工程项目内部控制流程图表(参考模板)
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内部控制流程图目录第一部分:内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分:经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤(一)成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门,负责组织协调开展内部控制工作(二)开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容:议事成员构成;决策事项范围;投票表决规则;决策纪要的撰写、流转和保存;决策事项的落实程序;监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容:单位内部控制关键岗位;关键控制岗位责任制;关键岗位轮岗制度和专项审计制度;关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容:会计机构设置;会计人员配置及岗位责任制;财会部门与其他业务部门的沟通协调制度;会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文) (三)开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程,明确工作环节,查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施,进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设,制定内部控制工作手册二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图(一)预算编制及批复(二)预算执行与分析(三) 预算追加调整预算调整流程节点简要说明(四)决算管理流程图决算流程节点简要说明(五)绩效评价三、风险点及主要防控措施一览表(一)预算编制及批复(二)预算执行与分析(三)决算和预算绩效管理(二)支出业务(三)债务业务二、流程图资金支出流程节点简要说明三、风险点及主要防控措施一览表(一)收入业务(二)支出业务(三)债务业务第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表1、采购预算编制与计划管理2、采购活动管理第四节资产业务控制一、工作步骤示意图(一)货币资金业务(二)实物资产和无形资产业务(三)对外投资业务二、风险点及主要防控措施一览表(一)货币资金(二)实物资产和无形资产(三)对外投资第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表(一)项目管理(二)资金管理第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表(一)合同订立阶段(二)合同履行阶段。
内部控制流程图范本(总33页)本页仅作为文档页封面,使用时可以删除This document is for reference only-rar21year.March内部控制流程图目录第一部分:内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分:经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤(一)成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门,负责组织协调开展内部控制工作(二)开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容:议事成员构成;决策事项范围;投票表决规则;决策纪要的撰写、流转和保存;决策事项的落实程序;监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容:单位内部控制关键岗位;关键控制岗位责任制;关键岗位轮岗制度和专项审计制度;关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容:会计机构设置;会计人员配置及岗位责任制;财会部门与其他业务部门的沟通协调制度;会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文)(三)开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程,明确工作环节,查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施,进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设,制定内部控制工作手册二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图(一)预算编制及批复(二)预算执行与分析(三) 预算追加调整预算调整流程节点简要说明(四)决算管理流程图决算流程节点简要说明(五)绩效评价三、风险点及主要防控措施一览表(一)预算编制及批复(二)预算执行与分析(三)决算和预算绩效管理(二)支出业务(三)债务业务二、流程图资金支出流程节点简要说明三、风险点及主要防控措施一览表(一)收入业务(二)支出业务(三)债务业务第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表1、采购预算编制与计划管理2、采购活动管理第四节资产业务控制一、工作步骤示意图(一)货币资金业务(二)实物资产和无形资产业务(三)对外投资业务二、风险点及主要防控措施一览表(一)货币资金(二)实物资产和无形资产(三)对外投资第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表(一)项目管理(二)资金管理第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表。
项目管理内部控制流程图1. 项目启动阶段
1.1 确定项目目标和范围
- 分析业务需求
- 制定项目目标和时间表
- 确定项目范围和关键要素
1.2 确定项目组织和资源
- 设定项目组织结构
- 分配项目角色和职责
- 确定项目所需资源和预算
1.3 制定项目计划
- 确定项目工作分解结构
- 制定项目时间计划
- 制定项目成本预算
2. 项目执行阶段
2.1 资源管理
- 确保项目所需资源的有效调配和利用- 监督团队的工作进展和资源利用情况- 解决资源冲突和短缺问题
2.2 风险管理
- 识别项目风险
- 制定应对策略和计划
- 监测风险的发生和影响程度
2.3 进度管理
- 监督项目进展和工作完成情况
- 调整项目计划和资源分配
- 确保项目按时完成
2.4 质量管理
- 制定项目质量标准
- 确保项目过程和成果符合质量标准- 进行质量评估和改进
3. 项目收尾阶段
3.1 项目验收
- 对项目成果进行评估和验收
- 确认项目目标是否实现
- 审核项目文件和文档的完整性
3.2 项目总结和评估
- 对项目进行总结和评估
- 收集项目经验和教训
- 提出改进建议
3.3 项目交接
- 完成项目交接手续
- 向相关方提供项目结果和文档
- 将项目交接给相关人员
以上是项目管理内部控制流程图的主要内容,流程图可以更加清晰地展示项目管理流程的各个环节和步骤,帮助项目团队更好地掌控项目进展和管理资源。
建设项目管理内部控制流程图作、不公平竞争等问题,导致招标结果不公正,影响建设项目的质量和进度建立招投标管理制度1、明确招投标的程序和要求,规范招投标过程;2、建立公开透明的评标制度,严格执行评标标准;3、加强对招投标过程的监督,发现问题及时处理;4、对违规行为严肃处理,保证招投标公正、公平、透明。
竣工决算存在虚假资料、数据造假等问题,导致建设项目的投资和质量无法保证建立竣工决算审核制度1、严格执行竣工决算程序,对决算资料进行审核;2、对决算资料的真实性、合理性进行核查,发现问题及时处理;3、对虚假资料、数据造假等行为进行严肃处理,保证竣工决算真实、合法、合规。
建设项目管理内部控制流程图一、工作步骤示意图1.项目立项:了解建设项目业务的管理结构和主要环节,进行工程设计和概预算。
2.工程招标:梳理各业务环节的工作流程,查找风险点,制定控制设计制度。
3.建设项目变更:对变更进行审核,并履行审批程序。
4.竣工决算:进行审核,确保决算资料真实、合法、合规。
二、风险点及主要防控措施一览表一)项目管理流程关键环节风险点1.项目决策立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式,决策不当、审核审批不严、盲目上马,导致建设项目难以实现预期目的,甚至导致项目失败。
主要防控措施:建设项目属于重大经济事项,决策应当由单位领导班子集体决定,适用集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。
项目决策程序、相关责任、决策过程和各方面意见要形成书面文件,妥善保管,落实项目决策责任。
2.项目审核未经过有效审核,项目设计方案不合理,概预算脱离实际,技术方案不能落实等,导致建设项目质量存在隐患、投资失控的问题。
主要防控措施:岗位设置上,建设项目文档的编制与审核应当相互分离。
审核工作由具备相关技术和专业知识的专家参与或委托具有相应资质的中介机构进行审核,出具评审意见。
负责审核工作的机构或人员应当对出具的审核意见或评审意见承担责任。
3.建设项目招投标过程存在串通、暗箱操作、不公平竞争等问题,导致招标结果不公正,影响建设项目的质量和进度。
建设项目管理内部控制流程图背景建设项目管理是企业重要的运营活动之一,其对企业的发展和未来具有至关重要的作用。
而与此同时,建设项目管理也面临着一系列的风险,如招投标诈骗、工程质量问题、工程进度延误等等。
为了保证建设项目管理的有效性和规范性,需要建立一套严密的内部控制流程。
目的建立建设项目管理内部控制流程的主要目的是为了防范和控制风险,确保建设项目在质量、进度、安全等方面达到预期目标,提高项目管理效率,降低管理成本。
流程图建设项目管理内部控制流程图如下:graph TDA[规划阶段] --> B[设计阶段]B --> C[施工阶段]C --> D[验收阶段]D --> E[完工阶段]E --> F[投运阶段]上述流程图包括了建设项目的六个阶段,每个阶段都是建设项目管理中不可或缺的环节。
规划阶段在规划阶段,需要进行项目前期工作,包括勘查、测量、规划设计等,确定项目的可行性和建设方案。
同时,需要制定项目管理计划,包括组建项目团队、制定项目计划、制定预算、风险评估和应对计划等。
设计阶段在设计阶段,需要根据前期勘查和规划设计的结果制定详细的施工图纸和工程量清单,确定材料、设备和人员等资源需求,并明确施工标准和质量要求。
此外,还需要进行前期准备工作,如申请施工许可证、租赁场地、准备材料设备等。
施工阶段在施工阶段,需要按照设计图纸和工程量清单的要求进行施工,保证施工进度和质量标准的达成。
在此过程中,需要进行现场管理,包括对施工人员的管理、安全事故的预防和处理等等。
验收阶段在验收阶段,需要对已完成的施工工程进行检验评估,确保其符合相关规范和质量要求。
在通过验收后,可以进入下一阶段。
完工阶段在完工阶段,需要进行最后的检查、验收和清理工作,确保工程质量和安全标准得到保证。
同时,还需要完成所有的交接手续和文件的归档工作。
投运阶段在投运阶段,需要将已完成的项目正式投入使用,并对其进行后续的运营和维护。
建设项目管理内部控制流程图概述建设项目管理内部控制流程图是建设项目管理全过程的重要工具。
通过制定和实施内部控制流程,可以达到标准化、规范化、科学化的项目管理目标,提高建设项目管理效率,降低项目管理风险。
流程图graph TD;A[项目启动阶段]-->|项目启动计划|B(项目立项)B-->|准备工作| C[招标采购阶段]C-->|设计工作| D[设计施工阶段]D-->|施工工作| E[验收交付阶段]E-->|项目评估| F[项目总结阶段]F-->G[项目关闭]节点解释项目启动阶段项目启动阶段是整个建设项目管理的开端,确定项目目标、项目组建以及项目计划,为下一步的招标采购阶段做好准备工作。
项目立项是项目启动阶段的最终目标,确定项目的重点、范围、投资和目标等细节,为下一个招标采购阶段的工作提供全面的指导。
招标采购阶段招标采购阶段是整个建设项目管理中非常重要的一环,决定了建设项目的后续发展方向。
在这个阶段,需要制定严格的采购流程,选择合适的供应商以及确定合同的条款。
设计施工阶段设计施工阶段是建设项目管理中的核心阶段,也是整个流程中最复杂的阶段。
在这个阶段,需要对建设项目进行详细的规划,并确定施工方案。
同时,还需要进行项目风险评估,为后续的施工工作提供适当的指引。
验收交付阶段验收交付阶段是建设项目管理的最后阶段,项目实际的效果需要经过相关部门的审核和验收,包括安全性、质量和环境等多个方面。
在这个阶段,需要做好相关整理工作,提高验收工作效率,为后续的项目总结阶段做好准备。
项目总结阶段项目总结阶段是对整个建设项目管理过程的总结和提高,发现问题,改进工作,为下一个建设项目的成功管理和发展提供经验和参考。
项目关闭是建设项目管理的最后一个步骤,需要完成所有的工作,整理好相关资料,并做好必要的报告。
只有完成了这个步骤,项目才算真正结束。
结语建设项目管理内部控制流程图是建设项目管理过程中不可或缺的一个工具。
建设项目管理内部控制流程图
一、工作步骤示意图
二、风险点及主要防控措施一览表
(一)项目管理
1
2
(二)资金管理
流程关键环节风险点主要防控措施责任主体
资产项目资金管理建设项目资
金的支付
建设项目资金
管理不严格,价
款结算不及时,
项目资金使用
管理混乱,导致
工程建设进度
延迟或中断,资
金损失等风险
1、单位要按照审批下达的投资
计划和预算对建设项目资金实
行专款专用;
2、财会部门及时掌握工程进
度,根据工程进度支付工程款;
3、价款支付要取得监理机构的
相关人员的签字确认。
财会部门
建设项目资
金投资概算
变更
工程投资概算一般不允许调
整,确需调整,应当履行审核
和审批程序,报经批准后才能
调整投资概算。
建设项目归
口管理部
门,财会部
门
建设项目竣
工决算管理
虚列建设成本
隐匿结余资金,
未及时办理竣
工验收,导致竣
工决算失真和
帐外资产等风
险
1、建设项目管理部门和财会部
门及时编制竣工决算;
2、及时提请主管部门或审计部
门进行竣工决算审计;
3、及时提请有关部门进行竣工
验收;
5、办理建设项目资产移交工
作,财会部门及时将资产入账。
建设项目归
口管理部
门,财会部
门
3。
建设项目管理内部控制流程图一、工作步骤示意图项目立项工程设计和概预算了解建设项目业务梳理各业建设项目的管理结查找风控制制度工程招标务环节的业务构和业务险点设计建设工作流程的主要环节项目变更竣工决算二、风险点及主要防控措施一览表(一)项目管理流程关键环节风险点主要防控措施责任主体项目决策立项缺乏可行1、建设项目属于重大经济事单位负责人性研究或者可项,决策应当由单位领导班子行性研究流于集体决定,适用集体研究、专形式,决策不家论证和技术咨询相结合的议当、审核审批不事决策机制;严、盲目上马,2、项目决策程序、相关责任、导致建设项目决策过程和各方面意见要形成难以实现预期书面文件,妥善保管,落实项目的,甚至导致目决策责任。
项目失败项目审核项目未经过有建立项目审核机制建设项目归效审核,项目设1、岗位设置上,建设项目文档口管理部计方案不合理,的编制与审核应当相互分离;门,项目审概预算脱离实2、审核工作由具备相关技术和核机构项目际,技术方案不专业知识的专家参与或委托具管理能落实等,导致有相应资质的中介机构进行审建设项目质量核,出具评审意见;存在隐患、投资3、负责审核工作的机构或人员失控的问题应当对出具的审核意见或评审意见承担责任。
招标管理招投标过程存1、建立建设项目招标管理制在串通、暗箱操度,明确招标范围和要求,规作或商业贿赂范招标程序,发布招标公告;等舞弊行为,可2、需要编制项目标底的,财会建设项目归能导致招标工部门要对标底计价内容、计价口管理部作违法违规,以依据进行审核;门,财会部及中标人实际3、对标底进行保密,落实保密门难以胜任等风责任;险4、开标要委托公证机构进行检查和公证;5、组成评标小组负责评标,评审小组成员对出具的评审意见承担个人责任;小组成员名单保密;6、及时向中标人发出中标公告,签订书面合同、明确权利和责任。
建设项目变建设项目变更1、项目确需进行变更的,建设建设项目归更审核不严格,工项目管理部门、项目监理机构口管理部程变更频繁,可要进行审核,并履行审批程序;门、财会部能导致预算超2、因设计变更造成价款支付方门、项目监支、投资失控、式及金额发生变动的,建设项理机构工期延误等风目归口管理部门要提供完整的险书面文件和其他资料;3、财会部门要加强对建设项目设计变更所涉及到价款支付的审核。