下载文档原格式
浅谈农村信用社操作风险及其防范措施浅谈农村信用社操作风险及其防范措施农村信用社经脱钩农行隶属关系后，由于点多面广、管理难度大，加上管理体制未能真正完善、产权不明晰、内部管理相对薄弱、员工素质普遍较低的等多面的因素，几乎具备操作风险发生的一切条件，长期以来不断发生的操作风险给农村信用社带来了十分严重的后果。
2005年开始，按照中国银监会的统一部署，全国各地金融机构开展了操作风险防范和案件专项治理工作。
结果显示在所有银行业金融机构发生的案件中，农村信用社发案率接近占50%。
可见农村信用社的操作风险在广度和深度上都比国有商业银行、股份制商业银行严重，潜在操作风险和隐患时时存在，使农村信用社防范操作风险的形势十分严峻，加强操作风险的防范管理显得尤为重要，防范工作刻不容缓。
一、农村信用社操作风险的特点从全面的操作风险防范和案件专项治理工作暴露出的问题分析，农村信用社发生的操作风险具有以下主要特点：(一)涉及面广，以信贷为重点区域。
从已经查出和暴露的违规操作和各类案件看，涉及到存款、信贷、投资、融资、不规范，存在法律漏洞，容易引起法律纠纷，一旦对簿公堂极有可能处于不利的法律地位。
无论采取何种形式，操作风险制造者其主要目的无不是为了侵占资金，给农村信用社带来的后果是资金损失和风险增加。
(三)作案手法低劣，违章操作是主要形式。
从各类操作风险事件和案件的实施形式看，违章操作是主要形式。
无论是无知或非主观性引起的操作风险，还是以侵占资金为目的犯罪作案，均是无视各项规章制度的存在，或者是寻找制度的漏洞和真空加以实施。
作案人大多作案手法低劣，但由于制度形同虚设，相关工作人员明知不对或熟视无睹，听之任之，或怕得罪领导不敢纠正和制止，甚至协助办理，有的持续作案时间长达十多年的大案经过很多的稽核和检查却安然无恙，直至展开拉网式排查或专项检查时才暴露。
(四)违规代价低，对当事人以教育为主。
从案件责任追究情况看，普遍处理较轻，只处理基层社不处理管理机构，只追究当事人责任而不追究上级领导责任。
银行操作风险事件及损失数据收集（LDC）管理办法(1.0版，xxx年)第一章总则第一条为进一步规范我行操作风险事件及损失数据收集与报告工作，以便全面、及时掌握我行操作风险及损失情况，有效防范和控制操作风险、减低损失，根据中国银行业监督管理委员会（以下简称“银监会”）下发的《商业银行操作风险管理指引》及《商业银行资本管理办法（试行）》等相关规定，制定本办法。
第二条操作风险事件是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统，以及外部事件所造成财务损失或非财务影响的事件，包括法律风险事件，但不包括策略风险事件和声誉风险事件。
操作风险事件包括操作风险损失事件和操作风险非损失事件。
操作风险损失事件是指给我行造成了直接经济损失的操作风险事件。
操作风险非损失事件是指虽未对我行造成直接的经济损失，但对我行营运、客户、监管、声誉等方面造成了非财务负面影响的操作风险事件。
第三条操作风险事件及损失数据收集应遵循“全面性、及时性、重要性、完整性、统一性、谨慎性、保密性”的基本原则。
（一）全面性原则。
对于本办法中规定应收集的操作风险事件及损失数据均需收集，不得瞒报、漏报。
（二）及时性原则。
应及时确认、完整记录、准确统计操作风险事件所导致的财务损失或造成的非财务影响，避免因时效问题造成当期统计数据不准确。
（三）重要性原则。
在统计操作风险事件及损失数据时，要对损失金额较大、非财务影响较严重以及发生频率较高的事件进行重点关注和整改。
（四）完整性原则。
收集操作风险事件及损失数据，应详尽收集所有必要信息，确保信息的准确性，并如实进行完整记录及上报。
（五）统一性原则。
全行对于操作风险事件及损失数据的统计标准、收集范围、程序和方法应保持相对一致，确保统计结果客观、准确，并具有可比性。
（六）谨慎性原则。
应审慎确认操作风险损失，进行客观、公允统计，准确计量损失金额，避免出现多计或少计操作风险损失的情况。
（七）保密性原则。
对于收集管理过程中的保密信息，未经批准不得擅自对外提供或披露，避免对我行造成不良影响。
平安银行稽核监察部工作总结一、背景介绍银行作为金融行业的核心机构之一，承担着金融风险管理的重要责任。
而稽核监察部作为平安银行内部的核心控制与监督机构，具有保障银行经营合规性和风险可控性的重要职责。
本文将对平安银行稽核监察部的工作进行总结，以期对过去一段时期的工作进行回顾，发现问题，总结经验，提出建议。
二、工作内容总结稽核监察部在过去一段时期内，充分发挥了其核心作用，从多个方面履行了职责，具体表现如下：1.风险评估与控制稽核监察部通过风险评估工作，及时发现和评估银行面临的各类风险，包括信用风险、操作风险、市场风险等，并采取相应的控制措施。
通过风险监测与报告，提供及时的风险信息，并为银行决策提供参考。
2.内部控制审计稽核监察部对银行的内部控制制度进行审计，确保其落实与有效性。
通过对各项业务流程、流程控制和风险评估的审计，及时发现和纠正控制中的不足和漏洞，并提出改进意见，保障银行正常运营的合规性。
3.合规性审查稽核监察部对银行的合规性进行全面审查。
通过对银行制定的各项规章制度的审查，确保其符合法律法规和监管要求。
并对银行内部各项业务活动的合规性进行监督和检查，确保银行经营行为的合法性和合规性。
4.反洗钱与反腐败工作稽核监察部积极参与银行的反洗钱和反腐败工作。
通过对银行的金融交易进行监测与分析，发现可疑交易行为，并严厉打击洗钱和腐败问题，确保银行的资金安全和职业道德。
5.培训与宣导工作稽核监察部在过去一段时期内，加强了对员工的培训与宣导工作。
通过开展内部培训课程、组织内外部知识分享等形式，不断提高员工的稽核监察意识和专业水平，为银行的风险管控和合规运营提供坚实的人员基础。
三、问题反思与经验总结在稽核监察部的工作中，我们也面临了一些问题和挑战，需要进行反思和总结，以便更好地改进和提升工作质量。
主要问题包括：1.沟通协作不畅稽核监察部与其他部门的沟通协作还存在一定程度的不畅，需要进一步加强与其他部门的合作与协调，形成良好的工作氛围。
从操作风险角度看日本大和银行巨额亏损案引言大和银行是日本大商业银行之一，为日本国内最大的金融机构之一。
公认为唯一一家除提供银行服务外，亦设有信托银行业务的城市银行。
本案例的研究讨论目的是借鉴商业银行由于内控不利导致银行蒙受巨额损失的教训，加强对银行内控重要性的认识。
我国银行由于内控不利，违规操作造成的损失仍然触目惊心。
借鉴日本大和银行内控不利导致巨额损失的教训，对于完善商业银行内控机制十分有益。
一、大和银行亏损案的概述（一）大和银行的简介大和银行创立于1918年3月15日，是全日本第5大的银行集团。
前身是大阪野村银行,总行设在大阪。
大和银行是日本城市银行中唯一兼营信托业务的银行。
除一般银行业务外，还经营货币信托、土地信托和养老金信托等金融业务。
该行主要立足点在大阪地区，加上关东地区及海外，共设有分支机构240多个。
1999年3月31日该行的资本金为70.67亿美元，资产总额1195.67亿美元，在世界大银行中分别排列第54位和第74位。
（二）关键人物井口俊英的简介井口俊英是日本大和银行纽约分行交易员，1976年进入该行，担当国债交易审核员。
1979年，因工作勤奋，认真负责，被提升为纽约分行国债交易室主管，同时兼任国债交易稽查主任。
在华尔街有一间专用的办公室，这是银行给他的特殊待遇。
在12年的违规交易中给其公司造成了11亿美元的亏损，为公司资产的1/7。
1996年12月16日，他被纽约地方法院判处四年有期徒刑及两百万美金的罚金。
（三）巨额亏损的经历井口俊英由于工作出色，得到总行赏识，后来被提升为副行长，既负责证券交易又负责资金清算。
1984年，井口俊英在作美国国债交易时出现了第一笔亏损，虽然金额不是很大，但是被他隐瞒下来。
他私下买掉了大和银行持有的债券弥补了亏损，并伪造了大和银行债券保管行——美国信浮银行签发的对账单。
在截止1995年的11年期间，他进行的这种假账多达3万次，导致银行亏损总额高达11亿美元（1100亿日元）。
商业银行八大风险 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】八大风险：信用风险、市场风险、操作风险、法律风险、国家风险、流动性风险、声誉风险、战略风险一、信用风险1.定义：是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性，它是金融风险的主要类型。
2.形成原因：信用风险是借款人因各种原因未能及时、足额偿还债务或银行贷款而违约的可能性。
发生违约时，债权人或银行必将因为未能得到预期的收益而承担财务上的损失。
信用风险是由两方面的原因造成的。
①经济运行的周期性；在处于经济扩张期时，信用风险降低，因为较强的赢利能力使总体违约率降低。
在处于经济紧缩期时，信用风险增加，因为赢利情况总体恶化，借款人因各种原因不能及时足额还款的可能性增加。
②对于公司经营有影响的特殊事件的发生；这种特殊事件发生与经济运行周期无关，并且与公司经营有重要的影响。
3.应对措施：传统的方法是贷款审查的标准化和贷款对象多样化；较新的方法是资产证券化和贷款出售。
二、市场风险1.定义：是由于利率、汇率、股票、商品等价格变化导致银行损失的风险。
2.形成原因：在经济运行中的任何一项交易中，如果交易双方所拥有的与该项交易有关的信息是不对称的，则会引起逆向选择，它是引起商业银行市场风险的重要根源。
3.应对措施：①构建独立、高效的市场风险管理组织体系②营造良好的市场风险管理文化③实现现代市场风险管理技术与IT技术的有机结合三、操作风险1.定义：操作风险遭受潜在损失的可能，是指由于客户、设计不当的控制体系、控制系统失灵及不可控事件导致的各类风险。
损失可能来自于内部或外部事件、宏观趋势以及不能为公司决策机构和内部控制体系、信息系统、行政机构组织、道德准则或其他主要控制手段和标准所洞悉并组织的变动。
2.形成原因：①公司治理结构不健全。
商业银行操作风险管理研究——以晋商银行为例3晋商银行操作风险现状及问题分析3．1晋商银行及其风险概况3．1．1晋商银行概况晋商银行成立于2009年2月，由太原市的一些商业银行共同组建而来。
晋商银行主要是由政府部门来进行控股。
按照山西省政府的有关部署，晋商银行是一家总行设在山西省内的股份制商业银行，其性质为省属大型金融企业。
截止到2014年9月末，晋商银行内部的总资产已经达到了1500亿元，目前以及成为了山西省内最大的城市型商业银行。
3．1．2晋商银行的主要风险概况商业银行的风险是指每一家商业银行在其自身的各项具体经营活动过程中由于各种不良因素而招致内部发生巨大经济损失的潜在可能性，或者说是商业银行的内部资产和收入遭受所损失的可能性。
目前，晋商银行的内部风险主要包括：信用风险、操作风险、流动风险以及市场风险这四大类主要风险因素，此外，晋商银行内部同时也还面临着利率风险、汇率风险、法律风险、国家风险以及战略风险等其他类别的风险。
2014年面对复杂的经济金融环境，晋商银行加强主动风险管理，持续推进全面风险管理，完善风险管理组织架构，在金融市场部、能源事业部、个人信贷资产部及小企业金融部派驻风险总监，强化条线风险管控，风险防控质量进一步提升。
通过加大风险预警提示频度，加大不良资产清收处置力度，加快风险管理系统建设，强化内部审计监督等方式，以求全面风险管理综合能力得到不断提升。
截止2014年末，各类风险趋势基本稳定，各项指标基本符合监管要求。
2晋商银行操作风险现状目前晋商银行的操作风险主要体现在运营操作风险、信贷操作风险及信息科技风险三个方面。
其中，运营操作风险主要指与柜面业务、客户服务等活动相关的常规经营活动中出现的风险；信贷操作风险主要指信用风险以外的信贷业务操作流程环节出现的风险；信息科技风险主要指系统硬件、IT建设、软件环境等方面出现的风险。
2014年晋商银行通过进一步完善操作风险管理制度和方法，以全行业务转型、体制改革、流程再造和系统升级所涉及的业务领域为重点，积极开展制度梳理，加强员工异常行为排查，强化员工异常行为预警机制；强化岗位轮换；加强内控检查监督，组织开展全面风险排查及专项检查；强化问责和积分管理工作；信息系统稳定运行，科技项目建设有序推进，整体技术能力和管理水平持续提升。
XX银行股份有限公司操作风险管理办法第一章总则第一条为规范XX银行股份有限公司（以下简称“本行”）操作风险管理，构建操作风险防范体系，保障各项业务健康、快速、持续发展，依据《商业银行内部控制指引》、《商业银行操作风险管理指引》等法律规定和银行审慎监管要求，结合本行实际，特制定本办法。
第二条本办法明确了本行操作风险管理的职责划分、控制管理方法、相应模型、管理流程等内容要求；第三条本办法所称操作风险，是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件所造成损失的风险。
本办法所称操作风险事件，是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部因素所造成财务损失或影响银行声誉、客户和员工的操作事件。
具体事件包括：内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全，客户、产品和业务活动，实物资产的损坏，营业中断和信息技术系统瘫痪，执行、交割和流程管理七种类型。
第四条本办法适用于本行操作风险的管理控制。
第二章职责与权限第五条董事会应将操作风险作为本行面对的一项主要风险，并承担监控操作风险管理有效性的最终责任。
主要职责包括：（一）制定与本行战略目标相一致且适用于全行的操作风险管理战略和总体政策；（二）通过审批及检查高级管理层有关操作风险的职责、权限、报告及制度，确保全行的操作风险管理决策体系的有效性，并尽可能地确保将本行从事的各项业务面临的操作风险控制在可以承受的范围内；（三）定期审阅高级管理层提交的操作风险报告，充分了解本行操作风险管理的总体情况、高级管理层处理重大操作风险事件的有效性以及监控和评价日常操作风险管理的有效性；（四）确保高级管理层采取必要的措施有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险；（五）确保本行操作风险管理体系接受内审部门的有效审查与监督；（六）制定适当的奖惩制度，在全行范围有效地推动操作风险管理体系地建设。
第六条高级管理层负责执行董事会批准的操作风险管理战略、总体政策及体系。
主要职责包括：（一）在操作风险的日常管理方面，对董事会负最终责任；（二）根据董事会制定的操作风险管理战略及总体政策，负责制定、定期审查和监督执行操作风险管理的政策、程序和具体的操作规程，并定期向董事会提交操作风险总体情况的报告；（三）全面掌握本行操作风险管理的总体状况，特别是各项重大的操作风险事件或项目；（四）明确界定各部门的操作风险管理职责以及操作风险报告的路径、频率、内容，督促各部门切实履行操作风险管理职责，以确保操作风险管理体系的正常运行；（五）为操作风险管理配备适当的资源，包括但不限于提供必要的经费、设置必要的岗位、配备合格的人员、为操作风险管理人员提供培训、赋予操作风险管理人员履行职务所必需的权限等；（六）及时对操作风险管理体系进行检查和修订，以便有效地应对内部程序、产品、业务活动、信息科技系统、员工及外部事件和其他因素发生变化所造成的操作风险损失事件。
中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知（银监发[2005]17号）各政策性银行，国有商业银行、股份制商业银行，各银监局：当前，银行机构对操作风险的识别与控制能力不能适应业务发展的问题突出。
一些银行机构由于相关制度不健全，或者对制度执行情况缺乏有效监督，对不执行制度规定者查处不力，风险管理和内部控制薄弱，大案、要案屡有发生，导致银行大量资金损失。
为此，各银行机构必须加大工作力度，进一步采取措施，有效防范和控制操作风险。
各银监局要高度关注银行业金融机构的操作风险问题，切实抓好本通知在基层的监管抽查工作。
一、高度重视防范操作风险的规章制度建设。
对无章可循或虽有规章但已不适应当前业务发展和基层行实际管理情况的，上级行应进行专门研究，及时制订或修订。
对于基层行和有关部门就规章制度建设提出的问题，总行要认真研究，及时解决，不得延误。
对有章不循的，要将责任人调离原岗位，并严肃处理。
二、切实加强稽核建设。
要不断完善稽核体制，充实稽核力量，加强对稽核队伍的培训，提高政治业务素质。
业务主管部门和稽核部门应对业务单位，特别是基层业务单位组织实施独立的、交叉的突击检查，同时，要建立对疑点和薄弱环节的持续跟踪检查制度；总行及相关上级行要对跟踪检查制度的执行情况进行监督和评价，要强调有效性、严肃性和独立性。
三、加强对基层行的合规性监督。
对权力过大而监督管理又不到位的基层行，要重点加强监督，促其及时整改；要强加对权力的监管和监控，防止权力滥用和监督缺位。
交通银行操作风险管理项目业务手册一、本文概述1、背景介绍a. 交通银行及其操作风险管理项目的简述交通银行是中国五大国有商业银行之一，其业务涵盖广泛，包括个人、企业及金融机构客户。
在过去的几年中，交通银行一直致力于提升其风险管理能力，其中操作风险管理是重中之重。
操作风险管理项目旨在识别、评估和管理交通银行内部的操作风险，以确保银行业务的稳健运行。
b. 编写本手册的目的和意义为了帮助交通银行的操作风险管理项目组成员更好地理解和执行风险管理任务，编写本手册具有重要的目的和意义。
本手册旨在提供清晰、实用的操作指南，使得项目组成员能够快速掌握操作风险管理的基本概念、流程和方法。
通过提供实际案例和最佳实践，本手册旨在提高项目组成员的专业技能和实际操作能力。
通过本手册，项目组成员可以更好地了解交通银行的操作风险管理项目，掌握风险识别、评估和管理的基本技能。
这将有助于提高交通银行的全面风险管理能力，保障银行业务的安全和稳定运行。
2、使用指南2、使用指南 a. 本手册的结构和组织方式本手册按照交通银行操作风险管理项目的实施流程进行组织和结构，包括以下六个章节：第一章概述：介绍了操作风险管理的背景和重要性，以及交通银行操作风险管理项目的目标和意义。
第二章项目启动：详细介绍了项目启动阶段的主要工作内容，包括项目团队的组建、风险评估的策划、风险评估的执行和风险评估的报告编写等。
第三章风险识别：阐述了风险识别的概念和方法，以及在交通银行操作风险管理项目中的具体应用。
第四章风险评估：介绍了风险评估的方法和工具，包括定量评估和定性评估，以及在交通银行操作风险管理项目中的具体应用。
第五章风险控制：详细介绍了风险控制的主要措施和工具，包括内部控制、风险缓释、资本计量等，以及在交通银行操作风险管理项目中的具体应用。
第六章项目监控与收尾：介绍了项目监控与收尾阶段的主要工作内容，包括风险管理计划的制定、风险监控的执行、风险管理报告的编写和项目总结等。
商业银行操作风险与内部控制的关系研究摘要：操作风险是银行业面临的诸多风险之一，它与内部控制具有一定的相关性。
本文在委托代理理论的基础上，对操作风险与内部控制的关系进行了深入研究。
最后，针对如何降低操作风险、加强内部控制，从组织机构、控制制度、控制流程等方面提出建设性意见。
关键词：操作风险；内部控制；委托代理一、前言操作风险是银行面临的基础风险之一，在国内外金融发展史中，未能妥善控制操作风险，而遭致重大损失的事件不胜枚举。
从199年英国巴林银行倒闭，到2008年法国兴业银行由于交易员违规操作损失49亿欧元，操作风险已逐渐成为全球银行业面临的最大风险之一。
国内商业银行近几年来也发生了多起由操作风险引起的银行大案，2003年中国农业银行内外勾结骗贷4969万元，200年中国银行的高山案造成近3亿元损失，2006年中国银行发生43亿元的票据诈骗案，这些生动的案件表明国内商业银行在管理操作风险方面还比较欠缺，商业银行对操作风险的内部控制尚待加强。
从我国商业银行操作风险的表现形式看，人员因素和内部流程是导致商业操作风险损失的主因，这与巴塞尔委员会对全球业绩良好的大银行进行操作风险数据调查的结果有着根本性区别，这也反映出我国商业银行内部控制的薄弱或内部控制制度执行不力。
《商业银行内部控制指引》要求内部控制涵盖操作风险管理，内部控制制度、监管体系的薄弱与不完善才导致上述银行要案频发。
二、商业银行操作风险与内部控制的关系（一）操作风险与内部控制的定义根据巴塞尔委员会在2004年6月正式颁布的巴塞尔新资本协议第64段所给的定义，以及2007年中国银监会发布《操作风险管理指引》中的定义，本文将操作风险定义为由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。
中国人民银行在2002年9月公布的《商业银行内部控制指引》中指出，内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法对风险进行事前防范、事中控制和事后评价的动态过程和机制。
