往来核销操作手册

注：想要一次全选所有客户核销，必须满足以下条件，即将是否严格控制改为否；
第一步：启用核销：选择想要启用的科目，点击启用按钮，如果检查通过，则启用成功
第二步：核销处理：点击查询，选择要核销的科目、日期【注，这里的开始日期必须小于等于期初未达录入里的最早凭证日期（见图二）】
第三步：核销
查出当月凭证之后点击全选，再点击自动核销，在弹出的界面勾选金额相等和按辅助项【不勾选的话无法按照对应的客户进行核销】，选择完后点击确定即可。

反核销：反核销操作也是在此界面，点击历史查询，输入查询条件后，在显示的界面里勾选要反核销的记录，再点击反核销即可。

总账核销管理的运用1. 启用核销管理的系统设置1.1 系统参数的设置选择〖系统设置〗→〖系统设置〗→〖总账〗→〖系统参数〗，必须在系统参数中选中< 启用往来业务核销>这个选项，【核销管理】功能才可用（如图1）。

《往来科目必须录入业务编号》选项根据需要确定是否使用。

图11.2 科目设置如果需要进行往来业务核销，必须对科目设置以下属性（如图2）：（1）在科目设置时必须选择<往来业务核算>这一个选项。

（2）科目下必须下设至少一个核算项目类别，可以设置多个核算项目类别。

图 22. 凭证录入2.1 业务编号的录入业务编号的设置在往来业务中是一个很重要的内容，具体应用时，可以将业务编号视为发票或单据的编号，可以将合同号设置为业务编号，具体采用哪种应视具体业务而定。

一旦采用了某一种业务编号的编码原则后，录入业务编号时应严格按照规则来执行，才能在后面的往来对账单和账龄分析中得到正确有用的报表信息。

（1）业务编号是否必录，由系统参数“往来业务科目必须录入业务编号”来控制。

（2）业务编号，系统不做控制，对于两张凭证可以录入相同的业务编号。

（3）业务编号不是必录项，只有在设置了往来核算的科目录入时才会弹出录入业务编号的录入框，如果不是往来核算，则在界面上不允许填入。

2.2 业务日期的录入在凭证录入时，系统提供了<业务日期>的录入功能，如果未对业务日期进行指定，系统默认的是凭证的记账日期为业务日期。

业务日期可以是业务发生的日期，如发票上记录的日期，收款时可以是收到款项时的日期，也可以就是凭证的记账日期，具体采用哪一种日期作为业务日期，需视业务而定。

业务日期是计算账龄的依据，可不同于凭证日期。

图3图32.3 凭证录入时往来资料的查询在业务编号处理时，当光标指向<业务编号>的录入框时，按F7 键会弹出当前核算项目的往来业务资料，可以进行相应的查询和选择(图4)往来对账资料中的过滤界面中，可以重新设置核算项目进行过滤查看图43. 核销管理3.1 核销管理的前提进行核销管理的往来业务的凭证要先过账。

EAS往来核销基本流程在EAS系统中需要对往来帐进行逐笔核销以生成账龄，现对往来核销的基本操作和注意事项说明如下：一、核销范围EAS中需要进行往来核销的科目有6个，分别是112201~112202(应收账款)、112304~112305(预付账款)、122101~122104(其他应收款)、220201~220202(应付账款)、220301~220302(预收账款)、224101~224102(其他应付款)。

二、核销操作原则EAS中往来核销一律在往来科目的减少方向进行，具体来说资产类科目借方反映金额增加(含增加负数)，贷方反映金额减少(即核销，包含减少负数)；负债类科目贷方反映金额增加(含增加负数)，借方反映金额减少(即核销，包含减少负数)；在追帐期间，如果资产科目先发生了付款业务，后发生挂账业务时，在EAS操作中也应按照先借后贷的原则，采用“负数核销”的方法，即收款时按借方负数处理，挂账时在贷方核销该负数发生额。

负债类科目处理正好相反。

在正式使用EAS后，各企业应认真对往来科目的性质进行梳理，减少负数核销的情况。

对于目前在资产科目核算但一般先发生收款后发生挂账的往来帐应调整至负债科目核算，反之对于目前在负债科目核算但一般先发生挂账后发生收款的往来帐应调整至资产科目核算。

例如：某企业与A公司的往来款在112202(应收账款)中核算，但实际业务中该明细一般为贷方余额(即先发生贷方后发生借方)，则在正式使用EAS后应将与A公司的往来款调整至应付账款中核算，这样做一方面能真实反映款项的实际性质，另一方面可以减少EAS中负数核销的情况。

三、具体操作以1122应收账款科目核销为例：1、进入往来核销界面选择凭证新增，输入往来科目(如112202)，双击贷方金额后下方核销按钮被激活，点击进入往来核销界面2、查询可供核销明细选择112202科目对应的核算项目，会计期间从第一期开始直当前期间，“包含初始化数据”和“包含未结清历史数据”均应勾选。

―――总账往来核销操作手册往来核销一般用于个人备用金借款、外单位款项往来的核算，以分析每一笔往来的对应关系，进行账龄分析。

1．核销对象设置（1）首先要明确哪些科目要进行核销：进入路径，【财务会计】—【总账】—【往来核销】—【核销对象设置】，在弹出的界面中，点【增加】，填制科目、辅助核算类型、是否严格按辅助项核销及开始核销的会计期间等相关信息后，点【保存】即可。

如下图1、2所示：图1图2注意事项：1、是否严格控制是指我们将来核销的对象必须保持一致才可以进行核销，比如辅助核算是客商，那么将来核销必须针对同一个客商才可以进行核销2、是否核销号必录，如果选择是，那么我们录入日常凭证的时候必须录入一个核销号才可以保存凭证。

3、核销对象在启用前，应先对该科目的期初未达录入。

否则无法启用。

2．期初未达录入（1）如何导入科目的期初未达数据：进入路径，双击【财务会计】—【总账】—【往来核销】—【期初未达录入】，点【查询】，选择核销科目和辅助项内容，点【确定】，如下图3所示：图3（2）在上图3，点【确定】后，弹出期初未达录入窗口，点击【导入期初余额】按钮，如下图4、5、6、7所示：图4图5图6图7说明：导入科目的期初余额后，为保证科目账龄的准确性，注意修改上图7中凭证日期和业务日期。

（3）期初未达录入完毕后在“核销对象设置”中，先选中需要启用的科目，再点击【启用】按钮进行启用。

如下图7所示：图7（4）在该科目没有进行核销处理之前，可以对核销对象进行取消启用，如下图8所示：图83．核销处理（1）进入节点：双击【财务会计】—【总账】—【往来核销】—【核销处理】，点“查询”，录入查询条件后，点【确定】按钮，如下图9所示：图9注意事项：1.在查询窗口中，注意修改查询的日期范围，否则查询不出期初数据。

2.在查询时注意选择包含未记账凭证。

（2）点【确定】后，显示下图所示的窗口，点【全选】，在点【自动核销】在弹出的核销标准里根据实际情况进行选择，最后点【确定】即可。

业务往来与应收账款核销的操作方法一、业务往来与应收账款核销的操作方法业务往来与应收账款核销是企业财务管理中的重要一环，它涉及到企业与客户之间的交易往来，以及应收账款的处理和核销。

正确的操作方法能够确保企业资金的流动性和财务数据的准确性。

本文将介绍业务往来与应收账款核销的操作方法。

二、业务往来与应收账款的记录与归类在进行业务往来与应收账款核销前，首先需要对业务往来进行记录与归类。

企业可以根据交易种类的不同，将业务往来分为销售收入、服务收入、借出借入等分类。

同时，在记录业务往来时，应至少包括以下内容：交易日期、交易对象、交易金额、交易内容等。

这样可以方便后续的核销操作和财务数据的分析与报表制作。

三、应收账款核销的操作方法应收账款核销是指企业通过相互抵消借贷关系，以减少企业的应收账款余额，并实现财务数据的准确性。

以下是应收账款核销的具体操作方法：1. 核销前的准备工作在进行应收账款核销操作之前，需要对应收账款进行清理与分析。

首先，对将要核销的应收账款进行筛选，排除已收回或无法收回的账款。

其次，对剩余的应收账款进行分析，并确定核销的方式和范围。

最后，确保相关的核销凭证和文件齐全，以便后续的核销记录。

2. 核销凭证的填制核销凭证是进行应收账款核销的重要指导文件。

在填制核销凭证时，需要包括核销日期、核销对象、核销金额等信息。

同时，还需要注明核销的原因和依据，以便日后审计和查阅。

填制准确、规范的核销凭证能够提高财务数据的准确性和可靠性。

3. 核销凭证的记账核销凭证填制完成后，需要进行相应的记账操作。

记账时，将应收账款借方科目与相应的贷方科目进行相抵。

例如，将应收账款科目借方金额与收入科目贷方金额相抵消。

同时，对于已核销的应收账款，需要将其记录在相应的科目余额中，以便后续的核对和查询。

4. 核销凭证的审核与审批核销凭证的审核与审批是核销操作的重要环节。

在审核过程中，需要核实凭证填制的准确性和合规性，并确认核销的合理性和准确性。

NC63系统往来核销操作说明基于现有NC标准产品功能并结合新乡白鹭化纤集团账龄分析需要，现编制此操作说明，NC系统总账中的往来核销主要是针对同一科目的借贷方发生数据之间进行勾对的处理,包括：核销对象设置、期初未达录入、核销处理、往来账龄分析，并在此基础提供核销余额表、核销情况查询。

往来核销时提供自动红蓝对冲、核销处理的全选全销等操作。

请相关会计人员认真阅读。

一、核销对象设置设置说明：鉴于按一级科目设置核销对象，用户在核销时经常出现窜科目或窜辅助核算内容的情况，容易造成往来核销或核对时出现差异的情况，为避免以上情况的出现，NC63核销对象设置务必按末级科目进行设置、且必须按辅助严格控制，这样就可以避免窜科目和窜辅助核销的情况出现。

NC系统所涉及的六大往来科目如下：1122 应收账款、1123 预付账款、1221 其他应收款、2201 应付账款、2202 预收账款、2241 其他应付款。

现由于业务的实际需要，只需引用以下科目：1122 应收账款、2201 应付账款、1221 其他应收款、2241 其他应付款。

注意：若科目没发生任何业务的可不进行设置核销对象设置的方法如下：1.点击【功能导航】-【财务会计】-【总账】-【往来核销】-【核销对象设置】2.点击-核算账簿-【新增】-输入数据-【保存】上图操作说明：1）选择带【客商、部门、人员】辅助类型的四大往来末级科目。

2）添加科目的辅助核算类型，如：112201应收账款-人民币添加【客商】是否严格控制请选择“是”，核销处理时系统默认按辅助核算内容进行核销，防止了窜辅助进行核销的情况。

启用日期说明：（1）NC63新增核销的末级科目，启用日期选择期初建账的期间和日期，如本公司2015年11月份建账，则启用日期选择2015年11月1日，一般情况下，核销对象科目需要录入【期初未达录入】后才能【启用】，对于没有期初余额的核销对象科目，可直接点击【启用】，注意：设置完成后，请务必检查是否把有业务发生的四大往来末级科目都设置完成。

NC Cloud 往来核销客户服务支持中心当前版本：NCC20201127目录1 功能概述 (2)2 功能详解 (2)2.1 往来核销对象设置 (2)2.2 总账往来期初 (3)2.3 即时核销 (4)2.4 参照核销 (5)2.5 往来核销处理 (6)2.6 反核销 (11)2.7 账龄区间设置 (11)2.8 往来账龄分析 (12)2.9 往来核销余额表 (16)2.10 往来核销情况查询 (17)3 常见问题 (19)3.1 核销对象取消启用提示：已经开始核销不允许取消启用 (19)3.2 核销对象启用时检查未平衡 (19)3.3 核销对象设置中“是否核销号必录”如何应用 (19)3.4 核销对象设置中“是否严格控制”如何应用 (19)3.5 核销对象设置的科目为一级科目，当一级科目下增加了下级科目，对核销对象有什么影响 (19)3.6 核销科目的辅助核算修改后对核销有什么影响 (19)3.7 核销科目是非末级科目，核销处理时是否可以实现选多个末级科目同时核销 (20)3.8 往来期初录入提示：第1行的凭证日期要小于启用日期 (20)3.9 通过Excel导入总账往来期初报错：XX辅助核算不存在 (20)3.10 核销处理查询出分录的金额和未核销余额不一致，什么原因 (20)3.11 核销处理和历史查询均查询不到某张凭证里的分录 (20)3.12 账龄分析查询中按实际发生账龄分析和余额账龄分析查询的区别 (21)3.13 往来账龄分析的余额与科目（辅助）余额表不一致 (21)NC Cloud 往来核销本手册对NC Cloud往来核销业务进行介绍，包括基本功能详解和常见问题的解决方案。

请结合实际业务参考并验证使用；对手册内容理解存在疑问时，请及时咨询用友官方热线4006600588-按2技术咨询，输入贵公司的服务识别码及密码，转技术人工客服咨询确认。

1 功能概述往来核销一般用于个人借款、单位款项往来的核算，以分析每一笔往来的对应关系，进行账龄分析，主要解决总账科目在往来凭证层面的核销处理。

一、为什么要做往来核销？例：1、为采购某价值10000元的商品向供应商预付定金2000元。

（手工与电算化处理相同） 借：预付账款-某公司 2000贷：银行存款 20002、收到商品时（不考虑税，手工处理）借：库存商品 10000贷：预付账款-某公司 2000应付账款-某公司 80003、收到商品时（不考虑税，电算化处理）借：库存商品 10000贷：应付账款-某公司 100004、往来核销（电算化处理）借：应付账款-某公司 2000贷：预付账款-某公司 2000二、【核销类型】：分为六种：预付冲应付、预收冲应收、应付冲应收、应收冲应付、应收转【预收冲应收】：在发生销售业务前客户已支付了全部或部分货款，并已记入预收账款，当发生实际销售业务时又生成应收账款，这时可以在往来核销中将收到的预收款直接冲减应收【预付冲应付】：在发生采购业务前已向供应商支付了部分订金，并已记入预付账款，当发生实际采购业务时又生成应付账款，这时可以在往来核销中将已支付的预付款直接冲减应付款。

注意，预付冲应付，只能对同一供应商进行核销，不能选择不同供应商的单据进行核销；预收应收【应收冲应付】：当某个往来单位与公司的业务关系具有双重身份时，即它既是公司的客户又是供应商，可能会发生以下的业务，企业又向该单位销售物资产生应收账款，这时可以通过此模块将应收账款与应付账款进行冲转。

这是其中的一种应用，同样可以处理三角债业务，处理和用户的客户及供应商之间发生业务的情况。

应付预付核销应付应收核销应付应收B 应收A 核销应收 应收A 应收B 债权转移 【应付冲应收】：当某个往来单位与公司的业务关系具有双重身份时，即它既是公司的客户又是供应商，可能会发生以下的业务，企业向该单位采购物资产生应付账款，企业向该单位销售物资产生应收账款，这时可以通过此模块将应付账款与应收账款进行冲转。

这是其中的一种应用，同样可以处理三角债业务，处理和用户的客户及供应商之间发生业务的情况。

往来业务核销产品名称：GS软件版本：GS5.2操作系统：ALL【业务背景】企业对往来账款的简单核算主要可以通过对一些往来科目的明细核算来实现对与销售有关的应收和预收、与采购有关的应付和预付，以及与其它业务有关的其它应收、其它预收、其它应付、其它预付等账款的明细管理。

其中，就包括往来核销业务的处理。

由于票款之间时间差造成的未达账项的存在。

在同一期间内，企业与往来单位之间的账项余额往往是不相符的，因此，企业需要进行往来核销，在指定期内将单位往来余额与单位本月日记账逐笔核对，发现其中的未达账项。

往来业务核销之后，可以自动生成账龄分析数据。

【应用流程】【操作步骤】基础数据准备：进行往来核销业务前设置，包括将涉及往来业务的科目设置成为单位核算，定义需核算的具体单位信息。

本专题以应收账款科目为例进行。

1、往来单据初始往来单据初始就是将历史年月没有核销的业务录入。

初始时注意：单位余额的时间必须是某个月的月初余额。

例如：从建账开始就使用往来账核销，若建账时间是2012年1月，那么应输入1月份以前的往来单据作为初始单据。

若在5月份开始使用往来账核销，那么应输入5月份之前的往来单据。

如果用户将该科目的单位往来的历史业务在【余额初始】中的辅助核算中录入,则还可以通过【读入月初余额】按钮来实现.如果用户要重新读入月初余额，可以通过【删除读入数据】按钮将读入的数据删除，然后再通过【读入月初余额】按钮重新读入。

手工输入的数据不能通过【删除读入数据】功能实现。

2、往来单位启用当往来单据初始完毕后，还需要进行往来单据的启用，保证录入单据的金额总和与往来单位的指定月份的月初余额相等。

启用后才能进行往来核销业务。

3、往来业务核销进入往来业务核销界面。

往来业务核销主要分为三个步骤：3.1、单位账转入点击【单位账转入】从凭证中导入应收账款科目的往来单位数据，根据设定的起始日期、截止日期转入已记账的辅助分录，将借方数与贷方数分为两类。

在这个例子中，转入的单位数据显示在右边区域。

手册核销的操作核销操作是企业日常经营活动中的一个重要环节，它是对企业与客户之间发生的销售业务和收款业务进行核对、确认的过程。

核销操作的目的是确保企业的销售数据与实际收到的款项相符，以便准确掌握企业的经营状况和财务状况。

本文将详细介绍手册核销的操作流程及其注意事项。

一、核销操作前的准备工作在进行核销操作之前，需要做好以下准备工作：1. 确保企业的财务系统已经建立并正常运行，包括销售管理系统、应收账款管理系统等。

2. 收集并整理相关单据，包括销售发票、收款凭证等。

3. 对企业的销售数据和收款数据进行初步核对，确保数据的准确性。

二、核销操作流程1. 登录财务系统，进入应收账款管理模块。

2. 在应收账款管理模块中，选择需要进行核销的客户账户。

3. 查看客户账户的详细信息，包括销售发票、收款凭证等。

4. 对销售发票和收款凭证进行核对，确保数据的准确性。

5. 在财务系统中进行核销操作，即将收款凭证与相应的销售发票进行匹配。

6. 核对核销结果，确保核销操作正确无误。

7. 保存核销记录，并将核销结果反馈给相关部门。

三、核销操作注意事项1. 核销操作应按照“先收款、后核销”的原则进行，即在收到客户的款项后，再进行核销操作。

2. 核销操作应遵循“一一对应”的原则，即每一笔收款都应与相应的销售发票进行匹配，避免出现漏核或错核的情况。

3. 核销操作应及时进行，以确保企业的销售数据和收款数据能够实时更新，为企业的经营决策提供准确依据。

4. 对于长期未核销的客户账户，应及时与相关部门沟通，了解原因并采取相应措施。

5. 核销操作应由专人负责，确保核销工作的专业性和准确性。

四、核销操作的后续工作1. 对已核销的客户账户进行定期检查，确保核销结果的准确性。

2. 对于核销过程中发现的问题，应及时与相关部门沟通，采取措施予以解决。

3. 定期对核销操作进行总结和分析，不断优化核销流程，提高核销工作效率。

总之，核销操作是企业财务管理的重要环节，对于确保企业销售数据和收款数据的准确性具有重要意义。

一、为什么要做往来核销？例：1、为采购某价值10000元的商品向供应商预付定金2000元。

（手工与电算化处理相同） 借：预付账款-某公司 2000贷：银行存款 20002、收到商品时（不考虑税，手工处理）借：库存商品 10000贷：预付账款-某公司 2000应付账款-某公司 80003、收到商品时（不考虑税，电算化处理）借：库存商品 10000贷：应付账款-某公司 100004、往来核销（电算化处理）借：应付账款-某公司 2000贷：预付账款-某公司 2000二、【核销类型】：分为六种：预付冲应付、预收冲应收、应付冲应收、应收冲应付、应收转应收和应付转应付。

分别处理收款、付款间的各类核销业务。

【预收冲应收】：在发生销售业务前客户已支付了全部或部分货款，并已记入预收账款，当发生实际销售业务时又生成应收账款，这时可以在往来核销中将收到的预收款直接冲减应收款。

注意，预收冲应收，只能对同一客户进行核销，不能选择不同客户的单据进行核销；【预付冲应付】：在发生采购业务前已向供应商支付了部分订金，并已记入预付账款，当发生实际采购业务时又生成应付账款，这时可以在往来核销中将已支付的预付款直接冲减应付款。

注意，预付冲应付，只能对同一供应商进行核销，不能选择不同供应商的单据进行核销；预收应收【应收冲应付】：当某个往来单位与公司的业务关系具有双重身份时，即它既是公司的客户又是供应商，可能会发生以下的业务，企业向该单位采购物资产生应付账款，企业又向该单位销售物资产生应收账款，这时可以通过此模块将应收账款与应付账款进行冲转。

这是其中的一种应用，同样可以处理三角债业务，处理和用户的客户及供应商之间发生业务的情况。

【应付冲应收】：当某个往来单位与公司的业务关系具有双重身份时，即它既是公司的客户又是供应商，可能会发生以下的业务，企业向该单位采购物资产生应付账款，企业向该单位销售物资产生应收账款，这时可以通过此模块将应付账款与应收账款进行冲转。

目录一、功能说明 (2)二、操作说明 (2)2.1核销对象设置 (2)2.1.1如何设置总账核销对象 (3)2.1.2如何删除总账核销对象 (4)2.1.3如何修改总账核销对象 (4)2.1.4如何启用总账核销对象 (4)2.1.5如何反启用总账核销对象 (4)2.2期初末达录入 (5)2.2.1如何增加期初未达 (5)2.3核销处理 (7)2.3.1如何查询核销对象 (8)2.3.2如何进行手动核销 (9)2.3.3如何进行自动核销 (10)2.3.4如何进行红蓝对冲 (12)2.3.5如何进行自动红蓝对冲 (12)2.3.6如何进行核销历史查询与反核销、红蓝对冲 142.4查询统计分析 (15)2.4.1往来账龄分析 (15)2.4.2核销余额表 (16)2.4.3核销情况查询 (17)往来核销操作手册一、功能说明在日常经济业务中，例如：发生了一笔还款业务时，要指明该笔业务所还的是哪一笔借款业务，并在这两笔之间建立勾对关系，这一标识两笔业务之间勾对关系的过程即为核销。

总账核销主要是针对同一科目的借贷方发生数据之间进行勾对的处理,包括：核销对象设置、期初未达录入、核销处理、查询统计分析。

实现了自动红蓝对冲、核销处理的全选全销、核销对象期初余额录入与删除、收款账龄分析功能。

二、操作说明2.1核销对象设置核销对象：即往来户。

哪些往来业务要进行核销，及按什么进行核销。

主要指科目及与核销业务相关的辅助核算。

如应收账款科目按客户进行核销，其他应收款科目按人员进行核销等即往来户，即要针对什么进行核销，如客商、欠款类别等。

在核销前设置要进行核销的科目、辅助项，即确定哪些科目、辅助项需进行往来核销处理，同时设置相应的核销标准与控制方式。

在主菜单中单击【财务会计】-【总账】-【往来核销】的子菜单【核销对象设置】。

2.1.1如何设置总账核销对象进入“核销对象设置”界面后，单击〖增加〗，屏幕显示核销对象设置窗口，录入核销科目、启用期间，如果要按辅助核算进行核销，还需选择相应辅助核算类型，还要选择该核销对象核销号是否必录，然后单击〖保存〗。

cpa会计核销往来款CPA会计核销往来款在企业的日常经营中，往来款项的核销是一个重要的会计操作。

作为一名注册会计师（Certified Public Accountant，CPA），核销往来款是我们经常需要处理的一个任务。

本文将介绍核销往来款的概念、流程以及注意事项。

什么是往来款？往来款是指企业与供应商、客户之间的账务关系，包括应收款和应付款。

在企业经营过程中，由于购买商品或提供服务，企业与供应商之间产生应付款；而销售商品或提供服务时，企业与客户之间产生应收款。

这些款项的核销是为了保证企业账务的准确和合法性。

接下来，我们来了解一下核销往来款的流程。

核销往来款一般分为两个步骤：首先是确认往来款的准确性，然后是进行核销操作。

在确认往来款准确性的过程中，我们需要核对企业的收款单据、付款单据以及相关的合同、协议等文件。

通过对比这些文件，确保收付款的金额、日期以及相关信息的准确性。

如果发现有错误或不符的地方，我们需要及时与供应商或客户联系并进行沟通解决。

确认往来款准确无误后，我们可以进行核销操作。

核销操作主要包括两个方面：一是将应收款或应付款转入核销款项账户，二是在企业账簿中记录核销的凭证。

将应收款或应付款转入核销款项账户的过程中，我们需要填写核销单，并将其送往财务部门进行审核和核准。

核销单包括核销款项的金额、日期、供应商或客户的信息等。

审核通过后，财务部门会将核销款项转入核销款项账户。

在企业账簿中记录核销的凭证时，我们需要填写凭证摘要、科目、借贷金额等信息。

凭证摘要应简明扼要地说明核销的内容，科目应根据实际情况选择合适的科目。

借贷金额应根据核销款项的性质确定，如果是应收款的核销，则借方金额应为零，贷方金额为核销款项的金额；如果是应付款的核销，则贷方金额应为零，借方金额为核销款项的金额。

在进行核销操作时，我们需要注意一些事项。

首先，核销往来款需要严格按照相关法律法规和会计准则进行操作，确保核销的合法性和准确性。

―――总账往来核销操作手册往来核销一般用于个人备用金借款、外单位款项往来的核算，以分析每一笔往来的对应关系，进行账龄分析。

1．核销对象设置（1）首先要明确哪些科目要进行核销：进入路径，【财务会计】—【总账】—【往来核销】—【核销对象设置】，在弹出的界面中，点【增加】，填制科目、辅助核算类型、是否严格按辅助项核销及开始核销的会计期间等相关信息后，点【保存】即可。

如下图1、2所示：图1图2注意事项：1、是否严格控制是指我们将来核销的对象必须保持一致才可以进行核销，比如辅助核算是客商，那么将来核销必须针对同一个客商才可以进行核销2、是否核销号必录，如果选择是，那么我们录入日常凭证的时候必须录入一个核销号才可以保存凭证。

3、核销对象在启用前，应先对该科目的期初未达录入。

否则无法启用。

2．期初未达录入（1）如何导入科目的期初未达数据：进入路径，双击【财务会计】—【总账】—【往来核销】—【期初未达录入】，点【查询】，选择核销科目和辅助项内容，点【确定】，如下图3所示：图3（2）在上图3，点【确定】后，弹出期初未达录入窗口，点击【导入期初余额】按钮，如下图4、5、6、7所示：图4图5图6图7说明：导入科目的期初余额后，为保证科目账龄的准确性，注意修改上图7中凭证日期和业务日期。

（3）期初未达录入完毕后在“核销对象设置”中，先选中需要启用的科目，再点击【启用】按钮进行启用。

如下图7所示：图7（4）在该科目没有进行核销处理之前，可以对核销对象进行取消启用，如下图8所示：图83．核销处理（1）进入节点：双击【财务会计】—【总账】—【往来核销】—【核销处理】，点“查询”，录入查询条件后，点【确定】按钮，如下图9所示：图9注意事项：1.在查询窗口中，注意修改查询的日期范围，否则查询不出期初数据。

2.在查询时注意选择包含未记账凭证。

（2）点【确定】后，显示下图所示的窗口，点【全选】，在点【自动核销】在弹出的核销标准里根据实际情况进行选择，最后点【确定】即可。

一、往来核销功能概述这功能重要用于需要进行账龄分析旳往来科目。

往来科目如果不进行核销，将不能用系统进行账龄分析。

在平常经济业务中，往往在发生了一笔还款业务时，要指明该笔业务所还旳是哪一借款笔业务，并在这两笔之间建立勾对关系，这一标记两笔业务之间勾对关系旳过程即为核销。

例如：应收账款科目当发生应收业务时，凭证分录为：借1131应收账款100.00，当发生对这笔应收业务旳还款时，凭证分录为：贷1131应收账款100.00，所谓核销即是将这两笔业务打上核销标志。

总账核销提供核销对象旳设立、核销期初未达录入、核销解决、账龄分析等相应旳记录查询等内容。

二、核销对象设立核销对象：即往来户。

哪些往来业务要进行核销，及按什么进行核销。

重要指科目及与核销业务有关旳辅助核算。

如应收账款科目按客户进行核销，其他应收款科目按人员进行核销等即往来户，即要针对什么进行核销，如客户、供应商、职工、科目等。

设立要进行核销旳科目、辅助项，即拟定哪些科目、辅助项需进行往来核销解决，同步设立相应旳核销原则与控制方式。

1、操作界面在主菜单中单击【财务会计】-【总账】-【往来核销】旳子菜单【核销对象设立】。

2、操作阐明如何设立总账核销对象进入“核销对象设立”界面后，单击〖增长〗，屏幕显示核销对象设立窗口，录入核销科目、启用期间（启用日期为1月份），如果要按辅助核算进行核销，还需选择相应辅助核算类型，还要选择该核销对象核销号与否必录，然后单击〖保存〗。

在这里设立旳辅助核算类型，在核销时，只有在该辅助核算类型下同一辅助项旳数据方能进行核销，该辅助核算类型旳不同辅助项之间不能进行核销。

如：相应收账款旳客户档案做为核销对象，则在核销时，必须对同一客户旳借贷方数据进行核销，不能将一客户旳贷方数据核销另一种客户旳借方数据。

设立核销科目与否必须录入核销号，如果选择是，则在制单时，不录入核销号不容许保存凭证。

如何删除总账核销对象进入“核销对象设立”界面后，选中需要删除旳核销对象栏目，然后单击〖删除〗。

往来核销应用前设置在日常经济业务中，往往在发生了一笔还款业务时，要指明该笔业务所还的是哪一借款笔业务，并在这两笔之间建立勾对关系，这一标识两笔业务之间勾对关系的过程即为核销。

总账核销主要是针对同一科目的借贷方发生数据之间进行勾对的处理。

在总账系统主要有两种核销方式：即时核销和事后核销。

1、核销对象设置核销对象：即往来户。

哪些往来业务要进行核销，及按什么进行核销。

主要指科目及与核销业务相关的辅助核算。

如应收账款科目按客户进行核销，其他应收款科目按人员进行核销等即往来户，即要针对什么进行核销，如客户、供应商、职员、科目等。

设置要进行核销的科目、辅助项，即确定哪些科目、辅助项需进行往来核销处理，同时设置相应的核销标准与控制方式。

增加一个核销对象，保存并启用，需要主要的是：启用日期之前已经有记录的需要做期初未达录入；已经做过核销处理的核销对象不能取消启用。

2 、期初末达录入期初未达录入：针对每个核销对象，录入启用往来核销组件时的未核销明细数据。

如启用前已有记录，可以直接导入期初余额：3 、核销处理U8c总账提供单独的往来核销处理功能，进行事后核销情况的调整与查询。

往来核销支持两种核销方式：（1）即时核销：即时核销是在填制凭证时当发现所录分录是往来款时，则在填制凭证时点击“即时核销”，自动显示以前发生的所有借款业务明细，由用户选择进行核销（也可以在总账参数中设置“GL098凭证保存时是否即时核销”为是，则保存凭证时自动弹出即时核销界面）。

（公司级总账参数设置为“是”:制单保存后立即弹出核销界面：如总账参数选择为否，可在凭证保存后选择即时核销按钮实现该功能：（2）事后核销：在所有业务记账后，在往来账功能模块中，由系统对所有往来业务进行自动核销，用户可进行手工调整。

在此主要介绍事后核销的操作方式。

点击查询，输入查询条件，提供核销（手动勾选）、红蓝对冲（手动勾选）、自动核销、自动红蓝对冲四种核销方式。

核销完成后点击历史查询可看到核销记录并进行反核销操作。

如何进行往来账核销?由于企业与供应商、客户之间存在复杂的业务交易，因而也会产生大量的往来款项，蓝软7000ERP系统的"往来核销"就是用来解决企业往来业务款项转销的业务模块。

一、操作路径单击【供应链】【应收应付】【往来核销】，或者单击导航图"应收应付"中的【往来核销】图标。

二、操作指南本系统的核销类型可分为两类六种：1.应收核销：（1）预收冲应收，（2）应付冲应收，（3）应收转应收。

2.应付核销：（4）预付冲应付，（5）应收冲应付，（6）应付转应付。

（1）预收冲应收是在发生销售业务前客户已支付了全部或部分货款，并已记入预收账款，当发生实际销售业务时又生成应收账款，这时可以在往来核销中将收到的预收款直接冲减应收款。

系统生成的会计凭证为：借：预收账款--客户甲贷：应收账款--客户甲·选择该核销类型时，单据采用单层表格式。

·选择该核销类型时，往来单位选择栏显示"预收客户"、"应收客户"，二者可以选择同一客户名称，也可以选择不同客户。

·选择客户后，系统会在"当前预收金额"位置显示所选客户当前可以核销的预收金额。

·引用单据后，单据明细中列出所选客户未核销的销售单据。

·当本次核销单据的金额总和小于零或大于预收金额时单据不能保存，系统会提示"冲销金额不能小于零或大于余额"，当冲销金额大于余额可单击【操作】【自动分配】系统会把余额由上至下分配到各单据的本次核销中，直到冲销金额等于余额。

·单据保存后（未审核），销售单据被核销，核销的单据不能再次被引用，这时该客户的应收金额相应减少。

待审核后才可以制作会计凭证，在凭证制作向导中可以选择此笔核销单据，待登账后该客户的预收账款、应收账款相应减少。

（2）应收转应收当公司与两个客户以上发生销售业务时均会产生应收账款，而其中两个客户（或以上）之间也可能会发生往来业务，因此可以通过此模块将公司应收客户甲的账款，转为向客户乙收取。

NC63系统往来核销操作说明基于现有NC标准产品功能并结合新乡白鹭化纤集团账龄分析需要，现编制此操作说明，NC系统总账中的往来核销主要是针对同一科目的借贷方发生数据之间进行勾对的处理,包括：核销对象设置、期初未达录入、核销处理、往来账龄分析，并在此基础提供核销余额表、核销情况查询。

往来核销时提供自动红蓝对冲、核销处理的全选全销等操作。

请相关会计人员认真阅读。

一、核销对象设置设置说明：鉴于按一级科目设置核销对象，用户在核销时经常出现窜科目或窜辅助核算内容的情况，容易造成往来核销或核对时出现差异的情况，为避免以上情况的出现，NC63核销对象设置务必按末级科目进行设置、且必须按辅助严格控制，这样就可以避免窜科目和窜辅助核销的情况出现。

NC系统所涉及的六大往来科目如下：1122 应收账款、1123 预付账款、1221 其他应收款、2201 应付账款、2202 预收账款、2241 其他应付款。

现由于业务的实际需要，只需引用以下科目：1122 应收账款、2201 应付账款、1221 其他应收款、2241 其他应付款。

注意：若科目没发生任何业务的可不进行设置核销对象设置的方法如下：1.点击【功能导航】-【财务会计】-【总账】-【往来核销】-【核销对象设置】2.点击-核算账簿-【新增】-输入数据-【保存】上图操作说明：1）选择带【客商、部门、人员】辅助类型的四大往来末级科目。

2）添加科目的辅助核算类型，如：112201应收账款-人民币添加【客商】是否严格控制请选择“是”，核销处理时系统默认按辅助核算内容进行核销，防止了窜辅助进行核销的情况。

启用日期说明：（1）NC63新增核销的末级科目，启用日期选择期初建账的期间和日期，如本公司2015年11月份建账，则启用日期选择2015年11月1日，一般情况下，核销对象科目需要录入【期初未达录入】后才能【启用】，对于没有期初余额的核销对象科目，可直接点击【启用】，注意：设置完成后，请务必检查是否把有业务发生的四大往来末级科目都设置完成。