企业B．个人独资企业C．股份制企业D．合伙企业5．下列属于个人所得税纳税人的有()。

A．在中国境内有住所B．在中国境内无住所但居住满半年C．在中国境内无住所但居住满1年D．在中国境内有住所但未居住6．纳税筹划的合法性要求是与()的根本区别。

A．逃税B．欠税C．骗税D．避税7．纳税人筹划可选择的企业组织形式有()。

A．个体工商户B．个人独资企业C．合伙企业D．公司制企业8.以下不是增值税条例规定的小规模纳税人征收率是()。

A．17%B．13%C．6%D．3%9．营业税按日（次）计算和按月计算的起征点分别为销售额()。

A．300～500元B．100～500元C．500～1000元D．5000～20000元10．某企业以房地产对外投资，在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的税金包括()A．土地使用税B．营业税C．增值税D．印花税11．按个人理财过程进行分类，纳税筹划可分为()等。

A．个人获得收人的纳税筹划B．个人投资的纳税筹划C．个人消费中的纳税筹划D．个人经营的纳税筹划12．增值税按日（次）计算和按月计算的起征点分别为销售额的()。

A．300～500元B．200～1000元C．15000～30000元D．20000～50000元13．下列物品中属于消费税征收范围的有()。

A．汽油和柴油B．烟酒C．小汽车D．鞭炮、焰火14．下列允许在企业所得税应纳税所得额中据实扣除的有()。

国家开放大学电大本科《纳税筹划》2023-2024期末试题及答案（试卷代号：1334）一、单项选择题（将每题4个选项中的惟一正确答案的字母序号填入括号。

每小题2分，共20分）1.税收筹划的主体是（）A.纳税人B.征税对象C.计税依据D.税务机关2.以下选项中，属于纳税人的有（）。

A.代扣代缴义务人Bo代收代缴义务人C.居民企业D.外国人和无国籍人3o根据企业所得税的有关规定，以下对于所得来源确定的表述中，正确的是（）。

A.权益性投资资产转让所得按照投资企业所在地确定B.股息、红利权益性投资所得，按照分配所得的企业所在地确定C.提供劳务所得，按照所得支付地确定D.转让不动产，按照转让不动产的企业或机构、场所所在地确定4o我国公司制企业适用税率一般是25%,其中小型微利企业减按（）的所得税税率征收企业所得税。

A.5%B.10%Co 15%Do 20%5.下列哪一税种通常围绕收入确认、经营方式、成本核算、费用列支、折旧方法、捐赠、筹资方式、投资方向、设备购置、机构设置、税收政策等涉税项目进行税收筹划？（）A.流转税B.财产与行为税C.企业所得税D.资源类税6.在新个人所得税法规定中，每个月5000元（6万元/年）的扣除属于（）。

A.基木减除费用B.专项扣除费用C.专项附加扣除费用D.其他扣除费用7.根据《企业所得税法》的规定，下列关于企业债务重组的税务处理说法不正确的是（）。

A.以非货币资产清偿债务的，应分解为两项业务，即首先视同转让非货币性资产，其次是转让资产的定价按公允价值计算B.债权转化为股权的，应分解为两项业务，即债务清偿和股权投资C.凡是债务清偿额低于债务计税基础的，确认为债务人的重组所得；相反，则作为债权人的重组损失Do被收购企业应确认股权转让所得或损失，而收购企业作为出资方属于投资行为，所以不需缴税8.如果一项固定资产，会计上按直线法折旧，税收上按加速折旧的方法，这种税收差异会出现（）。

纳税筹划1、因购买货物而从销售方取得的各种形式的返还资金，均应按所购货物的增值税税率计算应冲减的进项税金。

（）A. 正确B. 错误正确答案：A2、向投资者支付的股息不得在计算应纳税所得额时扣除。

（）A. 正确B. 错误正确答案：A3、在我国企业分立实务中，税法规定了免税分立与应税分立两种模式。

（）A. 正确B. 错误正确答案：A4、避税最大的特点是它的（）。

A. 违法性B. 可行性C. 非违法性D. 合法性正确答案：C5、企业发生的与生产经营业务直接相关的业务招待费可以按实际发生的60%扣除但不能超过当年营业收入的（）。

A. 7‰B. 10%C. 5‰D. 12%正确答案：C6、纳税人采取托收承付和委托银行收款方式销售的应税消费品，其纳税义务的发生时间为（）。

A. 销售合同规定的收款日期的当天B. 发出应税消费品的当天C. 发出商品并办妥托收手续的当天D. 收讫销售款的当天正确答案：C7、按国家规定比例交付的（）等专项基金存入银行个人帐户取得的利息，免征个人所得税。

A. 住房公积金B. 医疗保险金C. 基本养老保险D. 失业保险基金正确答案：A B C D8、销项税额的筹划包括（）的税收筹划。

A. 销售方式B. 结算方式C. 销售价格D. 供货方选择正确答案：A B C9、不受比例限制可以按实际发生数在企业所得税前扣除的是（）。

A. 职工福利费B. 业务宣传费C. 业务招待费D. 财产保险费正确答案：D10、按税法规定，出租生产设备的公司无论从事经营租赁还是融资租赁业务，均应缴纳增值税。

（）A. 正确B. 错误正确答案：A11、企业为开发（）发生的研究开发费用，未形成无形资产之前，可按研究开发费用的50%加计扣除。

A. 新技术B. 新产品C. 新工艺D. 新能源正确答案：A B C12、企业所得税的纳税人可以从推迟计税依据的实现方面做好税收筹划，下列选项中包括（）。

A. 设法压缩计税依据B. 合理申报推迟预缴税款C. 推迟获利年度出现D. 合理分摊汇兑溢余正确答案：B C D13、由于纵向兼并拓宽了企业的生产经营范围，很可能增加纳税环节和税种。

国家开放大学电大本科《纳税筹划》2024-2025期末试题及答案（试卷号：1334）
一、单项选择题（将每题4个选项中的惟一正确答案的字母序号填入括号。

每小题2分，共20分）
1. 纳税筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本区别是具有( )。

A．违法性
B．可行性
C．非违法性
D．合法性
2．避税最大的特点是它的( )。

A．违法性
B．可行性
C．非违法性
D．合法性
3．在税负能够转嫁的条件下，纳税人并不一定是( )。

A．实际负税人
B．代扣代缴义务人
C．代收代缴义务人
D．法人
4．判断增值税一般纳税人与小规模纳税人税负高低时，( )是基本判断标准。

A. 无差别平衡点
B．纳税人身份
C．适用税率
D．可抵扣的进项税额
5．适用消费税比例税率的税目有( )。

A．卷烟
B．烟丝
C．黄酒
D．白酒
6．下列不并人销售额征收消费税的是( )。

A．随同应税消费品一同销售的包装物
B．包装物租金
C．定期收回的包装物押金。

最新国家开放大学电大《纳税筹划》网络课单选题答案最新国家开放大学电大《纳税筹划》网络课单选题答案单选题题目1税务筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本区别是具有（）选择一项： A.合法性B.前瞻性C.可行性D.违法性题目2以下选项中，不属于累进税率形式的是（）选择一项： A.超额累进税率B.定额累进税率C.超率累进税率D.全额累进税率题目3以下选项中，属于纳税人的有（）选择一项： A.代收代缴义务人B.外国人和无国籍人C.居民企业D.代扣代缴义务人题目4税收筹划是在纳税人（）对相关事项的安排和规划。

选择一项： A.生产经营行为发生后B.纳税义务发生之前C.纳税义务发生之后D.生产经营行为发生后题目5税收筹划的目标是（）选择一项： A.成本最小化B.税负最小化C.企业利润最大化D.企业价值最大化题目6下列关于个人独资企业、合伙企业征收个人所得税的表述错误的是（）。

选择一项： A.合伙企业的生产经营所得和其他所得采用先分后税的原则B.实行查账征收方式的个人独资企业和合伙企业改为核定征税方式后，在查账征收方式下认定的年度经营亏损未弥补完的部分可以逐年延续弥补C.以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应按比例确定各个投资者的所得，分别按利息、股息、红利所得项目计征个人所得税D.合伙企业的个人投资者以企业资金为家庭成员支付与企业生产经营无关的消费性支出，视为企业对个人投资者的利润分配题目7下列单位不属于企业所得税纳税人的是（）。

选择一项： A.股份制企业B.有经营所得的其他企业C.合伙企业D.外商投资企业题目8我国实行法人所得税制度，（）是企业所得税的独立纳税人，经营亏损不能冲抵母公司利润。

选择一项： A.总公司B.子公司C.母公司D.分公司题目9下列关于企业所得税收入确认时间的表述正确的是（）。

选择一项： A.股息、红利权益性投资所得，按照分配所得的企业所在地确定。

B.权益性投资资产转让所得按照投资企业所在地确定。