IPO审计所需资料清单

清算审计所需资料清单

一、 综合类资料

1、企业营业执照及组织机构代码证、税务登记证等证书；

2、企业股东会关于公司清算的决议及相关部门的批准文件；

3、主管税务机关的税务注销证明资料；

4、企业股东会清算决议及清算委员会人员名单；

5、企业债权登记公告；

6、企业开业验资报告及变更验资报告；

7、企业章程、协议及重大事项的董事会、股东会、清算委员会会议纪要；

8、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；

9、经股东会确认的清算资产分配表；

10、企业近三年的审计报告和税务鉴证报告；

11、其他相关资料。

注：上述资料请提供原件及复印件一份，复印件请加盖公司公章

二、财务资料

1、企业营业截止时点及清算截止时点的资产负债表；

2、企业清算损益表；

3、公司清算年度的总帐、明细帐、会计凭证；

4、清算年度的银行存款对帐单；

5、清算开始日的资产负债明细及盘点表；

6、企业债权人、债务人清单（应包括名称、金额）；

7、清算资产的评估报告或非货币性资产变现价值确认书；

9、经股东或主管机关确认的清算财产分配表；

10、其他与清算相关的资料；

11、企业近三年的纳税申报相关资料；

12、有关减、免税的税务机关批文。

三、其他资料

1、审计业务约定书；

2、被审计单位管理当局声明书。

注：如清算企业近三年没有进行过任何纳税和年度审计，上述资料要提供近三年的

三资企业清算审计资料清单

一、 公司基本资料：

1、 商务委员会核发的批准证书复印件

2、 商务委员会同意公司注销的批复复印件

3、 营业执照复印件

4、 公司章程、合同复印件

5、 财政登记证复印件

6、 法人代码证书复印件

7、 国、地税登记证复印件

8、 外管局核发的外汇IC卡复印件（双面）

9、 外汇开户通知书复印件

1 资料清单

财务部分

1. 营业执照/章程、合同

2. 开业验资报告、历次股权变更的股东会决议、变更验资报告、变更后章程

3. 税务登记证（含地税、国税）

4. 审计期间的资产负债表、利润表、现金流量表及其它会计附表一套

5. 总帐、明细分类帐及会计凭证

6. 与律师的往来函件、诉讼事件文件

7. 董事会成员名单和有关财务政策、投资决策等方面的董事会决议或会议记录

8. 场地租赁协议及合同

9. 对于资产负债表日存在的或有事项，如有，公司需说明项目的性质、金额及对公司财务状况的影响。如无公司需提供声明

10. 对于资产负债表日存在的重大承诺事项，如有，公司需说明存在金额及性质。如无公司需提供声明

11. 对公司当期及期后发生的重大事项，公司需提供说明对公司财务状况的重大影响

12. 审计报告及调整分录

13. 公司组织机构图及各部门职责分工

14. 与公司内部控制制度相关的各项规章制度（如资金管理办法、投资管理办法、明确权限分工的文件等）

2 15. 重要供应商、销售客户名单，长期、大额、重要的采购合同、销售合同；

16. 审计截止日各开户银行对帐单、余额调节表、银行询证函

17. 请列示往往来账的帐龄分析，资产按一年以内，一至二年，二至三年、三年至四年、四至五年及五以上的分类进行分析，并对三年以上未回款的原因进行说明，负债方按一年以内，一至二年，二至三年、三年以上进行分析。。

18. 往来款函证（格式见后附）

19. 审计截止日存货盘点表、各月生产成本计算、分配表

20. 请提供所有固定资产增加及报废清单及相应的支持性文件

21. 固定资产折旧政策及计算方法

22. 租赁资产协议及折旧计算明细(如有)

23. 本期在建工程专门贷款合同及借款费用资本化金额的计算依据

24. 请提供抵押资产清单(项目\原值\净值\公允价值\贷款额等)

25. 土地使用权证书、房屋产权证、车辆行驶证、大额固定资产的购买发票和合同等

客户名称：

内 容： 客户应备资料清单 NO.1

共7页 第1页

序号 项 目 适用否

（Y/N） 已提供

（Y/N） 备注

一、 被审计单位的基本资料

(一) 营业执照复印件、组织结构代码证、验资报告复印件

(二) 章程

(三) 特殊业务许可证、资质证书等

(四) 组织机构及管理人员结构资料：

1. 存在股权关系的单位情况（名称、行业及投资比例）

2. 管理部门及内部独立核算单位的设置情况

3. 财务部门人员及岗位设置结构图

(五) 内部控制及财务管理制度文件：

1. 会计政策、会计估计及其变更情况

2. 财产（存货、在建工程、固定资产及其他资产）管理制度

3. 费用报销、合同管理、授权管理等制度

4. 员工福利及奖励制度

(六) 税务资料：

1. 税务登记证，税收优惠文件

2. 纳税申报表，税务登记表

3. 税务部门的税务鉴定等文件（纳税方法登记表）

(七) 2011年度股东会、董事会、经理办公会等重要会议纪要、决议等文件

(八) 2011年度内验资报告、资产评估报告、专项审计报告等

2010年度的审计报告

二、 报表及有关资料

(一) 资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、权益变动表、减值准备明细表（盖公章，单位负责人、财务负责人签字）

(二) 财务报表附注（盖公章，单位负责人、财务负责人签字）

(三) 财务决算专项说明

(四) 提供电子版的各科目余额表（含期初余额、本期发生、期末余额，明细至最末级）

(五) 利润表各项目本期发生额明细表

(六) 报表金额对应的电子版明细基础表（格式另外提供）

XXX项目审计所需资料清单

1 使用指引：该模版系根据上市公司信息披露要求制定的标准模版，使用者在提交该资料清单时应根据委托范围、委托期间视不同类型客户及其适用科目进行修改。

C31

XXX 项目审计所需资料清单

我们接受委托，对贵公司20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日的财务报表进行审计。根据计划的时间及工作安排，本所预计自20XX年XX月XX日外勤进场，烦请贵公司于审计外勤进场前提供如下资料。

一、 基本资料（常年审计客户仅提供期内变化资料）

1. 公司基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）。

2. 公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。

3. 公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。

4. 公司成立时政府批文、合同章程及投资协议。

5. 公司历史沿革及经历的改制重组情况，主要包括：公司改制设立具体情况及方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例、相关批复文件。

6. 公司发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的公司股权被质押的情况等。

7. 公司历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。

8. 公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。

9. 公司子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。

10. 公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。

11. 公司股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。

XXX项目审计所需资料清单

2 12. 公司税务登记证、纳税申报表，缴纳税种、税率；所享受的税收优惠政策及批准文件。