流动资金贷款调查报告

流动资⾦贷款调查报告

附件1:

关于某公司流动资⾦贷款xx万元的调查报告

某信贷管理部门：

某公司为我⾏存量贷款客户（或新拓展客户），信⽤等级、上年统⼀（特别）授信万元，其中：授信种类，存量占⽤额度及占⽤种类。其各关联公司的的授信额度、授信种类、存量占⽤额度和占⽤种类情况。本次拟调查同意对该公司流动资⾦贷款万元，期限，⽤途。调查情况如下：

⼀、本次调查基本情况

（⼀）本次调查所采取的调查⽅法、调查程序；

（⼆）基本可以认定真实的相关资料及认定的依据；

（三）重点说明：⽆法认定是否真实的相关资料及⽆法认定的原因。

例如：调查⼈员必须在调查报告中明确写明是否对客户的相关会计科⽬和明细帐、总分帐、原始凭证等按照六相符的原则进⾏过核实、抽查和核对。如果没有的，在调查报告中明确写明，不衔接的应说明原因并对其财务核算的真实性提出明确意见。

⼆、客户基本情况调查

（⼀）概况

客户成⽴时间、位臵、注册地、组织性质、注册资本及股东构成、组织结构和管理模式、经营范围。主要经营产品、年设计⽣产能⼒、现在实际⽣产数量、市场占有率、产品在竞争领域中所处的位臵和竞争优势。客户经营历史沿⾰、营业规模和经营状况、在区域和⾏业中的地位和影响。

《企业法⼈营业执照》（《营业执照》、《事业法⼈（单位）登记证书》等）、《组织机构代码证》、贷款卡，以及必须的⾏业经营许可经营证明或资质证书

等主体资格证明⽂件是否齐备有效，是否存在被吊销、有效期满的情况，是否具备合规合法的贷款主体资格。

（⼆）信⽤状况

客户在我⾏的开户情况、我⾏评级、授信及⽤信情况、利息偿付情况、信⽤形态及贷款质量；

通过信贷查询和实地调查相结合，调查客户在他⾏的开户情况、评级、授信及⽤信情况、利息偿付情况、信⽤形态及贷款质量、对外担保及履⾏情况，是否涉及诉讼等。若信贷查询和实地调查不⼀致，需详细说明。

（三）与我⾏的合作情况

《银企（校、院）合作协议》的签订情况，合作协议的主要内容和执⾏情况，包括：客户在我⾏的⽇均、⽉均存款余额、存贷⽐，货款归⾏率、低风险业务与我⾏合作的额度和占⽐、我⾏结算量和占⽐、国际业务与我⾏合作的额度和占⽐、代理保险、代发⼯资等的合作情况。

对于合作协议执⾏达不到我⾏贷款⽐例的，分析原因并提出改进措施。

（四）法定代表⼈及主要管理⼈员情况

法定代表⼈（或主要负责⼈）和主要经营管理⼈员（总经理、财务和市场部门负责⼈等）基本情况，主要包括简历、经营历史、个⼈信⽤记录以及是否兼任其他职务等，并判断是否具有从业经验和相应的经营管理能⼒，是否有不良信⽤记录。是否存在在逃费债企业和破产企业担任主要负责职务的情况。

三、关联公司情况调查1、关联公司关系图谱，即各关联公司的关联情况，该集团性客户的类型。需说明集团主营业务是否突出，有⽆核⼼竞争⼒，集团对外投资⽐例是否过⾼，是否会对集团主营业务发展构成实质性影响，集团是否存在信⽤过度集中风

险，农业银⾏信⽤在整个集团对外融资构成中是否占据过⾼⽐重；2、借款⼈股东或实质控制⼈（可控制该公司的单位或个⼈）是否有不良记录，是否为逃费债企业、经营状况⼀般或有可能出现其他问题的企业，是否存在股东侵占借款⼈合法利益的⾏为。3、各关联公司基本情况和经营情况。包括：成⽴时间、位臵、注册地、组织性质、组织结构、管理模式、注册资本及股东构成、法定代表⼈和主要负责⼈、信⽤状况、经营范围、经营情况、市场地位财务状况等。4、关联公司之间的相互担保、对外担保情况。集团及关联企业的核⼼资产是否主要在农业银⾏落实担保，由关联企业提供保证担保的信⽤⽐重是否过⾼等；5、关联公司之间的关联交易和关联借款情况。

6、其他应调查的情况。四、财务状况调查

财务分析中需要事先说明的情况：1、说明客户提供的报表种类（单独报表或合并报表，集团本部⽤信应提供集团本部报表，不得接受客户的汇总报表）。提供近三年年度财务报告及最近⼀期财务报表，成⽴不⾜三年的，提交成⽴以来的年度财务报告及最近⼀期财务报表。如果财务报表经过审计，须提供审计报告全⽂。对于有保留意见、否定意见或拒绝发表意见的，必须进⾏进⼀步的详细调查，并向会计师事务所调查了解原因，在调查报告中进⾏描述。2、说明固定资产、⽆形资产、资本公积、实收资本等是否有评估增值因素，增值的额度有多⼤、其原始的取得成本，是否符合会计规定。3、说明长、短期投资增长明细，是否与客户整体经营规划相匹配，其资⾦来源是否来⾃银⾏贷款，是否存在以投资⽅式逃避银⾏监管、甚⾄逃废银⾏债务的倾向，⼤额投资项⽬是否属于国家政策限制或禁⽌的项⽬，⼤额投资项⽬的收益和主要风险情况，新增的⼤额投资项⽬对借款⼈偿债能⼒的影响。4、说明应收帐款、其他应收款、存货、应收票据、应付票据、应付帐款、其他应付款等科⽬的明细及原因，相关明细判断是否符合会计规定，是否与客户⽣产经营相匹配。对于额度变化⽐较⼤或异常的科⽬，根据相应的明细分析原因，并判断是否合理。5、说明关联交易和关联款项的额度及增减变化情况，及对该公司财务状况的影响情况。

6、根据三张报表的钩稽关系，说明报表数据是否衔接;根据所得税缴纳的额度判断是否⾜额计提所得税，根据税⾦科⽬判断收⼊和利润的合理性。7、在财务⽅⾯其他应说明的情况。

根据财务指标，进⾏财务分析如下：

偿债能⼒分析：根据资产负债率、流动资产占⽐及流动资产明细判断客户的资产结构、占⽐是否合理，资产分布是否与企业主营活动匹配，客户长期偿债能⼒如何；根据流动⽐率、速动⽐率、现⾦保有量、流动资产的结构、现⾦流动负债⽐率判断客户短期偿债能⼒；判断资产的流动性与负债的流动性是否匹配，是否存在“短贷长⽤”的现象；

营运能⼒分析：根据应收帐款、存货、应付帐款、应收票据、应付票据等科⽬判断主要参与流转的资产占⽤是否合理，并根据应收帐款周转率、存货周转率、流动资产周转率等判断营运能⼒如何；

盈利能⼒分析：根据销售收⼊、主营业务利润、营业利润、净利润的额度和增减变化情况判断其经营状况，根据增长率指标、回报性指标判断赢利能⼒如何和发展情况如何；

现⾦流量分析：根据客户经营性、投资性、融资性现⾦流的流⼊量、流出量和净流量等总体情况，分析客户经营性、投资性、融资性现⾦净流量与现⾦

净流量的占⽐结构和变动状况，结合借款⼈经营现⾦流⼊量与销售收⼊、应收应付账款的⽐例，判断借款⼈获得现⾦能⼒的情况以及销售收⼊、经营利润的真实有效性；合理预测客户未来的现⾦流，判断是否存在净现⾦流量⽆法清偿即将到期贷款的情况；通过分析客户经营现⾦流出量与成本费⽤⽐例以及投资活动现⾦流⼊（出）量、筹资活动现⾦流⼊（出）量，掌握客户资⾦的⼤致流向和具体⽤途，判断其与客户的经营、投资、融资⾏为是否匹配。

趋势分析：根据客户近三年的财务指标，纵向分析变化的原因并判断财务指标的变动⽅向；

横向分析：根据客户偿债能⼒、营运能⼒、收益能⼒等核⼼指标，与同业或⾏业指标（与相关⾏业、相关地区客户同⼀时期的⽐较、与总⾏发布的⾏业可接受值⽐较等）进⾏对⽐，横向分析其原因并判断客户在⾏业中的地位及发展⽅向；

结论：通过以上财务指标和财务分析，对客户的总体财务状况进⾏整体判断（如财务状况优秀、良好、正常、⼀般、较差、很差）。

对于事业类法⼈客户，按照上述要求、根据上述标准进⾏调查说明，报表格式按照事业单位报表对上述表格和主要评价指标进⾏调整；但应调查说明以下因素（包括但不限于）：1、当地教育、卫⽣和财政部门等对该类客户的预算外和预算内资⾦的政策和管理⽅式，其资⾦预算的管理⽅式和资⾦分割、划拨⽅式，测算其实际的年可剩余⽀配资⾦，并据此测算其实际的还本付息能⼒。2、对于学校类客户，其收取的各项收费的构成和结构，其捐资助学费的收取情况，其捐资助学费的上缴情况和使⽤情况，提出应从捐资助学费中提取的财政统⼀核算因素、办公经费补充因素、教师⼯资和福利等因素，每年的实

际剩余。3、对于医院类客户，其医疗收⼊的结余情况和药品收⼊的结余情况，当地卫⽣和财政部门对该类客户的预算外和预算内资⾦的政策和管理⽅式，并注意核实对于医院收费后当地卫⽣和财政部门的统筹因素和实际可⽀配额度。

五、⾮财务因素分析1、产业政策和信贷政策

客户从事的经营活动（信贷业务⽤途）是否符合国家产业政策、技术政策、区域政策和环保政策以及我⾏的信贷政策。2、市场分析和地位调查

分析所处⾏业的⾏业政策、⾏业发展阶段、⾏业竞争程度、⾏业壁垒以及产品所处⾏业在产业链中的地位，判断⾏业的整体市场特点并预测⾏业市场特点的变化趋势；上下游⾏业发展趋势和稳定性。

客户在所处⾏业中的位次、市场占有率、发展前景、竞争优势等情况分析，判断客户对上、下游产品的定价能⼒、采购的地位等。3、市场营销策略调查

客户是否具备稳定的供货渠道和销售⽹络，采取的市场营销策略是否与市场需求变化相适应，产品定位和市场细分是否符合实际，并对客户市场营销能⼒在同业中进⾏⽐较分析。4、技术研发能⼒调查

客户的⽣产技术和⼯艺是否符合国家规定标准并具有⼀定的先进性、产品质量是否满⾜国家相关规定；客户是否有专门的研发⼈员和研发部门，其研发⼒量是否较好，是否有技术储备和技术领先能⼒、是否有⼀定的技术领先优势。5、管理能⼒分析

客户治理结构是否完善、内控及财务制度是否健全，管理模式如何，资⾦调拨是否规范。主要管理⼈员是否稳定、是否具有⾜够的经营管理经验和经营管理能⼒；客户规模扩张是否有⾜够的资⾦储备和⼈才储备等。

六、本次贷款情况调查

（⼀）贷款的原因和⽤途

客户贷款需求的必要性及时效性描述。包括客户申请该笔流动资⾦贷款的⾦额、时间要求，提供的购销合同、⽣产经营计划等反映资⾦需求的凭证，还款计划、还款资⾦来源说明等。

对客户申请⽤信的合规性、真实性、合理性进⾏分析与评价。包括本次⽤信申请是否符合法律法规、产业政策及其他内外部监管规定；申请⽤途是否与客户的经营规模、经营特点、发展计划和⽣产周期等因素相⼀致等，是否反映了客户的真实信⽤需求，是否过度依赖负债性资⾦、是否有盲⽬扩⼤⽣产规模或盲⽬多元化的倾向；是否存在将流动资⾦贷款资⾦挪⽤于购臵固定资产等长期投资、挪⽤于股票、期货投资或转移⾄关联企业的可能。

流动资⾦贷款是否在客户授信额度内。本次应根据客户⾏业特点、⽣产经营周期、经营性现⾦流量、流动资产构成和流动资产周转情况、应收帐款的额度和周转率、应付帐款额度、存货额度和周转率、现⾦平均保有量、未来融资情况等核定客户的流动资⾦需求量，确定合理的贷款额度。

对于增加的资⾦需求有⾃筹部分的，必须就⾃筹资⾦的来源和如何到位落实进⾏调查，并判断到位的可能性。对于调查认为不能落实或完全落实的，必须在调查报告中明确揭⽰。

结合客户申请，根据相关规定初步明确贷款的期限、定价、还款⽅式等。

（⼆）第⼀还款来源根据客户的连续⼏年的销售收⼊、营业利润、利润总额的来源和构成判断客户经营情况，根据借款⼈的现⾦保有量、经营性现⾦流量、筹资性现⾦流量、投资性现⾦流量、净现⾦流量的情况和来源与⽀出结构、现⾦流动负债⽐率等判断借款⼈的预期现⾦情况，进⽽判断客户的第⼀还款能⼒。

（三）第⼆还款来源

采⽤抵押担保⽅式的，须详细描述抵押物的种类、名称、权属、数量（⾯积）等基本情况，判断抵押物是否合规合法；根据评估报告、调查核实情况，提出对抵押物价值和变现能⼒的调查核实意见。对于抵押物有风险或瑕疵的，应在调查报告中进⾏风险揭⽰，须就增加担保或降低信⽤额度进⾏风险揭⽰。