云南民族大学关于调整财务审批权限的若干规定

云 南 民 族 大 学 文 件校发〔2005〕100号ਈ᎖፝खĖᏠฉ෍ᔙࡍኧ૥۾୐࿸ݤᇗ਌ಯ!ێजėਜ਼ĖᏠฉ෍ᔙࡍኧ૥۾୐࿸!਌ಯێजėࡼᄰᒀ!!!!!!!!!!各学院、各部门：《云南民族大学基本建设财务管理办法》和《云南民族大学基本建设管理办法》已经校长办公会议审议通过，现印发给你们，请认真遵照执行。

二〇〇五年六月二日云南民族大学基本建设财务管理办法为规范基本建设投资行为，加强基本建设财务管理、核算和监督，保证资金合理、有效使用，提高投资效益，根据《中华人民共和国会计法》、《国有建设单位会计制度》和财政部《基本建设财务管理规定》等法规、制度，结合学校实际情况，制定本办法。

一、基建财务管理机构和职责第一条 基建处下设基建财务科，对基本建设的财务活动实施会计核算、财务管理和监督,基建财务管理工作接受学校计划财务处的业务指导。

第二条 基建财务的主要职责：1.贯彻执行国家、省主管部门及学校有关基建财务管理政策法规和规定，建立健全基本建设资金内部管理制度。

2.按照《建设单位会计制度》规定设立学校基建专用账户，做好基本建设各工程项目的成本核算工作。

3.根据国家财务制度和有关规定，向学校和上级部门编报单位基建项目财务用款计划；投资完成情况月报、年报及年度基建财务决算；编报项目竣工财务决算和投资效益分析报告及其他相关资料；正确核定新增固定资产价值并向学校填报移交。

4.了解基建项目立项情况，会同计划财务处及时筹集项目建设资金，保证工程用款。

参与工程招投标、施工合同签订、施工检查和工程验收工作。

5.严格执行施工合同及购销合同，做好与施工单位及销货单位的工程价款和货款结算工作。

6.认真做好银行票据、现金及各种票据的管理工作。

7.装订、保管好各种账簿、报表、记账凭证和其他财务会计档案资料。

8.负责合同管理，拟订材料计划，工程决算及财务结算。

9.参与草签施工及采购合同，负责施工合同管理。

10.办理其他财务工作和领导交办的工作。

大学经费审批权限管理暂行规定为了加强财务管理，严格经费审批程序，明确管理重心下移改革赋予各院系（部门）主要负责人的权利和义务，明确相关业务经费审批中的权利和责任，特对全校各类经费的审批权限予以规定。

一、经费审批的规定第一条各院系、职能部门在本部门经费预算指标内开支的各项费用，由院系、职能部门主要负责人签字审批请款与报账单据。

第二条各院系党政正职负责人出差及其他费用支出，由本部门其他负责人签字审批请款与报账单据。

第三条各职能部门党政正职负责人出差，须经分管校领导批准，其差旅费由分管校领导签字审批请款与报账单据。

第四条各院系、职能部门主要负责人对本部门的经费负主要管理责任。

按照部门实际情况划块管理的经费，各院系、职能部门主要负责人可委托本单位其他负责人员承担审批职责，应以正式书面委托（格式见附件）向财务部门备案。

第五条使用学校事业经费出差的各类人员需乘坐飞机的，必须在外出前由主管财务的校领导签字审批。

第六条学校年度预算中按业务归口的专项经费，由各口分管校领导审批请款与报账单据，原则上不能委托他人审批。

第七条各科研项目（课题）科研经费支出、分配的审批，按照科技处公布的科研政策、经费管理规定执行。

第八条科研项目提取的科技奖励基金、成果转化基金、固化奖励基金和项目风险基金的使用，由分管校领导签字审核后，提交主管财务的校领导审批;提取的项目管理费由科研处审批。

第九条业务招待费的审批按《XXXX大学关于印发业务活动接待用餐及购赠礼品管理办法（修定）的通知》中的规定办理。

第十条职工福利费审批权归人事处。

第十一条学校的各类事业经费，一次性付款 10 万元（含 10万元）以上的业务，必须由分管校领导审批;一次性付款 50 万元（含50 万元）以上的业务，必须同时由主管财务校领导审批。

第十二条为控制预算总规模，学校各类经费的预算，一次性调整额在 20 万元以下的，由主管财务校领导审批;一次性调整额在 20 万元（含 20 万元）以上的，由校领导办公会讨论通过，并由主管财务校领导审批。

大学经费支出审批规定为了进一步规范学校的经费审批，有效控制各项经费的使用和支出报销，根据有关财经法规和制度，以及学校财务管理办法、预算管理办法，结合学校实际情况，特制定本规定。

一、审批人和审批要件本规定所指经费支出的审批人是指学校根据经费来源、职责分工、归口管理及支出额度等情况分别予以确定的，负责审批其管理的全部经费支出的人员。

我校的审批人包括学校政负责人，分管财务的校领导，分管校领导（其中：院部分管校领导是指所报销经费的业务事项归口分管的校领导，下同），机关（直属单位）行政主要负责人，院（部）政负责人，项目负责人，其他授权的专项审批人等。

本规定所指审批要件包括与经费支出相关的合法有效财务票据、支付凭证、批件、合同协议、采购确认单、采购函、验收凭证等。

报销的基本审批要件为合法有效的财务票据（票据、收据、自制报销单据等），支付凭证（支票、支付令、公务卡消费凭证等），涉及出国出差、接待等需事前审批的应具有批件（报告、审批单等），涉及采购的应具有协议合同、验收凭证（固定资产验收单等），涉及校内竞价网采购的应具有采购确认单，涉及采购的应具有采购函。

报销人应将经费支出相关的审批要件准备齐全，报各级审批人审核。

审批人根据提供的要件对经费支出的报销进行审批。

对审批要件不全的，审批人不予审批，待要件补充齐全后再行审批。

二、审批原则各级审批人要严格遵守财经法规和各项规章制度，认真履行审批职责，遵循以下审批原则。

（一）“谁主管、谁审批、谁负责”原则各级审批人应根据各自的职责分工和所授权限，在授权范围内对照审批要件进行审批。

审批人不得超越权限审批，并对所审批经费开支的合法性、合规性、合理性、相关性和真实性负责。

（二）“财务一支笔”原则学校政负责人、机关（直属单位）行政主要负责人、院（部）政负责人和项目负责人以及其他授权的专项审批人分别为其管理经费的“一支笔”审批人，负责其管理经费的审批，在审批权限内对支出的真实性、合理性进行审核并对其审批意见负责。

云南民族大学：推行“六权治本”全面加强学校党风廉政建设2014年以来，云南民族大学校党委为扭转“6.9”系列腐败案件带来的影响，重塑民大形象，净化学校政治生态，根据国家法律法规、党内规章和《云南民族大学章程》，出台并实施了《中共云南民族大学委员会关于推行“六权治本”全面加强党风廉政建设的实施办法》等一系列创新性的制度规章，从权力确定、权力配置、权力约束、权力行使、权力监督和惩处滥用权力六个方面，管住“权”，用好“权”，从根本上加强和完善学校党风廉政建设工作，使学校风气焕然一新。

一、清单确定权力，厘清权力边界（一）建立权力目录。

按照“职权法定”原则和“权责一致”的要求，对行政职权实行目录化管理，划分为A、B、C三类，详细规定16类事项为A目录，必须通过校党委会集体研究决策；10类事项为B目录，必须通过校长办公会集体研究决策；10类事项为C目录，必须经过二级单位集体研究后报分管校领导或专题会议决策。

（二）亮出权力清单。

学校大力推行领导干部、部门权力清单制度，给用权行为套上“透明的笼子”，让师生、社会公众知晓学校权力边界，防止公权私用。

按照学院、部门申报、职能部门审核、提交党委会议审定的方式，对权力目录进行细化，形成具体的权力清单。

目前，共梳理出校级、部门权力304项、各学院权力25项。

要求各级领导、各部门、岗位严格按照清单开展工作，既勇于担当有所作为，又严守权力边界。

（三）绘制权力运行流程图。

将教学、科研、管理事务的办理职责分解到各个部门和岗位，并明确办理条件、权限、时限等内容；学校各职能部门结合自身职能任务，按照分管权力的运行步骤，重点拟制了18项权力的运行流程图，明确规定不符合办事规则、程序的一律不得批准；学校办公室、纪委办加强了对办理流程的督查监控，对权力运行过程实行了痕迹管理。

师生普遍反映，有了流程图，再也不像以前一样“跑断腿”、“两眼一抹黑”，办事更方便了。

二、科学配置权力，防止滥用职权（一）分级授权。

高校财务收支审批办法第一章总则第一条为健全审批制度，维护财经纪律和学校资金的安全，严格财务收支手续，规范经费审批程序，明确审批权限和审批责任，根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》的有关规定，结合我校实际情况，制定本办法。

第二条学校实行“统一领导，分级管理，集中核算”的财务管理体制，学校财务收支实行“一支笔”审批制度。

第三条根据“统筹兼顾、保证重点、勤俭节约”的原则，学校经费支出向教学、科研倾斜，从紧控制学校消费性支出。

第四条学校各项目经费负责人审批经费支出，以当年学校给各部门、下属学院下达的预算项目和额度为基准，未经预算调整和审批程序，不得审批超预算和无预算项目的经费。

第二章审批权限第五条校领导、部门、下属学院和专项经费负责人具有相关的财务收支审批权。

第六条学费、住宿费，由计划财务处负责统一收取，按物价部门制定的标准执行。

学校可自定的收费项目，报校规范收费小组同意，向物价部门备案，核定收费标准后方可实施。

收费必须使用财政统一印制的票据，并全额上缴学校。

对学生其它的代收费（教材费等），作为代管经费上缴学校，由计划财务处统一监管。

第七条各部门、下属学院在年度预算项目额度内的用款，支出金额在10万元（不含10万元）以下的，由项目经费负责人审批；支出金额在10万元至50万元（不含50万元）的由项目经费负责人、分管校领导审批；50万元以上需报校长审批。

同一批次业务若开具多张（次）票据，视同一笔业务办理。

教材订购，单笔资金支出50万元以下的，由项目经费负责人审批；单笔资金支出50万元以上的，由项目经费负责人、分管校领导审批。

职能部门因工作需要从预算经费中列支劳务费，需分管校领导审批。

为合理调度学校的资金，任何经费单笔支出20万元以上的，需经计划财务处负责人审核；计划财务处负责人认为有必要报分管校领导审核的，还需分管校领导审核。

第八条基本建设经费支付按《师范学院基本建设财务管理办法》执行。

第九条科研经费报销按《师范学院科研经费管理实施细则》执行；教改经费、专业建设经费、课程建设经费、人才培养经费、科研启动经费等按各专项管理办法执行。

学院财务审批制度第一章总则第一条为加强学院财务管理，规范财务审批程序，根据《中华人民共和国会计法》、《高等教育财务管理规定》等有关法律、法规，结合学院实际，制定本制度。

第二条本制度适用于学院各部门财务收支的审批管理。

第三条财务审批制度应当遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保财务收支的合法性、合理性和效益性。

第四条学院财务部门是财务审批管理的归口部门，负责制定和完善财务审批制度，组织实施财务审批工作，并对财务审批工作进行指导和监督。

第二章财务收支审批权限及责任第五条学院财务审批权限分为四级：院长、副院长、财务部门负责人和财务经办人员。

第六条各级审批权限的划分如下：（一）院长：负责1万元以上（含1万元）的支出项目及超预算开支项目的审批。

（二）副院长：负责5000元以上（含5000元）至1万元的支出项目审批。

（三）财务部门负责人：负责5000元以下至5000元的支出项目审批。

（四）财务经办人员：负责5000元以下的支出项目审批。

第七条各级审批人员应当具备相应的财务知识和业务能力，认真履行审批权限和责任，对审批事项的真实性、合理性、合法性、效益性进行审查。

第三章财务收支审批程序第八条财务收支审批程序分为：申请、审核、审批、报销四个环节。

第九条申请环节：（一）各部门在发生财务收支时，应当填写《财务收支审批申请表》，并附上相关原始凭证。

（二）申请表应当明确收支项目、金额、用途、受益单位等内容。

第十条审核环节：（一）财务部门收到申请表后，应当对申请事项进行审核，审核内容包括：支出项目的合法性、合理性、效益性等。

（二）财务部门应当在收到申请表后的3个工作日内完成审核。

第十一条审批环节：（一）财务部门负责人对审核通过的申请表进行审批。

（二）财务部门负责人应当在收到申请表后的2个工作日内完成审批。

第十二条报销环节：（一）经审批通过的申请表，由财务经办人员按照相关规定进行报销。

（二）财务经办人员应当在收到审批通过的申请表后的1个工作日内完成报销。

云南民族大学关于调整财务审批权限的若干规定（试行）为使事权与财权相结合，并提高财务审批效率，提高资金使用效益，保证学校教学、科研及其他各项工作的有效开展，根据国家财经法规、财务规章制度，结合学校实际，特制订本规定。

一、财务管理原则学校财务管理的原则为“预算控制、项目管理、成本分析、提高效益”二、经费预算年初，由预决算委员会办公室根据《预算法》和省财政厅当年预算批复编制学校年度经费预算，经预决算委员会讨论、校长办公会议审议，校党委会议批准后下发执行。

在年度预算执行过程中，学校不再对预算进行调整。

突发事项所需经费由责任部门按照相关程序上报学校批准后，从校长机动金中列支。

年度预算一经批准下发，任何部门和个人均不得随意变更预算项目和预算控制金额。

各部门（学院）在下达的经费支出预算限额内，依据有关规定合理制定本部门经费使用计划，报分管校领导批准后，送财务处和教务处（本专科教学业务费）、研究生部（研究生教学业务费）备案。

财务处每月8日前向书记、校长书面汇报学校上月各类资金收支情况以及大额资金（5万元以上）支出项目明细表，每季度第一个月15日前向书记、校长报送上季度资产负债表和经费大类支出明细表，并由校长针对存在的问题提出改进的指示意见。

年末按照财政厅的要求进行经费决算汇总报表的编制和效益分析，报预决算委员会批准后上报。

年终决算完成后，由预决算委员会以书面形式向教代会报告当年学校财务收支以及预算执行情况。

三、经费审批学校各项经费实行集中核算，统一管理，逐级报批，分级负责的审批制度。

学校经费按照经费来源渠道分为预算资金（财政补助收入和事业收入）、校区基本建设及大型修缮项目专项资金、部门（学院）自筹资金、代管及其他资金。

（一）预算资金的经费审批1、计划范围内的预算资金支出。

包括年初预算资金和专项资金。

年初预算资金是指学校财务计划中下达给部门（学院）的经费。

专项资金则是指上级部门在计划执行年度内下达的各类具有专门用途的经费。

学校财务审批管理规定随着社会经济的发展，学校财务审批管理显得尤为重要。

一个规范、合理的财务审批管理制度，不仅可以提高学校财务管理效率，降低管理成本，还能有效地防止财务风险和滥用财务资源的问题。

因此，学校应该建立起一套科学的财务审批管理规定，以保障财务的正常运作和学校的可持续发展。

一、明确财务审批权限学校财务审批管理规定的第一步是明确财务审批权限。

根据学校的组织结构和运作模式，可以将财务审批权限划分为不同层级，如校级、院系级和部门级。

校级可以审批大额支出和重要决策，院系级可以审批一般支出和项目经费，部门级可以审批小额支出和日常开支。

这样的划分能够有效地控制财务风险，避免权力过于集中或滥用。

二、设立财务审批流程为了保证财务审批的准确性和效率，学校需要建立一套完善的财务审批流程。

首先，财务部门应当制定明确的审批要求和流程。

然后，相关部门和人员应按照规定的流程进行财务审批，并及时记录和归档审批结果。

最后，学校可以通过财务审批管理系统进行监控和统计，以便及时发现和纠正审批中的问题。

三、确保财务审批的合规性为了确保财务审批的合规性，学校应该加强内部控制和风险管理。

相关部门和人员应该了解财务审批规范和相关法律法规，并严格按照规定执行。

同时，学校应该加强人员培训和监督，提高审批人员的专业水平和责任意识。

另外，可以定期开展内部审计和风险评估，及时发现和解决财务审批中存在的问题。

四、加强预算控制和支出管理学校财务审批管理规定应该注重预算控制和支出管理。

首先，学校应制定年度预算，明确各项财务指标和目标，并根据实际情况进行调整。

其次，学校应制定严格的支出管理制度，明确各项支出的申请和审批流程，杜绝超支和挪用资金的问题。

此外，可以通过财务软件和信息化手段实现预算和支出的实时监控。

五、推行电子化审批管理为了提高审批效率，学校可以推行电子化审批管理。

电子化审批可以实现审批流程的自动化和信息的共享，减少审批时间和成本。

学校可以采用电子审批系统或者网络审批平台，提高审批的透明度和准确性。

一、制度背景为了规范学校财务收支行为，确保经费使用的合理性和透明度，加强财务管理，特制定本制度。

二、制度目的1. 规范学校财务经费的审批流程，确保经费使用的合规性；2. 提高经费使用效率，降低财务风险；3. 促进学校各项事业的发展。

三、制度内容1. 预算制度（1）学校每年12月份制定下一年度财务开支预算，包括常规开支和特殊开支；（2）预算编制过程中，各部门应按照实际情况提出经费需求，报财务部门审核；（3）预算经学校领导班子审议通过后，由校长签字生效；（4）预算执行过程中，如需调整，需经校长办公会审议通过。

2. 经费审批制度（1）审批权限①50元以下，由后勤主任审批；②50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批；③200元以上，500元以内，由校长负责审批；④500元以上，10000元以内，由校长办公会集体研究决定；⑤10000元以上，原则上需经教代会及理财小组表决通过。

（2）审批程序①经办人提出经费申请，填写《经费申请单》；②经办人将《经费申请单》及相关证明材料报送审批人；③审批人审核《经费申请单》及相关证明材料，签署审批意见；④经办人根据审批意见，办理经费报销手续。

3. 经费报销制度（1）报销范围①学校各部门因工作需要发生的合理开支；②学校举办活动、项目实施、设备购置等产生的合理开支；③学校教职工因公出差、培训、进修等产生的合理开支。

（2）报销程序①经办人填写《报销单》，附上相关证明材料；②经办人将《报销单》及相关证明材料报送财务部门；③财务部门审核《报销单》及相关证明材料，符合规定的予以报销；④报销款项通过银行转账或现金支付。

四、制度执行与监督1. 学校各部门应严格按照本制度执行，确保经费使用的合规性；2. 学校财务部门负责对本制度执行情况进行监督，发现问题及时纠正；3. 学校纪检监察部门负责对本制度执行情况进行监督检查，对违反本制度的行为进行查处。

五、附则1. 本制度由学校财务部门负责解释；2. 本制度自发布之日起施行。

第一章总则第一条为规范学校经费审批流程，明确审批权限，提高资金使用效率，保障学校教育事业健康发展，特制定本制度。

第二条本制度适用于学校内部各部门、各学院及教职工在经费使用过程中的审批权限管理。

第三条本制度遵循以下原则：（一）权责分明，明确审批权限；（二）简化流程，提高审批效率；（三）加强监督，确保资金安全。

第二章审批权限划分第四条学校经费审批权限分为以下级别：（一）一级审批：校长1. 审批学校年度预算、决算；2. 审批学校重大经费支出项目；3. 审批学校基本建设、设备购置等专项资金；4. 审批学校内部管理制度的制定与修订。

（二）二级审批：分管副校长1. 审批学校年度预算、决算中的具体项目；2. 审批学校一般性经费支出；3. 审批学校内部管理制度的执行；4. 审批学校内部审计、审计整改等工作。

（三）三级审批：各学院、部门负责人1. 审批本学院、本部门年度预算、决算；2. 审批本学院、本部门一般性经费支出；3. 审批本学院、本部门内部管理制度的执行；4. 审批本学院、本部门内部审计、审计整改等工作。

（四）四级审批：项目负责人、经办人1. 审批项目经费使用；2. 审批项目经费报销；3. 审批项目经费调整。

第三章审批流程第五条学校经费审批流程如下：（一）经办人填写《经费申请表》，提交所在部门、学院负责人审批；（二）部门、学院负责人根据实际情况，签署审批意见，报分管副校长审批；（三）分管副校长对审批事项进行审核，签署审批意见，报校长审批；（四）校长对审批事项进行最终审核，签署审批意见。

第六条对于紧急事项，可采取口头汇报、紧急会议等方式进行审批，但需在事后及时补办书面审批手续。

第四章监督与责任第七条学校设立财务监督部门，对经费审批权限制度执行情况进行监督检查。

第八条对于违反本制度，擅自扩大审批权限、违规审批经费的，将依法追究相关人员的责任。

第五章附则第九条本制度由学校财务部门负责解释。

第十条本制度自发布之日起实施。

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云南大学文件云大〔2018〕38号关于印发《云南大学经费管理及审批办法(试行)》的通知各院、各部门、各单位：根据学校“双一流”建设工作安排，现将《云南大学经费管理及审批办法(试行)》印发给你们，请结合实际认真贯彻执行。

特此通知。

附件：《云南大学经费管理及审批办法(试行)》云南大学2018年3月5日附件：云南大学经费管理及审批办法(试行)为进一步落实“放管服”要求，完善和简化财务审批程序，加强财务管理，提高资金使用效益，根据《中国人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》等法律法规，以及学校有关规定，结合学校实际，制定本办法。

一、年度经费预算制定及管理原则（一）进一步完善以预算管理为基础的经费管理方式，全校年度各类收入、支出（含各学院、各研究院、各直属单位自筹经费收入、支出）全部纳入学校年度预算管理。

（二）校级项目年度经费预算按工作业务归口分类预算，由各职能部门按照学校年度工作计划要求，制定经费年度预算和管理办法，报分管校领导审定后，再报财务管理处作为年度预算编制基础材料。

（三）机关各部门和各直属单位年度经费预算，由各部门和各单位根据工作职责和年度工作目标任务要求，制定年度预算，报分管（联系）校领导审定后报财务管理处作为年度预算编制基础材料。

（四）各学院、各研究院年度本科生、研究生培养等经费预算，由各职能部门根据学校年度工作计划要求，按照各学院、各研究院承担的本科生、研究生培养任务等提出年度预算，报分管（联系）校领导审定后，再报财务管理处作为年度预算编制基础材料。

（五）各学院、各研究院、机关各部门、各直属单位的公用（工作、运行）经费由财务管理处根据有关规定提出年度预算，作为年度预算编制基础材料。

（六）各学院、各研究院、各直属单位常规的自筹经费预算由各单位制定年度预算，报财务管理处作为年度预算编制基础材料。

（七）科研经费及其他专项经费的预算编制，按立项批准部门的规定执行。

资金到校后，纳入学校年度预算管理。

大学财务审批管理办法为了进一步加强财务管理，落实“放管服”精神，明确审批权限，保障资金安全，切实落实“三重一大”制度的相关规定，根据有关财经法规和学校相关制度，结合学校实际，制定本办法。

第一章总则第一条学校实行“统领导、集中管理、责任到人”的经费管理体制。

第二条经费审批是一项政策性很强的工作，经费负责人和各级审批人要以严谨的态度，严格按照的财经法规和学校财务规章制度，本着“谁主管，谁审批；谁签字，谁负责”的原则，切实加强对各项经济业务的审批管理。

第三条校长是学校财务工作的总负责人，分管财务工作的总会计师对校长负责。

各二级单位负责人是各单位的经济责任人，负责本单位预算内资金的审批，对本单位科研项目的科研行为进行监督；校属二级单位重大事项开支实行政负责人联签原则。

大额资金支付和特殊事项由相关职能部门和校领导依据规定程序进行审批。

财务处是学校的一级财务机构，履行财务监督和会计核算职责。

审计处对学校各类经费的管理及使用情况实施监督管理。

科研项目负责人为科研经费使用直接责任人，全面负责其承担项目预算编制、经费使用以及项目结题审计验收等具体环节与过程。

对科研经费支出的合法性、真实性、有效性承担经济和法律责任，自觉地接受有关部门的监督和检查。

第四条年度财务预算在执行过程中原则上不得改变。

如遇政策变化或有特殊情况发生确需调整预算时，要经过校长、校长办公会或委常委会批准方可变更。

调整的权限：单项增减经费在30万元以下（含30万元）的由校长审批；30万元以上50万元以下（含50万元）的由校长办公会讨论批准；50万元以上须由委常委会讨论批准。

第二章审批程序和权限第五条预算内经费审批（一）预算内的非专项经费开支在1万元以下的由各单位负责人审批，可直接到财务处办理；1万元以上（含1万元）的开支须经财务处处长审批；5万元以上（含5万元）的还须经归口部门分管校领导审批； 10万元以上（含10万元）的还须由校长授权总会计师审批；重要事项开支及30万元以上（含30万元）的还须报校长审批。

中共云南省委教育工委、云南省教育厅关于进一步加强公办高校财务管理有关工作的通知文章属性•【制定机关】云南省教育厅,中共云南省委教育工作委员会•【公布日期】2021.06.30•【字号】•【施行日期】2021.06.30•【效力等级】地方规范性文件,党内规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】教育其他规定,财务制度正文中共云南省委教育工委、云南省教育厅关于进一步加强公办高校财务管理有关工作的通知近年来，各高等学校不断完善内控制度建设，在提高财务和资产管理水平上取得一定成效。

但在巡视、巡察、监察、审计中发现，部分高校在财务管理方面仍存在薄弱环节。

为进一步加强高校财务管理、严肃财经纪律，保障和促进云南高等教育高质量发展，现就进一步加强公办高校财务管理等工作通知如下：一、全面落实领导责任高校党委、行政领导要全面贯彻执行中央和省委、省政府财经政策和决策部署，持之以恒深入贯彻落实中央八项规定精神，坚持厉行节约、反对浪费。

研究确定学校改革发展稳定相关重大财经事项，健全规范学校财务管理制度，强化对权力运行的制约和监督。

书记、校长是学校债务管理的第一责任人，举债和控债等重大事项必须经过集体研究决策。

认真执行民主集中制，建立和完善重大经济活动集体决策制度，严格执行领导班子议事规则与决策程序。

督促党政班子成员落实“一岗双责”。

加强财务队伍建设。

强化财务管理和内部审计监督。

加强国有资产管理，防止国有资产流失。

及时组织整改各级各部门巡视、巡察、监察、审计、检查发现的问题，确保整改工作落实到位。

二、建立完善内控制度将内部控制制度建设作为一项基础工作常抓不懈，增强自我约束机制，杜绝财经违纪行为。

按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》要求，对照《事业单位财务规则》《高等学校财务制度》《云南省高等学校财务管理暂行办法》等规章制度，系统梳理本单位制度建设情况及存在问题，及时完善相关管理制度。

按照分事行权、分岗设权、分级授权要求，科学合理设置机构和岗位权责，建立各部门、各单位的经济责任制，层层分解落实到校内各部门、各单位直至个人。

****财务审批权限规定1、目的：加强财务审批权限管理，规范财务审批程序，提高工作效率。

2、使用范围：公司内各校区。

3、费用支出：3.1实行部门费用支出预算制度，原则上公司严格按照预算进行费用控制，并确保每月支出按实际预算费用执行。

3.2 对于非预算内费用确需支出的，必须经公司总经理批准。

3.3费用支出程序：3.3.1预算内费用支出程序：3.3.1.1各校区每月25日前报下月费用支出预算（校区经理审核）到公司财务部，费用支出预算指校区下月所有的应支出费用。

3.3.1.2财务部根据支出原因及支出依据（如合同等）进行初步审核，并汇总上月该部门支出预算、实际支出明细及初审后本月部门支出预算报公司总经理；3.3.1.3总经理及财务部门对下月支出预算进行再次审核与调整。

3.3.1.4经公司总经理批准的预算费用，由财务部按额度分权限按程序进行审批支出。

3.3.2预算外费用支出程序：3.3.2.1 部门如需临时支出预算外费用，则将预算外费用支出情况经部门经理审核批准后报公司财务部。

3.3.2.2公司财务部审核后报公司总经理统一审批，经公司总经理同意或审批后支出。

4、费用审批：4.1 所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批，审批必须符合财务规定，如果单项费用在预算范围之内的，按实审批。

超过预算的费用按预算外费用支出程序审批。

4.2 公司预算内审批权限：4.3部门费用审批及预批权限：4.3.1 ****预算内费用审批权限：4.3.2 都市公司预算外费用预批权限：5、付款审批程序：预算内不符6、借款审批程序：7、 相关要求：7.1 部门要尽可能地准确报出费用支出预算，对能够预算的费用部门未做好预算，当月不予支出。

必须严格在个人权限内审批，不得越权审批；7.2 必须严格按照预算进行审批，如果未经总经理预批或董事长批准，支出了超出预算或未预算到的费用，谁签字审批谁承担全额责任。

7.3 对通过努力，在完成工作并保证工作质量的情况下，为公司节省费用的部门或员工，经核实后，年终集团公司给予一次性奖励。