财务合同审核的风险点

财务进行合同管理注意事项事前重点审核细节合同中涉及诸多财税专业知识，不审合同，不仅会带来财税风险，还可能使企业蒙受经济损失！下面这5点，尤其要注意！1.发票类型有无约定？很多公司在签合同的时候，未约定发票类型，最后专票难取得，导致进项税额不能抵扣，故发票类型一定要在合同中明确。

注意：小规模纳税人一般不能接收专票，因为小规模无法抵扣进项，会形成“滞留票”，容易引起税务预警。

2.合同签订主体和付款方是否一致？合同约定的付款方是合同的签订主体吗？如果不是，而是由其他主体代付款，需要额外签订三方协议，约定各方的权利义务关系，避免出现纠纷后无法进行追责。

3.合同金额是否超预算？要注意合同内规定的结算方式，是分期付款还是一次性付款？如果是己方是付款方，相应的资金预算是不是充足？一旦付款金额超预算，会带来以下风险：①现金流风险：公司现金流不能有效分配，会影响甚至限制业务发展。

②违约风险：无法如期付款，造成合同违约，要支付赔偿金。

4. 是否正确使用定金、订金和押金？定金、订金和押金在合同中经常出现并且容易混淆，用错了可能造成经济损失。

5.其他此外还有一些其他需注意细节，比如：仔细审核公司名称、税号、开户行名称账号等信息，销售金额是含税价还是不含税价，合同审批是否符合公司流程，是否有立项手续等等。

重视合同保管与归档合同保管与存档在合同管理中经常被忽视，容易造成保管混乱、归档出现滞后性。

要解决这一问题，可采用下列方法：1. 线下审批转为线上审批合同归档存在滞后性，除了不够重视，还因为部门之间合同传递存在信息差、时间差。

比如，很多公司是由法务部门保管合同，财务只留存复印件，那么法务部传递到财务部就有时间差，很可能会影响收入成本的确认和计量。

线上审批增加财务部归档环节，就能很好的解决这一问题。

2. 登记合同台账部分公司安装有合同管理台账软件，可以在信息系统进行登记。

如果财务部未安装系统，可制作合同台账表格进行管理台账管理有什么好处呢？1.所有的合同都分门别类、信息完善，易于查找。

合同评审过程中财务要注意的问题
在合同评审过程中，财务需要注意以下问题：
1.合同金额：核对合同金额是否与业务实际需求或者合同约定相符，是否超出预算。

2.结算条款：确认结算条款是否符合企业财务政策和流程，例如支付方式、支付时间、支付条件等。

3.税务条款：核查合同中关于税务的约定是否符合国家税收法律法规，特别是增值税、所得税等税种的处理方式。

4.发票条款：确认发票的提供方式、开票时间、开票内容等信息，避免后期出现发票不合规的风险。

5.付款方式：核实付款方式是否符合企业资金管理要求，避免出现资金流问题。

6.成本和收益：对合同涉及的成本和预期收益进行评估，判断合同的盈利性。

7.风险评估：评估合同可能带来的财务风险，例如坏账、信用风险等，并提出相应的风险应对措施。

8.合规性审查：确认合同内容是否符合相关法律法规和企业内部规章制度，避免法律和合规风险。

9.保密协议和知识产权条款：核查合同中是否有涉及商业机密和知识产权保护的内容，以确保企业的利益得到保障。

10.合同附件审核：对合同附件进行审核，如协议、补充协议、备忘录等，以确保附件内容与主合同一致。

在评审过程中，财务人员需要保持与业务部门和其他相关部门的沟通，以确保合同的财务条款合理、合规，并符合企业的利益和风险控制要求。

同时，财务人员还需要对合同执行情况进行跟踪和监督，以确保合同的顺利履行。

财务审核合同要点财务审核合同是指财务人员根据合同约定的财务相关内容进行审核和审计，确保合同的财务部分符合法律法规的要求，且能够保障各方的利益。

下面是财务审核合同的要点，总结如下：1. 合同金额和支付方式财务审核合同时，需要核实合同金额和支付方式是否与合同约定一致。

要关注各项费用的计算是否准确，支付方式是否合法合规，是否符合财务管理制度。

2. 合同期限和履约条件财务审核合同时，需要关注合同的期限和履约条件。

要确保合同的履约条件合理且符合财务管理制度，如质保金或履约保证金的缴纳等。

3. 合同税务处理财务审核合同时，需要注意合同涉及的税务处理情况。

要核实合同指定的税款计算、纳税义务、税款支付时间等是否符合国家税法，并确保税费的计算和支付符合法律要求。

4. 合同条款和约定财务审核合同时，需要详细审查合同条款和约定。

要确保合同条款合理、清晰，涵盖必要的财务要求，并确保合同约定能够保护各方的权益。

5. 合同的风险评估财务审核合同时，需要进行风险评估。

要识别合同中可能存在的财务风险和潜在损失，并提出应对策略，以避免或减少风险对财务的影响。

6. 合同的财务账务处理财务审核合同时，需要审查相应的财务账务处理情况。

要核实合同款项的确认、分摊和结算等财务处理，确保账务处理准确、完整、合规。

7. 合同的会计准则和审计要求财务审核合同时，需要遵守相关的会计准则和审计要求。

要确保合同的财务处理符合会计准则的要求，同时满足审计部门的要求，以便顺利通过审计程序。

8. 合同的财务风险管理财务审核合同时，需要关注合同的财务风险管理情况。

要识别、评估和管理合同中的财务风险，采取相应的措施进行风险管理，以保证财务的稳健性和安全性。

在进行财务审核合同时，财务人员需要综合考虑以上要点，确保合同的财务部分符合法律法规的要求，且能够保障各方的利益。

同时，还需要密切关注合同的执行情况，及时进行财务监控和风险管理，确保合同的财务安全和稳定。

合同审核环节的主要风险是合同审核是企业运营中非常重要的一环，它涉及到合同的合法性、合规性以及双方的权益保护。

然而，在进行合同审核的过程中，存在着一些主要风险。

本文将从合同内容的不明确性、法律风险、合同审查人员的素质、合同审核流程不完善等几个方面，探讨合同审核环节的主要风险。

首先，合同内容的不明确性是一个重要的风险点。

在合同中，有些用词可能含糊不清，让人产生歧义。

例如，一些条款可能过于笼统，没有明确规定具体责任的承担方或者该承担方的义务。

这样的不明确性会导致合同的执行难度增加，甚至可能引发双方的纠纷。

因此，在合同审核环节中，审查人员需要仔细审查合同条款，确保其明确且无歧义。

其次，法律风险也是合同审核过程中的一大隐患。

法律的复杂性以及不同行业对合同的要求不同，增加了合同审核人员的挑战。

审核人员需要对相关行业的法律法规有深入的了解，同时要确保合同的合法性。

如果审核人员对法律要求存在模糊性或者遗漏，可能会引发合同的无效或者违法行为，从而给企业带来法律风险甚至是经济损失。

第三，合同审核人员的素质也需要重视。

合同审核需要高度的专业知识和细致的工作态度。

如果合同审核人员素质参差不齐，缺乏相关知识技能，容易出现遗漏、审查不周或者错误的情况。

因此，企业在招聘合同审核人员时，需要注重其专业能力和工作经验，以及对细节的把握能力和责任心。

此外，合同审核流程的不完善也是一个主要风险点。

一些企业审核合同的流程较为混乱或者流程环节不完善，容易导致合同审核的遗漏或者延误。

同时，审核流程中各环节处理不当可能引发信息泄露等问题。

因此，企业需要建立科学合理的合同审核流程，明确各环节的职责和权限，加强内部沟通与协调，避免风险的发生。

综上所述，合同审核环节的主要风险包括合同内容的不明确性、法律风险、合同审核人员的素质以及合同审核流程的不完善。

企业需要重视合同审核工作，并采取相应的措施来降低这些风险。

合同审核的重要性不容忽视，它直接关系到企业的合法性、合规性和经营风险。

浅谈合同管理全流程中的风险点与管控措施在我国宏观经济稳定发展的背景下，近年来商业银行理财产品发展迅速，规模逐年递增。

由于投资方式灵活，完成了银行表内不能完成的金融市场业务，加速了市场资金的流动，受到了银行和社会的欢迎。

但理财产品市场快速发展的同时，也随之产生了一些风险，应引起审计的重点关注。

一、票据报销审计指南里八个主要环节合同调查；合同谈判；合同文本拟定；合同审核；合同签署；合同履行；合同结算；合同登记。

二、合同调查环节的主要风险和管控措施主要风险：忽视被调查对象的主体资格审查，准合同对象不具有相应民事权利能力和民事行为能力或不具备特定资质，与不具备代理权或越权代理的主体签订合同，导致合同无效，或引发潜在风险；在合同签订前错误判断被调查对象的信用状况，或在合同履行过程中没有持续关注对方的资信变化，致使企业蒙受损失；对被调查对象的履约能力给出不当评价，将不具备履约能力的对象确定为准合同对象，或将具有履约能力的对象排除在准合同对象之外。

主要管控措施：（一）审查被调查对象的法人登记证书、资质证明、授权委托书等证明原件，关注授权代理人的行为是否在其被授权范围内，在充分收集相关证据的基础上评价主体资格是否恰当。

（二）获取调查对象财务和非财务信息，分析其获利能力、偿债能力和营运能力，评估其财务风险和信用状况，并在合同履行过程中持续关注其资信变化，建立和及时更新合同对方的商业信用档案。

（三）对被调查对象进行现场调查，实地了解和全面评估生产经营情况，分析其合同履约能力。

（四）与被调查对象的主要供应商、客户、开户银行、主管税务机关和工商管理部门等沟通，了解其生产经营、商业信誉、履约能力等情况。

三、合同谈判环节的主要风险和管控措施主要风险：忽略合同重大问题或在重大问题上做出不当让步；谈判经验不足，缺乏技术、法律和财务知识的支撑，导致企业利益损失；泄露本企业谈判策略，导致企业在谈判中处于不利地位。

主要管控措施：（一）收集谈判对手资料，熟悉谈判对手情况；研究与谈判内容相关的信息，正确制定谈判策略。

合同审核风险点在企业的日常经营活动中，合同起到了至关重要的作用。

然而，不正确的合同审核往往会导致重大的法律风险和经济损失。

因此，对合同审核中的风险点进行归纳和，有利于企业避免风险和提高效率。

本文将从多个方面探讨合同审核风险点。

合同格式合同的格式是合同审核的第一个重要环节。

在签订合同前，必须合理地设置合同格式并审核其文本内容。

首先，合同的格式应该清晰、简洁、易于理解，充分体现合同的法律约束力。

其次，合同中的文本内容应该明确、准确、全面，不会造成歧义和误解。

合同格式千差万别，通过对不同类型合同的了解，合同审核者应该能充分了解合同格式的特点，以便快速、准确地发现合同格式中的问题。

合同条款在合同审核中，合同条款是最需要关注的环节。

因为合同条款的约定直接决定了合同的效力和法律效果。

在审核合同的条款时，需要考虑以下几个方面。

条款是否合法确保合同的条款符合国家法律法规和政策规定，不会违反任何相关法律渎职行为。

例如，不得涉及国家禁止和限制的经济活动，不得违反民事权利和利益的保护标准。

条款是否充分合同的条款需要充分体现合同双方意思的真实意图，不能存在遗漏、缺失或者太过笼统的情况。

例如，在合同中应当详细说明合同金额、付款方式、交货期限等内容。

条款是否一致合同的条款需要保证内部一致性，不得存在互相矛盾或者模糊的情况。

例如，在一份采购合同中，同意采购的商品数量和要求需与财务部门或采购部门进行核对，避免数量偏差或数量误差。

条款是否权衡合同的条款需要考虑各方利益的平衡，避免条款独利独赢，损害其他方的权益。

例如，在一份合同中，应对合同违约行为的后续处理进行权衡和规定。

合同签署签署合同是合同审核的最后一个阶段。

在签署合同之前，企业需要确认合同相关人员是否具备法律资格，签署合同是否符合《合同法》的相关要求。

同时，需要形式上的审核合同是否有章有印、日期是否正确、合同副本是否配备完整等等，以避免后续的纠纷和损失。

在本文中，我们对合同审核的风险点进行了多方面的探讨。

合同中的风险点及相应的控制措施根据企业合同风险点筛选出三十个风险点，并逐一制定相应的措施，做到有的放矢，针对性强。

以下是具体控制措施:1.口头合同（1)明确规定除即时清结等可以不签订书面合同的情况外，对外发生交易必须签订书面合同;财务部门在付款审查时，对违反规定未签订书面合同的，不予付款；财务结算系统与合同管理信息系统实现数据对接。

(2)发现违反规定以口头合同进行交易的，及时签订书面合同；如发生争议，在 2 个工作日内报法律部门处理.2.事后合同（1）如发生纠纷,相关部门收集证据,在 2 个工作日内通知法律部门，由其做好应诉工作。

（2)明确规定业务发生前必须签订书面合同；凡是确定实施但未下达计划、需要先开工建设或采购的项目,应在取得计划部门确认或下达临时计划后，事先签订合同或框架协议；法律部门规范抢修、急料采购等紧急业务合同签署流程；每半年对合同签订情况进行检查。

3。

合同条款对质量标准、质保期、质保金、违约责任、争议解决方式等内容约定不明确；或签字时未注明日期（1）优先使用公司标准合同文本，并结合实际予以补充完善，法律部门对违约责任、争议管辖权等实质性条款是否合法、完整、明确、具体，文字表述是否无歧义进行法律审查;技术部门对质量条款、技术要求等内容进行技术审查；财务部门对支付条款等内容进行经济审查.（2)发现合同条款不明确的,及时就有关问题与对方协商并签订补充变更协议，完善条款内容。

4。

合同相对人不具备相应资信、能力(1）如给企业造成损失的，收集证据,采取诉讼等方式向责任人追偿。

（2）对合同相对人资信、能力等情况进行全面审核；定期根据客户供货业绩、信誉状况、资质等级、售后服务等情况组织对客户进行授信评价。

法律部门对合同相对人资质情况进行审查。

(3)发现合同相对人资信不合格的，中止履行合同，另行选择具有资质的单位签约;通知合同相对人限期取得相关资质或提供担保。

5。

合同相对人为法人的职能部门、未办理营业执照的分支机构或直属机构（1）全面审核合同相对人的资质资信、履约能力;法律部门对合同相对人主体资格进行严格审查。

财务岗位风险点分析及措施一、引言财务岗位在企业中具有重要的地位和作用，但随之而来的是一系列的风险。

本文将对财务岗位的风险点进行分析，并提出相应的措施，以保障财务工作的安全和稳定。

二、财务岗位风险点分析1. 资金安全风险资金是企业生存和发展的重要基础，因此资金安全问题尤其重要。

财务岗位可能存在的资金安全风险包括：现金遗失、资金被盗窃、资金被挪用等。

2. 信息安全风险在财务工作中，大量的敏感信息需要处理和传递，如财务报表、客户信息等。

信息安全风险主要包括：信息泄露、信息篡改、信息丢失等。

3. 内部控制风险财务岗位的内部控制是保障财务工作正常运行和防范风险的重要手段。

内部控制风险主要包括：职责不明确、权限滥用、审计不到位等。

4. 法律合规风险财务工作需要遵守一系列的法律法规和规章制度，否则将面临法律风险。

法律合规风险主要包括：税务合规、财务报告合规、合同合规等。

5. 外部环境风险财务岗位也受到外部环境的影响，如经济形势、市场竞争等。

外部环境风险主要包括：货币政策变化、市场需求下降、竞争对手崛起等。

三、财务岗位风险控制措施1. 资金安全风险控制措施- 强化现金管理制度，确保现金的安全存放和使用；- 建立资金流转审批制度，对资金流向进行严格控制和监督；- 加强对财务人员的培训，提高其对资金安全的意识和责任感。

2. 信息安全风险控制措施- 建立完善的信息安全管理制度，明确信息的保密级别和使用权限；- 使用安全可靠的信息系统和软件，加密重要信息的传输和存储；- 定期对系统进行安全漏洞扫描和风险评估，及时修补漏洞。

3. 内部控制风险控制措施- 制定明确的岗位职责和权限范围，避免职责重叠和权限滥用；- 建立审计制度，定期对财务工作进行内部审计，及时发现问题并加以解决；- 提高财务人员的业务素质和职业道德，增强其对内部控制的重视和遵守。

4. 法律合规风险控制措施- 建立健全的财务管理制度，确保财务报告的准确性和合规性；- 加强对财务法规的学习和培训，确保财务工作符合法律法规的要求；- 定期进行税务风险评估，及时调整税务筹画和申报策略。

财务审计方面风险点-概述说明以及解释1.引言1.1 概述概述是文章引言部分的一部分，它介绍了财务审计方面风险点这一主题的背景和重要性。

在这一部分，可以简要介绍财务审计的定义和目的，以及财务审计所面临的一般风险。

以下是可能的一种写作方式：概述：在当今竞争激烈的商业环境中，财务审计对于保证公司财务报告的准确性和可靠性至关重要。

财务审计是一种独立、客观的评估过程，旨在审查和验证企业的财务报表以及相关的财务信息。

其目的是确保财务报表反映了企业真实的财务状况和业绩，保护利益相关者的利益，并增强市场信心。

然而，财务审计过程中存在各种风险和挑战。

这些风险可能导致财务报表的准确性受到质疑，甚至可能使受审计企业面临法律和道德责任。

因此，了解和评估财务审计方面的风险点对于保证审计工作的质量和有效性至关重要。

本文将重点探讨财务审计中的主要风险点，并提供有效的建议和解决方案，以帮助审计师和相关利益相关者更好地管理和应对这些风险。

通过深入研究和分析，我们可以加强财务审计的可靠性和有效性，确保企业的财务信息和报告达到最高的准确性和透明度。

注意：以上仅为示例内容，您可以根据实际情况和文章风格进行适当修改和调整。

1.2 文章结构文章结构文章主要分为引言、正文和结论三个部分。

引言部分（Introduction）主要是对财务审计方面风险点的背景进行概述。

首先，简要介绍了财务审计的定义和目的。

其次，说明了本文将要讨论的问题和结构。

正文部分（Main Body）是对财务审计方面的风险点进行详细的阐述和分析。

首先，对财务报表准确性风险进行了论述，包括虚假陈述风险、遗漏或错误风险和会计估计风险。

然后，对财务记录完整性风险进行了探讨，包括未记录交易风险、未记录负债或资产风险和未记录收入或支出风险。

最后，对内部控制不足风险进行了分析，包括人为错误或欺诈风险、系统或流程漏洞风险和管理层监督不力风险。

结论部分（Conclusion）对财务审计方面风险点进行了总结，并强调了其重要性。

探讨企业合同管理的财务风险防范措施企业合同管理是企业经营管理中非常重要的一个环节，涉及到各种合同签订、履行和解决合同纠纷等多个方面。

在进行企业合同管理时，财务风险是一个非常重要的问题，如果合同管理不当，很容易导致企业陷入财务困境。

如何进行有效的财务风险防范措施，对于企业来说是至关重要的。

接下来，本文将对企业合同管理的财务风险进行探讨，并提出相应的防范措施。

一、合同管理的财务风险1. 合同履行风险企业在签订合同后，需要履行合同条款，包括支付款项、提供服务或产品等。

如果企业无法按照合同约定履行，就会面临违约风险，需要承担违约金或赔偿责任。

2. 合同纠纷风险在合同履行过程中，可能出现合同纠纷，包括合同解释、合同违约等问题。

一旦发生合同纠纷，企业就需要花费大量的时间和金钱来解决纠纷，对企业财务造成一定影响。

3. 合同风险管理不当企业在签订合如果风险管理不当，没有对合同条款进行仔细审核和评估，就有可能导致合同风险的暴露，进而对企业的财务产生不利影响。

二、财务风险防范措施1. 建立合同管理制度企业应建立完善的合同管理制度，包括合同签订流程、履行监管机制、纠纷解决程序等。

通过建立合同管理制度，可以规范企业合同管理行为，保障合同的履行和执行。

2. 加强合同风险评估在签订合同之前，企业应加强对合同内容的评估和分析，了解合同条款的风险点和可能的影响。

通过合同风险评估，可以提前发现合同风险，并采取相应的风险控制措施。

3. 合同条款的精细化管理在合同签订过程中，应对合同条款进行精细化管理，包括款项支付的明确、履行义务的明确、合同解释的明确等。

通过精细化管理，可以避免合同履行过程中的争议和纠纷。

4. 建立合同风险应对机制企业应建立合同风险应对机制，包括合同履行风险的储备、合同纠纷解决的程序、合同风险的预警机制等。

通过建立合同风险应对机制，可以及时应对合同风险，减少对企业财务的不利影响。

5. 加强合同管理的信息化建设企业可以通过信息化手段，建立合同管理系统，对合同的签订、履行、纠纷等各个环节进行全面监管和控制。

【会计实操经验】合同审核才是财务人员把控涉税风险的关键环节！企业签合同，财务应审核的五大要点企业财务通常被要求参与合同签署的审核，即在合同审批流程中加入财务会签环节。

但与企业法务部门的全面性审核不同，财务审核侧重于对合同中涉财条款的审查与核对，具体来讲需要关注以下五大要点。

一：对合同金额的审核主要关注合同金额是否匹配相应的资源项目，并控制在相应的项目额度内，超出部分是否执行了相应的审批程序;合同正文中的金额信息计算是否准确，是否与合同附件资料一致，大小写金额是否相同;对于框架合同要留意框架合同金额是否合理，是否设置金额上限等。

二：对结算条款的审核主要关注合同结算条款是否符合企业信用管理规定，特别是对于预付款项、付款进度、验收款的管理要求，比如有企业规定对于设备类、物资类采购原则上不进行预付款，并按执行进度分批次支付货款，具体支付比例依据合作商信用等级确定。

确有特殊情况需要支付预付款项的，应经过管理层特殊审批后方可进行。

合同结算方式(如银行转账、银行票据、现金交易等)是否符合企业相关规定。

如企业明确规定应采用银行转账等电子结算方式的，不得规定通过现金方式进行结算。

除总分公司、委托第三方收款等情形外，合同正文中涉及的收款方的账户名称应与合同签订方的名称一致。

三：对涉税事项的审核主要关注合同中约定的税负承担、发票开具等条款是否符合国家税收法律法规的要求。

合同中明确约定发票类型的，发票类型需与合同业务内容、业务性质保持一致，审核时应结合以合作对方机构所在地、劳务发生地、业务内容为标准进行判定;对于涉及增值税业务的票据，应标明开具增值税专票或者普通发票，以及包含的税率;合同中未明确约定发票类型的，应通过“乙方须提供符合税法规定、以甲方财务要求的正规税务发票”等模糊方式进行。

最后，要特别注意行政事业收据的使用范围。

企业与行政事业单位合作的业务事项，合作内容是行政事业单位职责范围内的业务，则对方可以提供行政事业单位专用收据报账;合作内容为超出政府行政事业单位职责范围的广告、宣传、培训等经营性业务，则对方应提供符合税法要求的正规税控发票。

财务审核合同注意事项财务审核合同是企业进行财务管理的重要环节之一，也是确保企业财务安全和合规的重要手段。

财务审核合同包括对合同的真实性、合法性以及合规程度进行审查，确保合同的签订和执行符合相关法律法规和企业内部制度。

以下是财务审核合同的一些注意事项：一、了解相关法律法规财务审核合同的基础是对相关法律法规的了解和理解。

这包括但不限于合同法、税法、公司法等。

只有在了解了法律法规的基础上，才能对合同的合法性和合规性进行准确的评估和审核。

二、核实合同的真实性财务审核合同的一个重要方面是核实合同的真实性。

在进行审核时，要对合同的签约双方、签订时间、合同内容等进行核实，确保合同真实有效，不存在虚假情况。

三、验证合同的合法性合同的合法性也是财务审核的重要内容。

要确保合同的签订和执行符合相关法律法规的规定，不违反国家法律政策。

特别是对于合同中涉及到的隐含条款、免责条款等进行仔细审查，避免不合法或存在风险的合同。

四、审查合同的条款与财务数据一致性财务审核合同还需要审查合同中的条款是否与企业的财务数据一致。

比如合同中的价格、金额等是否与企业的实际财务数据相符，是否存在异常或波动过大的情况。

这有助于排除合同中假账、价格欺诈等问题。

五、关注合同的风险点财务审核合同时，要特别关注合同可能存在的风险点。

比如合同中的违约责任条款、争议解决方式等。

审查这些风险点，可以避免合同中可能存在的风险，减少企业的财务损失。

六、确保合同的合规性财务审核合同的目的之一是确保合同的合规性。

合同的签订和执行应符合公司内部的相关制度和流程，遵循内部审批程序，防止违规操作，确保企业财务的合规性和稳健性。

七、保护企业利益财务审核合同还需要着重保护企业的利益。

要考虑合同对企业财务状况的影响以及企业的风险承受能力，合理评估合同的利益与风险，不盲目签订或执行可能对企业利益造成损失的合同。

八、记录审核过程与结果财务审核合同的每一个环节都需要详细记录，包括审核的时间、人员、内容、结论等。

财务部内控风险点排查及防范
财务部内控风险点排查及防范可以包括以下几个方面：
1. 现金管理风险：财务部负责现金的收付、保管和结算，需要加强现金管理的内部控制，建立健全的现金收付流程，防止现金流失、盗窃或滥用。

2. 会计处理风险：财务部负责会计核算和财务报告，需要加强对会计凭证的审核和会计处理的监督，确保财务数据的准确性和完整性。

3. 预算控制风险：财务部负责编制和执行预算，需要建立预算控制的内部控制体系，确保预算的合理性和执行的有效性。

同时，要防范预算超支、滥用和操纵的风险。

4. 费用支出风险：财务部负责费用支出的审批和支付，需要加强对费用报销、采购和合同的审核和监督，防止虚假报销、采购和合同欺诈等情况发生。

5. 资产管理风险：财务部负责资产的采购、账务处理和报废处置，需要加强对资产的登记、盘点和监督，防止资产丢失、盗窃或损坏。

为了防范以上风险，财务部可以采取以下措施：
1. 建立健全的内部控制制度，明确工作职责和权限，确保工作流程的规范性和透明度。

2. 加强内部审计和风险管理，定期对财务工作进行审计和风险评估，及时发现和解决问题。

3. 培训和教育财务人员，提高他们的职业道德和业务水平，增强他们对内控的认识和重视。

4. 定期进行财务制度和流程的审查和改进，及时修订和完善内部控制制度，保持其适应业务发展的需要。

5. 引入科技手段，例如财务管理软件和信息系统，提高财务工作的自动化和信息化水平，减少人为错误和风险的发生。

take control of your own desting.整合汇编简单易用（页眉可删）财务审核合同应该注意哪些事项？导读：合同审批流程是否完整，有无越权审批的现象;采购额度是否在预算内，公司是否有足够资金付货款;乙方的银行账户信息是否完整，付款的时限如何约定;签订合同时一般会约定付款方式，惯例是签订合同后付首款，产品交付后付第二期款，质保期过后付尾款。

1.针对采购合同，财务人员审核的关注点主要是：合同审批流程是否完整，有无越权审批的现象;采购额度是否在预算内，公司是否有足够资金付货款;乙方的银行账户信息是否完整，付款的时限如何约定;签订合同时一般会约定付款方式，惯例是签订合同后付首款，产品交付后付第二期款，质保期过后付尾款。

首款比例如何确定呢?这要看合同标的是什么。

需生产制造的，首款比例会高一些，以盖住对方材料成本为宜。

服务类或软件类标的，首付款不超过10%为好。

这只是理论参考，议价最终取决于双方的江湖地位。

有无验收不合格时的退赔约定;有无约定开票时限，有无约定发票类型，开票信息是否完整，采购合同应尽量索取增值税专票。

2.针对销售合同，财务人员审核的关注点主要是：合同签署是否符合公司的流程制度，如合同的签批流程是否到位;预估销售合同的利润，对合同的盈利情况签署意见;能否在合同签订阶段进行税收筹划。

如选择恰当的签约主体，对于多法人实体运营的集团，选择低税负主体与客户签约，综合考虑流转税率与所得税负担;将合同额分拆，把商品销售与服务销售分开，让销售额分别适用不同的流转税率，尽量多签低税率的销售部分;把回款与开票、确认收入分开，让纳税义务后延。

对风险进行把关，有无交付风险，评价客户的信用等级，有无坏账风险;审核收款方式、收款时点是否对公司有利，收款的银行账户信息是否完整;审查发票开具的时间及发票类型，开票信息是否完整。

发票要在收款后再开具。

如果买方拿到发票了，却赖账，说已付过款了，而卖方没有证据证明未收到款，那就要吃哑巴亏了。

财务风险点排查及防控措施财务风险点排查及防控措施的具体步骤可以参考以下内容：1. 财务报表风险点排查：- 财务数据准确性：检查财务报表中的数据是否准确，是否存在错误或遗漏。

可以通过核对原始凭证、银行对账单和相关支持文件来确认。

措施：建立严格的会计核算流程，加强内部财务审计，确保所有会计凭证的准确性和合法性。

- 资产负债表风险：排查资产负债表中存在的风险点，例如无形资产的准确评估、存货的真实价值等。

措施：建立有效的资产管理制度，定期评估无形资产和存货的价值，确保资产负债表的真实性和准确性。

- 收入与费用的真实性：核查收入和费用的来源和真实性，排查是否存在虚增收入或虚报费用等行为。

措施：加强内部控制，确保收入和费用的准确记录。

规范收入和费用的确认政策，建立审计人员对关键交易的审查制度。

2. 财务流程风险点排查：- 资金管理风险：检查资金管理流程中是否存在滞后、错配、挪用等情况。

措施：建立完善的资金管理制度，加强资金流动的监控，设立专门的资金管理部门进行日常监督。

- 采购与支付风险：排查采购与支付流程中可能存在的财务风险点，例如采购合同的合法性、支付凭证的真实性等。

措施：建立健全的采购管理制度，确保采购合同的合法性和真实性。

加强对供应商的审查，建立有效的支付审核流程。

- 债务管理风险：排查债务管理流程中可能存在的风险点，例如债务违约风险、利息支付风险等。

措施：建立债务管理制度，确保债务的合规性和按时偿还。

加强对债务风险的监控，预测和规划资金流动情况。

以上只是一些常见的财务风险点排查及防控措施，具体的风险点和措施需要根据不同企业的实际情况进行定制化。

同时，建议企业建立专门的财务风险管理团队，定期进行风险点排查和风险评估，及时采取有效的防控措施，保护企业财务安全。

走账合同需要注意的风险点通常如果企业有法务部的，会由专人负责合同的审核，即使没有法务部，一般合同的起草也是由兼职的法务来完成。

如果仅仅是从网上下载一个合同版本，然后根据自己的理解填上一些数字，那么相关风险是比较大的。

建议还是由专人负责管理更为妥当。

很多时候，合同中可能都会涉及到一些财务、税务相关的条款，这时候，一般需要由财务人员来把关，对相关的条款进行复核，因此作为财务人员，也需要了解有关合同审核的一些要点，对存在风险的项目进行提前的识别和控制。

一、结算条款涉及到合同权利义务的事项，有几个需要把握的要点，包括合同的标的、期限、结算条款等。

这些条款当中，财务人员涉及比较多的内容，可能是结算的条款。

对于结算条款来说，需要注意的是是否明确清楚。

1. 避免歧义比如，合同中约定：某合同项下的设备租赁费为3万元/年，之后每年增长5%。

那么这时候，可能就会有两种理解。

一是每年的增长是在3万元的基础上进行计算的，另一种是每年的增长是在前一年的基数之上进行计算的，这样的约定就不够明确。

所以，财务人员对于结算的相关条款，要注意避免歧义。

涉及到增加倍数，每年的递增之类的说法，最好是有明确的表述，采用公式和示例的形式，或者直接写明相关数据，避免产生理解上的分歧。

有时候，涉及到多期的数据，可以通过公式和表格的形式来计算，作为后期结算的依据。

2. 注意细节在结算的条款中，涉及到付款的时间、币种等问题需要特别关注。

复核付款的时间，是否符合公司的信用政策，同时需要注意，价款的结算与纳税义务发生时间的确定相结合。

涉及到有外币付款的，需要注意金额。

同时，需要考虑可能的汇率波动会带来多大的影响。

企业是否有必要运用相关的外汇工具，来降低可能带来的外汇风险。

二、涉税事项涉税事项对于合同来说至关重要，也是财务人员审核的重中之重。

这时候，也需要注意一些常见的风险点。

1. 发票的问题对于发票来说，最常见的问题就是要分清交易主体的身份，是一般纳税人还是小规模纳税人，是适用什么税率或者是征收率，开具什么样的发票，开票有什么时间要求。

合同法律审核一、事前沟通审核合同之前,合同审核职员应当了解所审合同涉及的业务情况,即合同的签订背景。

具体而言包括：1、合同的签订目的；2、合同双方当事人的市场地位；3、合同达成的难点。

以上题目,待审合同文本本身无法正确体现,往往需要审核职员与合同经办人沟通后才能明确。

而在明确上述内容之前,合同审核职员切不可主观臆断,凭经验对合同文本的制作目的和所体现的交易状况给予太多评价,防止出现风险确定不当,或制造出更大的法律风险。

二、风险点分析1、合同当事人主体是否适格,要查验对方当事人的相关资质证件、文件；2、资金支付方式有无风险,相关发票；3、违约责任条款是否合适；4、权利义务条款是否明确；5、管辖权条款,起诉法院约定,提请仲裁的,仲裁机构选定,法律适用,仲裁规则,仲裁地点等；6、商品或服务的价格范畴,相关税费、运费的支付。

三、合同条款审核一标题合同标题应当与合同内容所体现的合同性质相一致,如此一来可以在一定程度上避免合同性质双方熟悉不明。

此外,合同标题的正确适用还有利于在事后的其他相关合同中引用。

在合同起草中,为合同条款适当添加小标题有利于清除表述合同文意,和合同层次的更加明了。

二签约主体对签约主体的审核,主要指对签约双方主体资格的审查。

当然对于法律规定签约主体应当具备某种法定资格的,应当查验该主体的相应资格证书。

而查验任何一种主体资格证书都应当关注以下几点：1、证书名称是否与法律规定的完全一致；2、证书持有人是否与签订主体一致；3、签订主体获得该证书的年限,及注册号码应予以关注。

前者可以看出该签约主体的持证年限,从而作为判定其业务情况的一个角度,后者可以用来查验证书的真伪。

4、鉴别真伪。

另外,对于营业执照的查验,除查验真伪及是否与签订主体一致外,还应该关注签订主体的经营范围,尤其签约主体假如经营的是国家规定的限制经营类产品,营业执照应当有所体现。

三“鉴于”条款“鉴于”条款存在意义在于体现合同的签订目的、以及双方当事人基于对某项事实的认知等签订背景而签订的某合同。

财务合同审核注意事项财务合同审核是企业中重要的一项工作，涉及到合同的有效性、合规性以及财务风险的评估。

在进行合同审核时，需要注意一些重要的事项，以确保审核工作的准确性和有效性。

本文将介绍一些财务合同审核的注意事项。

首先，审核人员需要对合同内容进行全面的了解和分析。

合同的内容应当明确、具体，涵盖各方的权利和义务，以及相关约束条件。

审核人员需要仔细阅读合同的条款和细则，确保合同中没有任何模糊、可争议的内容。

其次，审核人员需要验证合同的签署方的真实身份和资质。

对于涉及购买、销售或其他交易的合同，审核人员需要核实合同签署方的企业名称、注册地址、法定代表人等信息，并查阅相关证照和证书的真实性。

第三，审核人员需要审查合同条款的合规性与合法性。

合同的内容是否符合法律法规的规定，是否违反了相关的经营许可和行业规定，是否涉及到了未经授权的交易等，都需要仔细审核。

如果发现合同违反法律法规或存在不合规行为，审核人员应当及时提醒相关部门进行调整和处理。

第四，审核人员还需要对合同中的财务条款进行仔细核对。

财务条款是合同中的关键内容之一，包括款项支付方式、付款期限、合同违约金等。

审核人员需要核对财务条款的准确性和合理性，避免出现漏项或不合理的情况。

第五，审核人员需要关注合同中的风险点和风险防范措施。

合同中可能存在一些潜在的风险，如违约风险、交付风险、市场风险等。

审核人员需要评估这些风险的严重程度，并核实合同中是否有相应的风险防范措施。

如果发现合同中的风险没有得到妥善处理，审核人员应当及时提出风险警示并提供相应建议。

最后，审核人员需要保持专业的态度和独立性。

财务合同审核需要客观、公正地评估合同的合规性和风险性，不能受到个人情感或其他利益的影响。

审核人员应当保持专业性和独立性，依据事实和证据进行合同审核，确保审核结果的真实和可靠。

总结起来，财务合同审核是一项重要的工作，需要审核人员仔细分析合同内容，核实签署方的身份和资质，审查合规性与合法性，核对财务条款，关注风险点和风险防范措施，保持独立性和专业性。

编号：_______________本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载财务合同审核的风险点甲方：___________________乙方：___________________日期：___________________篇一：合同管理审计的常见问题及对策合同管理审计的常见问题及对策王勇孙艺鹄（审计署长沙办）摘要：合同管理审计是基建投资审计中的一项重要内容，亦具有重要的意义。

伴随我国对国际通行工程承包合同的推广，基建投资领域合同管理逐步规范，但亦出现了一些新的问题。

本文结合审计实践，对当前合同管理审计中常见的一些问题，进行了介绍和分析，并提出相应的审计方法。

关键词：合同管理审计常见问题对策近年基建投资领域合同管理在逐步规范的同时，亦涌现了一些新的问题，需要引起审计机关的重视，并在合同管理审计实践中对审计方式和方法进行更新。

一、基建投资审计中合同管理的常见问题及原因分析（一）合同签订中存在的问题类型1、合同内容对具体事项约定不明确，实践中缺乏指导性。

虽然当前不少部门都推出了各自基建投资领域的合同范本，但由于项目不同的背景条件，通用合同条款往往不能满足实践的需要，造成部分合同条款约定不规范，或者必须依靠补充合同（或条款）来另行约定。

2、合同内容对招投标结果形成实质上的变更，成为参建各方规避招投标监管的重要手段。

实践中，承包单位往往在投标文件中针对施工管理各个环节、施工风险和交付的建筑产品做出各种承诺以方便中标，一旦中标后却经常出现不按照中标内容签订协议，或者在未提高标准的情况下，另行签订各种目标和质虽管理等补充协议，使得合同与招投标结果出现实质变更。

3、部分业主单位和承建单位内外勾结，以虚假合同（或虚假合同内容）、重复合同、让利合同等形式损害国家利益。

（二）合同执行中存在的问题类型1、未严格履行合同中约定的施工条款。

按照合同内容的区别，这种情况乂可以分为四大类型：一是承建单位在施工时偷工减料，不能达到合同规定的工程虽；二是承建单位因种种原因（包括业主要求），不按照设计工程设计内容施工，该建内容不建，不该建设的乱建；三是项目建设不能按照合同约定的质虽要求或标准进行施工，工程质虽不合格；四是项目不能按照合同约定的进度要求进行施工，工程建设延期。