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![预付账款的管理规定[1]](https://img.taocdn.com/s1/m/a4cd626858fafab069dc02dc.png)
预付账款的管理规定只有有效的监督、考核机制才能保证一项好的管理制度的实施。
对于预付账款的管理也要建立一套预付账款责任处理规定。
第一条：预付账款定义预付账款指买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分货款给供应方而发生的一项债权。
预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。
施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。
预付账款是预先付给供货方客户的款项，也是公司债权作为流动资产，预付账款不是用货币抵偿的，而是要求企业在短期内以某种商品、提供劳务或服务来抵偿。
发生预付款项时必须经各有关部门会签后,上交财务部一式三联的订货付款申请单后，方可办理预付账款支付手续,严格控制各种预付款项的额度。
一、严格控制预付账款的审批控制流程1、由采购部申请人填写一式三份<<预付款申请单>>,表样如下表:长春市**（**）汽车涂装有限公司预付款申请单厂家名称：单号：ZH000001申请人：部门经理审批：总经理审批：财务签字：填写注意事项：(1)厂家名称必须填写正确的收款单位全称；(2)产品名称、型号、数量、单价均要和日后收到的发票上的货物名称、规格型号、数量、金额一致；(3)付款形式可分别填写现金支付或银行存款支付；(4)如购买的产品为固定资产,需在备注栏中填写其使用部门,以便于固定资产管理；(5)合计栏中需汇总付款金额总计数,缺一不可。
2、申请人填完<<预付款申请单>>,交由总经理审批签字同意后,再转交财务部负责人确认签字后及时付款。
3、预付款单一式三份,第一联付款联交由出纳付款,第二联记账联交由会计留存,第三联采购留存。
4、付款后收到供应商开具的发票时，由采购人员将发票匹配相应的入库单连同<<预付款申请单>>第三联采购留存联交给会计核对，会计按照发票金额与相应<<预付款申请单>>第二联记账联匹配后交由采购人员填写《报销单》冲预付款，并且在第三联上面确认签字并返还采购用于月末对账。
动员预付款支付申请表
工程合同编号：
致工程监理项目部：
依据《》条款第条，我已向项目业主方提交了履约保证金和经过认可的预付款保函,现根据《XXX合同》(专用条款)第条,申请支付我单位在投标书附件中填写的动员预付款总额%的动员预付款元,请予批准。
附件：
1、履约保证金；
2、施工组织设计审批表
3、其它（）
施工项目部（公章）
施工项目负责人：日期：年月日审批意见：
监理项目部（公章）
总监理工程师：日期：
审核意见：
建设单位（公章）
业主签字：日期：
本表一式三份，业主、监理办、承包单位各一份
1。
监理机构常用表格目录（监理【】开工001号）合同名称：合同编号：4份，由监理机构填写。
承包人签收后，项目法人1份，监理机构1份，业主项目管理部2份。
（监理【】合开工001号）合同名称：合同编号：说明：本表一式 4 份，由监理机构填写。
承包人签收后，项目法人 1 份、监理机构 1 份、承包人2 份。
JL03 分部工程开工批复（监理【】分开工001号）合同名称：合同编号：说明：本表一式 5 份，由监理机构填写。
承包人签收后，项目法人 1 份、监理机构 1 份、业主项目管理部 1 份、承包人 2 份。
JL04 工程预付款支付证书（监理【】工预付001号）合同名称：说明：本证书一式 4 份，由监理机构填写。
项目法人 1 份、监理机构 1 份、承包人 2 份。
JL05 批复表（监理【】批复001号）合同名称：本表一式4 份，项目经理1 份、监理机构1 份、业主项目管理部2 份。
2.一般批复由监理工程师签发，重要批复由总监理工程师签发。
（监理【】通知标001号）合同名称：工程合同编号：本通知一式 4 份，项目法人 1 份、监理机构 1 份、业主项目管理部 1 份、承包人 1 份（监理【】报告001号）合同名称：合同编号：本表一式 2 份，由监理机构填写。
项目法人批复后留 1 份，退回监理机构 1 份。
2.本表可用于监理机构认为需报请项目法人批示的各项事宜。
JL08 计日工工作通知（监理【】计通001号）合同名称：合同编号：本表一式4 份，项目法人1 份、监理机构1 份、业主项目管理部2 份。
2.本表计价及付款方式填写“按合同计日工单价支付”或“双方协商”。
JL09 工程现场书面通知（监理【】现指标001号）合同名称：合同编号：本表一式 4 份，由监理机构填写。
承包人签署意见后，项目法人 1 份、监理机构 1 份、业主项目管理部 1 份、承包人 1 份。
2.本表一般情况下应由监理工程师签发；对现场发现的施工人员违反操作规程的行为，监理员可以签发。
附录C 施工监理工作常用表格C.1 表格说明C.1.1 表格可分为以下二种类型：1 施工单位用表。
以CB ××表示。
2 监理机构用表。
以JL ××表示。
C .1.2 表头应采纳如下格式：注1：“CB09”——表格类型及序号。
注2：“ 施工放样报验单” ——表格名称。
注3：“承包[ ]放样 号”——表格编号。
其中①“承包”：指该表以承包人为填表人，当填表人为监理机构时，即以“监理”代之。
②当监理工程范围包括两个以上承包人时，为区分不同承包人的用表，“承包”可用其简称表示。
③[ ]：年份，[2024]表示2024年的表格。
④“放样”：表格的运用性质，即用于“放样”工作。
⑤“ 号”：一般为3位数的流水号。
如承包人简称为“华安”，则2024年承包人向监理机构报送的第3次放样报表可表示为：表格运用说明C.2.1 监理机构可依据施工项目的规模和困难程度，采纳其中的部分或全部表格；假如表格种类不能满意工程实际须要时，可依据表格的设计原则另行增加。
C.2.2 各表格脚注中所列单位和份数为基本单位和最少份数，工作中应依据具体状况和要求予以具体指定各类表格的报送单位和份数。
C.2.3 相关单位都应明确文件的签收人。
C.2.4 “CB01 施工技术方案申报表”可用于承包人向监理机构申报关于施工组织设计、施工措施支配、施工平安方案、施工工艺、专项试验支配等。
C.2.5 施工单位的施工质量检验月汇总表、工程事故月报表除作为施工月报附表外，还应按有关要求另行单独填报。
C.2.6 表格底部注明的“设代机构”是代表工程设计单位在施工现场的机构，如设计代表、设代组、设代处等。
C.3 施工监理工作常用表格书目C.3.1 施工单位用表书目表C.3.1 施工单位用表书目C.3.2 监理机构用表书目表C.3.2 监理机构用表书目C.4 施工监理工作常用表格 CB01 施工技术方案申报表（承包[ ]技案号）（项目法人）各 1份CB02 施工进度支配申报表（承包[ ]进度号）位（项目法人）各 1份CB03 施工分包申报表（承包[ ]分包号）说明：1本表由施工单位填写，监理机构审核、项目担当单位（项目法人）批准后，伴同审批看法，施工单位、监理机构、项目担当单位（项目法人）各 1份CB04 现场组织机构及主要人员报审表（承包[ ]机构号）位（项目法人）各 1份CB07 材料/构配件进场报验单（承包[ ]材验号）位（项目法人）各 1份CB06 施工设备进场报验单(承包[ ]设备号)位（项目法人）各 1份CB07 工程预付款申请单（承包[ ]工预付号）位（项目法人）各 1份CB08 工程材料预付款报审表（承包[ ]材预付号）CB09 施工放样报验单（承包[ ]放样号）说明：本表由施工单位填写。
表E.3.1承包人常用表格目录E.3.2 监理机构常用表格目录见表E.3.2。
表E.3.2 监理机构常用表格目录CB01 施工技术方案申报表（承包[ ]技案号）说明：本表一式份，由承包人填写。
监理机构签收后，发包人份、设代机构份、监理机构份、承包人份。
（承包[ ]进度号）合同名称：合同编号：说明：本表一式份，由承包人填写。
监理机构签收后，发包人份、设代机构份、监理机构份、承包人份。
（承包[ ]图计号）合同名称：合同编号：说明：本表一式份，由承包人填写。
监理机构签收后，发包人份、设代机构份、监理机构份、承包人份。
（承包[ ]资金号）合同名称：合同编号：说明：本表一式份，由承包人填写。
监理机构签收后，发包人份、监理机构份、承包人份。
（承包[ ]分包号）合同名称：合同编号：说明：1.本表一式份，由承包人填写。
监理机构签收后，发包人份、监理机构份、承包人份。
2.本表中的分包工作金额=合同单价×分包工程量。
CB06 现场组织机构及主要人员报审表（承包[ ]机构号）合同名称：合同编号：说明：本表一式份，由承包人填写。
监理机构审查后，发包人份、监理机构份、承包人份。
CB07 原材料/中间产品进场报验单（承包[ ]报验号）说明：本表一式份，由承包人填写。
监理机构审核后，发包人份、监理机构份、承包人份。
CB08 施工设备进场报验单（承包[ ]设备号）说明：本表一式份，由承包人填写。
监理机构审核后，发包人份、监理机构份、承包人份。
CB09 工程预付款申请单（承包[ ]工预付号）说明：本表一式份，由承包人填写。
监理机构签收后，发包人份、监理机构份、承包人份。
CB10 材料预付款报审表（承包[ ]材预付号）说明：本表一式份，由承包人填写.作为CB33表的附表，一同流转，审批结算时用。
CB11 施工放样报验单（承包[ ]放样号）合同名称：合同编号：说明：本表一式份，由承包人填写。
监理机构审核后，发包人份、监理机构份、承包人份。
