借款和费用报销及审批程序制度

借款及费用报销管理规定为了建立建全公司内部财务管理制度，加强货币资金的管理，根据国家财务管理制度的规定，结合公司的具体情况，制定公司员工借款及费用报销的有关规定。

第一节借款管理一、借款的范围1、各部门负责人以上的管理人员，经公司总经理审批后，可借取备用金。

2、各部门经公司正式聘用的管理人员及工程技术人员，经部门负责人同意、总经理审批后，可借取备用金。

3、为了确保资金的使用安全，短期及临时性用工人员，不得借取备用金。

二、借款的程序1、公司员工因办公出差，或业务需要及采购原材料，要借取备用金的人，应填写借款单，写明出差的事由、地点及来往时间，或要办理业务的内容、所需款项。

2、部门负责人审阅借款单，确认出差事宜、业务内容及所需款项后签字。

3、借款单送总经理审批后，交财务部负责人安排借款。

4、所有借款审批程序，原则上要严格按以上审批过程执行。

如有特殊情况（如遇总经理出差），必须事先告知签批人，在征得签批人同意的情况下，可以借款。

但事后必须补签，做到借款手续齐全。

第二节费用报销管理一、费用报销单据的要求及审批的原则各项费用的支出必须取得合法的外来原始凭证和自制的原始凭证。

外来的原始凭证必须是税务机关领取的发票和财政机关领取的收据，白条一律不予报销。

二、财务部门审批人员，应本着主人翁精神，以公司整体利益为原则，认真行使公司赋予的权利，从根本上杜绝各种不合理的开支，担负起为公司把关的责任。

三、费用报销的程序1、经办人员出差返回或业务办理完毕后，在一周内根据原始凭证填制费用报销单，写明报销的内容及金额、附件张数。

2、由财务经理负责审查费用报销的内容，是否符合出差和办理业务的内容及各项手续是否齐全。

审查后财务经理签字。

3、送总经理审批后按签署处理意见交财务部办理。

如同意付款或挂帐处理等。

4、所有费用报销，原则上严格按以上程序执行，如遇特殊情况（总经理出差），必须事先告知审批人，在征得总经理同意的情况下，可以报销。

公司借款及费用报销管理制度第一章总则第一条为了加强公司借款及费用报销管理，规范公司财务行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部各部门及全体员工。

第三条借款及费用报销管理工作应遵循合法性、合规性、真实性、及时性、节约性原则。

第二章借款管理第四条员工因公需要借款时，应提前填写《借款申请表》，明确借款金额、用途、预计还款时间等内容，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。

第五条财务部门应对借款申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理借款手续。

第六条员工借款应在约定的时间内进行报销冲销，如因特殊原因无法按时报销的，应及时向财务部门说明情况，并办理延期手续。

第七条员工离职或调离岗位时，应主动结清所欠借款。

未结清借款的，公司有权从其工资、奖金等收入中扣除。

第三章费用报销管理第八条员工因公发生的费用，应遵循公司费用报销规定，按照实际发生原则进行报销。

第九条费用报销范围包括但不限于交通费、通讯费、差旅费、业务招待费等，具体报销标准按照公司相关规定执行。

第十条员工费用报销时，应填写《费用报销申请表》，附上相关发票、单据等证明材料，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。

第十一条财务部门应对费用报销申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理报销手续。

第十二条员工应严格遵守费用报销规定，不得虚报、谎报、重复报销费用。

一经发现，公司将严肃处理。

第四章监督与检查第十三条公司财务部门负责对借款及费用报销情况进行监督检查，确保借款及费用报销的合法性、合规性。

第十四条公司审计部门对借款及费用报销情况进行定期审计，发现问题及时提出整改意见。

第十五条公司对违反本制度的员工，视情节轻重，给予批评教育、经济处罚、行政处分，直至追究法律责任。

第五章附则第十六条本制度由公司财务部门负责解释。

第十七条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

日常各项费用、出差报销、借款制度及审批程序为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

一、费用报销审批流程：费用报销人报销申请（用中性笔填制费用报销清单）------报销人部门负责人（或上级主管）每单原始凭证确认签字（侧重真实、合理性等方面负责）------财务主管审核（单据、数据等方面要求）-------出纳复核并履行付款。

上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。

报销审批时应具备的凭证：“申购审批单”或“（报销）费用审批单”，入库单、相应原始票据、物品明细表等。

在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门经理及财务主管审批签字。

二、费用单据要求：原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合理合法的原始单据凭证。

原始单据具体要求由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。

严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由本部门主管和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的合理合法。

另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定。

公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。

各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字，否则若给公司造成损失，将负有连带责任！三、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖或装订在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。

单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。

单据分别不清晰，粘帖装订不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。

报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的，按照正常的流程由公司部门主管及财务主管审批即可，金额超过2000以上的必须要由公司总经理的审批。

借款和各项费用开支标准及审批程序第一条为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。

第二条借款审批及标准(一)出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各线主管领导批准，最后经财务经理审核后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。

(二)外单位、个人因私借款，填写“借款凭证”后，一律报财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。

凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。

(三)其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第一条第一款。

(四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。

(五)各项借款金额3000元以内按上述程序办理，超过3000元以上的需报请财务总监审批。

(六)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。

第三条出差开支标准及报销审批(一)住宿公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过80元，主办业务不能超过60元，业务员不能超过45元。

高层领导因工作需要住宿费超过80元标准后经财务部总监批准后可予报销。

(二)出差补助按出差起止时间每天补助30元。

(三)市内短途交通费控制在人均每天30元以内，凭票据报销。

(四)其他杂费如存包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。

(五)车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。

(六)根据出差人员事先理好的报销单据，先由主管会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报有关各线主管领导批准，财务经理审核后，方能报销。

(七)出差坐飞机，需由部门经理批准，连续三个月亏损单位人员出差，一律不准乘坐飞机(特殊情况报上一级领导批准)。

第四条业务招待费标准及审批(一)总公司本部各业务部的业务招待费，控制在各部门完成的营业收入的2.5‰之内，由部门经理掌握，总公司本部的各行政职能部门，按总公司分配下达指标使用，由财务部经理掌握，下属公司根据完成的营业收入，控制在4‰内，由经理掌握开支，超过部分一律在年终利润分配留成公益金中予以扣除。

借款审批制度第一条为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据财务管理制度，依据本公司实际情况，特制定本制度。

第二条借款审批程序（一）公司员工借款，必须先到财务部领取“借支单据”，写明借款用途及还款时间，先经部门负责人同意，再由主管副总审批后，财务部门审核借款情况，最后由总经理审批后，方予借支，前次借款无故未报销或未还款者不得再借款。

特殊情况，总经理同意的除外。

（二）借支人员应及时办理还款手续。

因公借支者，应及时凭有效合法单据办理报销冲账手续，无故逾期不报销者，在工资中扣除。

（三）无论何种情况借支，在年度终了时应办理清账手续，无故不办理者，在年底工资中扣除（特殊情况的经总经理同意的除外）。

费用报销程序及审批制度（一）为规范公司各部门费用报销业务的管理和操作程序，特制定本制度。

（二）报销程序1、报销步骤：第一步：经手人填报销单；第二步：部门负责人签字证实；第三步：主管副总审批；第四步：会计审核；第五步：负责人或其委托人签字；第六步：出纳报销。

2、报销单填写的分类（1）日常报销单:市内车费、办公费、招待费、礼品费、运费、通讯费、过路过桥费及其他费用的支付填写此单据报销（不须要办理出入库手续的零星支出）。

（2）差旅费报销单:员工出差时所发生的费用支出，填写此单据报销。

3、报销单填制要求（1）报销单按原始凭证内容分类填写（如办公费，招待费，车费，其它费等）.（2）报销单所附原始凭证要粘贴整齐，字迹端正，不得涂改，大小写金额相符。

（3）原始凭证业务内容及用途不得虚假；（4）原始凭证必须合法有效（特殊情况除外）；（5）报销单上各级人员的签字要齐全，否则不予报销。

报销时如与上述情况不符，财务部有权退回不予报销，或向单位领导反映。

（三）报销时限公司各职员发生附合报销要求的费用应及时填写“费用报销单”办理报销手续，无故不及时办理报销手续，时间较长者不予办理报销付款手续。

采购出入库及付款审批制度为规范公司采购入账及付款制度，特制定本制度。

借款和费用报销及审批程序制度第一章总则第一条为规范公司内部借款和费用报销事项的管理，加强财务控制，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条公司内部借款和费用报销事项必须按照本制度执行，对相关人员进行监督和管理。

第三条本制度适用于公司内部所有借款和费用报销的事宜。

第二章借款制度第四条借款申请程序1.申请人根据借款需求，向所在部门提出借款申请。

2.部门经理审批同意后，将借款申请交至财务部门。

3.财务部门根据借款需求进行核实、审核，并填写借款申请表。

4.财务部门将借款申请表交由公司总经理审批。

5.公司总经理根据实际情况决定是否同意借款，并签署批准文件。

第五条借款使用及归还1.借款审批通过后，财务部门将借款金额划拨至申请人指定的银行账户。

2.借款人必须按照借款用途使用资金，不得挪作他用。

3.借款人在借款期限届满之前，必须归还所借款项，逾期归还的，将会产生违约金。

4.借款人应定期向财务部门提供借款使用情况的报告。

第三章费用报销制度第六条费用报销申请程序1.申请人根据实际支出情况，将费用报销明细填写在费用报销申请表上。

2.部门经理按照权限审批费用报销申请。

3.财务部门收到费用报销申请后，进行核对、审核，如发现问题将退回申请人。

4.审核通过的费用报销申请，财务部门进行报销支付。

第七条费用报销申请材料1.费用报销申请表。

2.相关费用发票、收据或其他证明文件。

3.费用报销申请的原始支出明细。

第八条费用报销审批流程1.部门经理审批。

2.财务部门审核。

3.公司总经理审批。

第九条费用报销支付1.经过审核的费用报销申请，财务部门进行支付。

2.财务部门将费用报销金额支付至申请人指定的银行账户。

第四章监督和管理第十条监督责任1.公司总经理对借款和费用报销事项的监督负最高责任。

2.财务部门对借款和费用报销事项进行监督和管理。

3.内部审计部门定期进行借款和费用报销的审计工作。

第十一条违规处罚1.对于违反借款和费用报销制度的行为将视情节轻重，采取相应的处罚措施。

公司费用报销审核管理制度公司费用报销审核管理制度（通用6篇）在当下社会，需要使用制度的场合越来越多，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。

那么制度的格式，你掌握了吗？以下是小编收集整理的公司费用报销审核管理制度（通用6篇），欢迎大家分享。

公司费用报销审核管理制度1为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

1、借款报销的审批权限1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。

凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。

1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

2、员工差旅费报销标准。

2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差补助标准外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元；如有特殊情况需请客户吃饭，事先与公司联系后，给予30元/人的标准。

2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。

2.5员工出差交通报销标准2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。

财务借支报销审批制度1. 制度目的为了规范企业内部的财务借支和报销行为，合理控制企业资金使用，防范风险，保障企业的正常经营，特制定本制度。

2. 适用范围本制度适用于企业内部所有对外支付的财务借支及报销行为。

3. 借支管理制度3.1 借支申请每位员工如果需要向企业借支，必须在借支前填写借支申请表，并履行相关手续。

3.2 审批流程1.申请人向主管领导提交借支申请，主管领导审核借支申请是否符合相关规定。

2.审核通过后，主管领导将借支申请表一并提交给财务部门，由财务部门登记审核。

3.财务部门审核通过后，将借支金额划转至申请人预留的专用账户。

4.申请人在规定时间内归还借支的本金及利息。

3.3 还款制度每位员工在借款前需与公司签订借款合同，根据还款计划，以定期或一次性还款方式返还本金及利息。

如不按期归还，将按罚息进行处罚。

4. 报销管理制度4.1 报销申请每位员工如需向公司报销相关费用，必须在支出发生后10日内填写报销申请表，并附上相关凭证。

4.2 审批流程1.申请人向主管领导提交报销申请，主管领导审核申请内容及费用合理性。

2.主管领导审核通过后，将报销申请表一并提交给财务部门，由财务部门审核。

3.财务部门审核通过后，将报销款划转至申请人预留的专用账户。

4.3 费用标准报销费用以实际支出为准，必须符合国家相关规定及企业内部管理制度。

申请人必须提供相关凭证并填写详细的报销明细，报销申请必须与实际费用相符。

4.4 报销限额1.出差期间的餐补和交通费用，每人每天最高报销不能超过350元。

2.因公外出所产生费用，住宿费每晚不得超过500元。

3.其他报销项目的限额由公司出具的相关文件确定。

5. 管理要求企业应定期检查借支和报销管理制度的执行情况，对违规行为进行处罚，并建立借支和报销违规记录，加强管理，提高执行效果。

6. 制度变更企业内部管理制度可能根据实际情况进行修订或变更，并经办公会议通过后生效。

以上为本公司的财务借支报销审批制度，敬请遵守，并按规定执行。

公司借款和报销管理制度一、目的和原则为规范员工因公出差或其他业务活动产生的费用预支与报销行为，根据国家有关财经法规和企业内部管理需要，特制定本制度。

本制度旨在确保公司资金的合理使用和流程的透明化，防范财务风险，提升管理效率。

二、适用范围本制度适用于公司全体员工。

所有因公出差、培训、会议等业务活动中的借款及后续报销均需遵循本制度规定。

三、借款程序1. 员工需提前填写借款申请单，并详细说明借款原因、金额及预计还款时间。

2. 部门主管需对借款申请进行审核，并根据情况予以批准或提出修改意见。

3. 财务部门负责复核借款申请的合规性，并在确认无误后安排款项发放。

4. 借款应尽量采用银行转账等非现金方式进行，以便于追踪和审计。

四、报销流程1. 员工应在活动结束后7个工作日内提交报销单据，包括发票、行程单等相关证明文件。

2. 报销单据须经部门主管初审并签字后，方可送至财务部门。

3. 财务部门将对报销单据的真实性、合法性进行审核，并对照预算进行核对。

4. 审核通过后，财务部门将在规定时间内完成报销款项的划拨。

五、费用控制1. 公司根据不同级别员工设定差旅费用标准，超出标准部分由员工自行承担。

2. 鼓励员工采取成本效益较高的出行方式和住宿选择，节约开支。

3. 对于高额费用开支，需提前报备财务部门，并得到高层管理者批准。

六、违规处理1. 对于违反借款和报销制度的行为，公司将视情节轻重给予警告、罚款直至解除劳动合同等处分。

2. 财务部门有权对任何不正当的借款或报销行为进行调查，并采取相应措施。

七、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释和更新。

如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

公司借款报销管理制度
为保障公司财务管理的透明性和规范性，特制定以下借款报销管理制度：
一、借款流程
1. 员工需因公出差或临时工作需要预支款项时，应填写借款申请单，明确借款原因、金额及预计还款日期。

2. 借款申请须经直接上级审核同意后，提交至财务部门复审。

3. 财务部门根据公司财务状况和预算情况，对借款申请进行审批，并办理借款手续。

4. 员工领取借款时，应签署借款协议，明确借款金额、用途、还款日期等条款。

二、报销流程
1. 员工完成出差或相关工作任务后，应在规定时间内整理相关票据和报销单据。

2. 报销单据应包括出差报告、费用明细、发票等证明材料，按照公司规定的格式和要求填写。

3. 报销申请须经过直接上级审核，并附上相应的支出证明文件。

4. 财务部门对报销申请进行复核，确认费用的真实性和合规性后，办理报销手续。

三、借款还款
1. 员工应在约定的还款日期前归还借款，如有特殊情况需延期还款，应提前向财务部门申请并获得批准。

2. 财务部门应在员工还款后及时更新账目，并出具还款收据。

四、违规处理
1. 对于未按规定程序办理借款、报销的员工，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分。

2. 如发现虚假报销、挪用公款等行为，公司将依法追究责任，并要求赔偿经济损失。

五、其他事项
1. 本制度由财务部门负责解释和修订，以确保其时效性和适应性。

2. 本制度自发布之日起生效，原有相关规定与之不一致的，以本制度为准。