农业银行2018年财务分析结论报告-智泽华

中国农业银行股份有限公司2018 年度财务报表分析报告1财务报表数据3.1.2 长期偿债能力分析 ....... (31)3.2营运能力分析 ......... (34)1.1资产负债表 .......... (1)3.2.1 流动资产周转分析 ....... .. (34)1.2利润表 ............... (3)3.2.2 固定资产周转分析 ....... .. (36)1.3现金流量表 .......... (5)3.2.3 总资产周转分析 ......... .. (37)1.4所有者权益变动表 ........................ (6)3.3盈利能力分析 ......... (37)2会计报表分析3.3.1 资产经营盈利能力分析 (37)2.1资产负债表分析 ....... . (8)3.3.2 资本经营盈利能力分析 (38)2.1.1 水平趋势分析 .......... .. (8)3.3.3 商品经营盈利能力分析 (40)2.1.2 垂直结构分析 .......... .. (13)3.3.4 盈利质量分析 ........... ......462.2利润表分析 .......... (17)3.4发展能力分析 ......... (47)2.2.1 水平趋势分析 .......... (17)3.4.1 资产资本成长分析 ....... .. (47)2.2.2 垂直结构分析 .......... .. (20)3.4.2 营业收益成长分析 ....... .. (48)2.3现金流量表分析 ....... (23)3.4.3 每股净资产分析 ......... .. (49)2.3.1 水平趋势分析 .......... .. (23)4杜邦分析2.3.2 垂直结构分析 .......... .. (25)4.1 杜邦分析表 ........... (50)2.4所有者权益变动表分析 . (27)4.2 杜邦分析图 ........... (50)2.4.1 水平趋势分析 .......... .. (27)5数据来源及计算说明2.4.2 垂直结构分析 .......... .. (28)5.1 数据来源 .............. .. 523财务指标分析5.2计算说明 .............. .. 523.1偿债能力分析 ......... .. (29)3.1.1 短期偿债能力分析 ...... .. (29)1.1 资产负债表表格 1 2016-2018 年度资产负债表应付利息22,911,500.00 22,880,500.00 0.00 应付债券38,821,500.00 47,501,700.00 78,067,300.00 长期负债合计38,821,500.00 47,501,700.00 78,067,300.00 预计负债1,359,000.00 1,070,900.00 2,588,300.00 递延所得税负债5,800.00 8,700.00 13,900.00 其他负债24,113,400.00 17,153,100.00 19,058,200.00 负债合计1,824,847,000.00 1,962,398,500.00 2,093,468,400.00 实收资本（或股本）32,479,400.00 32,479,400.00 34,998,300.00 其他权益工具7,989,900.00 7,989,900.00 7,989,900.00 资本公积9,877,300.00 9,877,300.00 17,355,600.00 盈余公积11,513,600.00 13,434,800.00 15,425,700.00 一般风险准备19,830,500.00 23,075,000.00 23,919,000.00 未分配利润49,608,300.00 57,757,300.00 65,294,400.00 其他综合收益520,300.00 -1,972,200.00 2,046,500.00 归属于母公司所有者权益合计131,819,300.00 142,641,500.00 167,029,400.00 少数股东权益339,800.00 298,200.00 449,300.00 所有者权益合计132,159,100.00 142,939,700.00 167,478,700.00 负债与所有者权益总计1,957,006,100.00 2,105,338,200.00 2,260,947,100.00中国农业银行股份有限公司，简称农业银行，所属的行业是综合性银行，公司总部位于北京市。

中国银行2018年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况资产构成表项目名称2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产2,126,727,500 100.00 1,946,742,400 100.00 流动资产0 0.00 0 0.00 长期投资4,545,500 0.21 398,529,200 20.47 固定资产22,739,400 1.07 20,561,400 1.06 其他2,099,442,600 98.72 1,527,651,800 78.472.流动资产构成特点流动资产构成表项目名称2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产0 0.00 0 0.00 存货0 0.00 0 0.00 应收账款0 0.00 0 0.00 其他应收款0 0.00 0 0.00 交易性金融资产37,049,100 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 0 0.00 货币资金0 0.00 0 0.00 其他-37,049,100 0.00 0 0.003.资产的增减变化2018年总资产为2,126,727,500万元，与2017年的1,946,742,400万元相比有所增长，增长9.25%。

4.资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加37,049,100万元，固定资产增加2,178,000万元，无形资产增加61,700万元，商誉增加13,900万元，共计增加39,302,700万元；以下项目的变动使资产总额减少：递延所得税资产减少828,300万元，应收利息减少9,691,900万元，长期投资减少393,983,700万元，共计减少404,503,900万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额增长365,201,200万元。

5.资产结构的合理性评价6.资产结构的变动情况主要资产项目变动情况表项目名称2018年2017年数值增长率(%) 数值增长率(%)流动资产0 0 0 0 长期投资4,545,500 -98.86 398,529,200 0 固定资产22,739,400 10.59 20,561,400 0 存货0 0 0 0 应收账款0 0 0 0 货币性资产37,049,100 0 0 0二、负债及权益结构分析1.负债及权益构成基本情况中国银行2018年负债总额为1,954,187,800万元，资本金为29,438,800万元，所有者权益为172,539,700万元，资产负债率为91.89%。

金新农2018年财务分析综合报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 3 页 金新农2018年财务分析综合报告一、实现利润分析2018年实现利润为负25,432.71万元，与2017年的12,558.89万元相比，2018年出现较大幅度亏损，亏损25,432.71万元。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

在营业收入下降的同时，出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化，应尽快调整经营战略。

二、成本费用分析2018年营业成本为238,766.01万元，与2017年的249,614.74万元相比有所下降，下降4.35%。

2018年销售费用为13,143.06万元，与2017年的14,242.99万元相比有较大幅度下降，下降7.72%。

2018年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。

2018年管理费用为23,278.25万元，与2017年的25,370.85万元相比有较大幅度下降，下降8.25%。

2018年管理费用占营业收入的比例为8.31%，与2017年的8.29%相比变化不大。

但企业经营业务的盈利水平出现较大幅度下降，应当关注其他成本费用增长情况。

2018年财务费用为7,232.87万元，与2017年的5,570.68万元相比有较大增长，增长29.84%。

三、资产结构分析2018年企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2017年相比，资产结构趋于恶化。

四、偿债能力分析从支付能力来看，金新农2018年的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。

五、盈利能力分析金新农2018年的营业利润率为-7.76%，总资产报酬率为-4.81%，净资。

东方财富2018年财务分析综合报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 3 页 东方财富2018年财务分析综合报告一、实现利润分析2018年实现利润为112,083.4万元，与2017年的67,908.38万元相比有较大增长，增长65.05%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析2018年营业成本为37,133.57万元，与2017年的39,699.62万元相比有所下降，下降6.46%。

2018年销售费用为25,977.52万元，与2017年的31,582.49万元相比有较大幅度下降，下降17.75%。

2018年在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。

2018年管理费用为119,160.96万元，与2017年的128,330.77万元相比有较大幅度下降，下降7.15%。

2018年管理费用占营业收入的比例为90.99%，与2017年的115.37%相比有较大幅度的降低，降低24.38个百分点。

管理费用支出得到了有效控制，营业利润明显上升，管理费用支出的效率显著提高。

2017年理财活动带来收益3,230.36万元，2018年融资活动由创造收益转化为支付费用，支付15,645.18万元。

三、资产结构分析2018年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

与2017年相比，2018年应收账款占营业收入的比例下降。

其他应收款增长过快。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2017年相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，东方财富2018年是有现金支付能力的。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

五、盈利能力分析东方财富2018年的营业利润率为86.33%，总资产报酬率为3.13%，净资。

农业银行2018 年一季度业务经营实现良好开局
作者：暂无
来源：《金融理财》 2018年第5期
4 月27 日，中国农业银行股份有限公司（以下简称“农业银行”）发布2018 年一季度报告。

报告显示，农业银行2018 年一季度实现净利润590.40 亿元，同比增长5.85% ；实现基
本每股收益0.17 元。

业务规模稳健增长。

截至2018 年3 月末，农业银行总资产达到216,390.47 亿元，比上
年末增加5,856.65 亿元，增长2.78%；总负债201,754.20 亿元，比上年末增加5,514.35 亿元，增长2.81%。

吸收存款168,648.90 亿元，比上年末增加6706.11 亿元，增长4.14%。

资产质量持续向好。

“净表计划”稳步推进，不良贷款继续“双降”。

截至2018 年3 月末，不良余额1,869.52 亿元，比上年末下降70.80 亿元，不良贷款率1.68%，降至银行业平
均水平以下。

从资产质量先行指标看，新发生不良、逾期贷款“双降”。

拨备覆盖率238.75%，比上年末上升30.38 个百分点，继续保持同业领先优势。

县域业务优势更加突出。

县域业务主要指标贡献度持续提升，县域存款、贷款表现均好于
全行平均水平，资产质量、成本收入比明显改善，成为业务经营的一大亮点。

信贷结构调整取得新进展。

截至2018 年 3 月末，发放贷款和垫款总额111,475.27 亿元，比上年末增加4,269.16 亿元，增长3.98%。

法人新增贷款主要投向基础设施、城投棚改，以及“新动能”领域。

坚决落实去产能政策要求。

青农商⾏2018年财务分析结论报告-智泽华青农商⾏2018年财务分析综合报告内部资料，妥善保管第 1 页共 2 页青农商⾏2018年财务分析综合报告⼀、实现利润分析2018年实现利润为302,916.8万元，与2017年的276,585.6万元相⽐有所增长，增长9.52%。

实现利润主要来⾃于内部经营业务，企业盈利基础⽐较可靠。

在市场份额迅速扩⼤的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。

⼆、成本费⽤分析2018年管理费⽤为240,532.8万元，与2017年的216,953.4万元相⽐有较⼤增长，增长10.87%。

2018年管理费⽤占营业收⼊的⽐例为32.23%，与2017年的35.69%相⽐有较⼤幅度的降低，降低3.45个百分点。

管理费⽤⽀出得到了有效控制，营业利润明显上升，管理费⽤⽀出的效率显著提⾼。

三、资产结构分析四、偿债能⼒分析从⽀付能⼒来看，青农商⾏2018年是有现⾦⽀付能⼒的。

本企业⽆付息负债，不存在负债经营风险。

五、盈利能⼒分析青农商⾏2018年的营业利润率为40.80%，总资产报酬率为1.03%，净资产收益率为11.45%，成本费⽤利润率为121.90%。

企业实际投⼊到企业⾃⾝经营业务的资产为20,650,668.9万元，经营资产的收益率为1.47%，⽽对外投资的收益率为0.80%。

六、营运能⼒分析青农商⾏2018年固定资产周转天数为141.64天，2017年为0.00天，2018年⽐2017年延长141.64天。

青农商⾏2018年应收账款周转天数为0.00天，2017年为0.00天，⼆者相⽐没有变化。

七、经营协调分析从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资⾦没有⾜够的长期资⾦来源作保证，企业长期性资产投资存在0万元的资⾦缺⼝，需要占⽤。

华英农业2018年财务分析综合报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 3 页 华英农业2018年财务分析综合报告一、实现利润分析2018年实现利润为23,438.48万元，与2017年的14,011.63万元相比有较大增长，增长67.28%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析2018年营业成本为475,643.64万元，与2017年的365,965.78万元相比有较大增长，增长29.97%。

2018年销售费用为7,889.32万元，与2017年的6,839.49万元相比有较大增长，增长15.35%。

2018年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。

2018年管理费用为11,595.38万元，与2017年的10,823.79万元相比有较大增长，增长7.13%。

2018年管理费用占营业收入的比例为2.17%，与2017年的2.63%相比变化不大。

管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。

2018年财务费用为16,097.24万元，与2017年的11,880.59万元相比有较大增长，增长35.49%。

三、资产结构分析与2017年相比，2018年预付货款占收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。

因此与2017年相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，华英农业2018年的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

五、盈利能力分析华英农业2018年的营业利润率为4.27%，总资产报酬率为4.62%，净资产收益率为6.53%，成本费用利润率为4.56%。

企业实际投入到企业自身经。

中国农业银行盈利能力分析
中国农业银行是中国四大国有商业银行之一，拥有广泛的业务覆盖范围和庞大的市场
份额。

下面将对中国农业银行的盈利能力进行分析。

第一，中国农业银行利润增长率稳定。

根据近几年的财报数据，中国农业银行的利润
呈现稳步增长的趋势。

2018年，中国农业银行实现净利润2070.22亿元，同比增长6.3%；2019年，实现净利润2150.91亿元，同比增长4%。

这表明中国农业银行在经营过程中能够有效控制风险，保持稳定的盈利能力。

第二，中国农业银行资产规模不断扩大。

随着经济的发展和金融行业的进一步开放，
中国农业银行的资产规模不断增加。

2019年末，中国农业银行的总资产达到24.61万亿元，较2018年末增长13.5%。

资产规模的扩大为中国农业银行带来了更多的盈利机会和潜力。

中国农业银行的利润贡献来源多样化。

中国农业银行的盈利来源多样，不仅仅依赖于
传统的利差业务，还包括信贷业务、投资业务、中间业务等。

信贷业务一直是中国农业银
行的主要盈利来源之一，但是随着近年来资本市场的发展，中国农业银行的投资业务也逐
渐增强，进一步推动了盈利能力的提升。

中国农业银行的盈利能力稳定，不断扩大的资产规模、多样化的盈利来源、雄厚的资
本实力都是其盈利能力的重要因素。

随着金融市场竞争的加剧和互联网金融的兴起，中国
农业银行仍需继续优化业务结构和提升服务水平，以保持竞争力并进一步提升盈利能力。

道道全2018年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况道道全2018年资产总额为276,140.51万元，其中流动资产为191,140.1万元，主要分布在其他流动资产、存货、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的50.54%、26.22%和14.25%。

非流动资产为85,000.41万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的79.05%、12.18%。

资产构成表2.流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的26.22%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

流动资产构成表3.资产的增减变化2018年总资产为276,140.51万元，与2017年的264,511.77万元相比有所增长，增长4.4%。

4.资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加7,815.32万元，固定资产增加6,087.6万元，其他流动资产增加3,238.73万元，其他应收款增加2,933.87万元，在建工程增加2,470.32万元，其他非流动资产增加1,790.78万元，递延所得税资产增加1,580.76万元，无形资产增加292.69万元，商誉增加42.14万元，共计增加26,252.21万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收利息减少39.62万元，应收账款减少154.52万元，预付款项减少5,597.51万元，存货减少8,826.59万元，共计减少14,618.25万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额增长11,633.96万元。

5.资产结构的合理性评价从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2018年应收账款所占比例基本合理。

其他应收款所占比例基本合理。

存货所占比例过高。

6.资产结构的变动情况从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2017年相比，资产结构趋于改善。

特力A2018年财务分析综合报告一、实现利润分析2018年实现利润为9,055.19万元，与2017年的6,892.54万元相比有较大增长，增长31.38%。

实现利润主要来自于内部经营业务盈利和对外投资取得的收益。

在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。

二、成本费用分析2018年营业成本为33,234.74万元，与2017年的25,425.5万元相比有较大增长，增长30.71%。

2018年销售费用为1,998.74万元，与2017年的1,649.04万元相比有较大增长，增长21.21%。

2018年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。

2018年管理费用为4,423.14万元，与2017年的3,673.53万元相比有较大增长，增长20.41%。

2018年管理费用占营业收入的比例为10.68%，与2017年的10.58%相比变化不大。

管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。

2018年财务费用为650.81万元，与2017年的152.02万元相比成倍增长，增长3.28倍。

三、资产结构分析2018年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

与2017年相比，2018年应收账款出现过快增长。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。

因此与2017年相比，资产结构趋于恶化。

四、偿债能力分析从支付能力来看，特力A2018年是有现金支付能力的。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

五、盈利能力分析特力A2018年的营业利润率为22.28%，总资产报酬率为6.34%，净资产收益率为8.21%，成本费用利润率为22.12%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为90,040.36万元，经营资产的收益率为10.25%，而对外投资的收益率为12.02%。

农业银行财务小结参考2018年，农业银行的总资产规模增长了3.2%，达到24.4万亿元；净利润增长了4.6%，达到2157亿元。

从资产质量角度来看，农业银行的不良贷款率为1.51%，略有降低。

此外，农业银行的拨备覆盖率稳定在140%以上，资本充足率也保持在13%以上。

从业务收入角度来看，农业银行的主要收入来源是利息净收入和手续费及佣金净收入。

其中，利息净收入占比约为70%，手续费及佣金净收入占比约为27%。

2018年，农业银行的利息净收入达到1391亿元，同比增长0.9%。

受到央行降息和市场利率下行的影响，农业银行的存款利率和贷款利率相应下降，导致净息差收窄。

但是，农业银行的贷款规模较大，因此净息差下降的影响被较大程度地抵消。

此外，农业银行积极推进利率市场化改革，推出了LPR（Loan Prime Rate，贷款市场报价利率）品种，进一步提升了资金利用效率。

手续费及佣金净收入方面，农业银行的收入增长了13.7%，达到587亿元。

这主要得益于农业银行积极推进电子银行业务和卡业务，提高了非利息收入的比重。

此外，农业银行培育和发展了一系列跨境金融服务产品，如跨境人民币业务、两岸业务、国际贸易融资、外债融资等，为客户提供了全面的国际金融服务。

2018年，农业银行的金融市场业务实现了良好的收益。

其中，公开市场业务、资产证券化业务、国际业务、财富管理等板块表现亮眼，稳定为农业银行贡献了较高收益。

同时，农业银行积极发挥全球化经营布局的优势，加强国际化经营和风险管理能力的建设，提高国际竞争力。

总的来看，2018年，农业银行保持了良好的发展势头，资本充足率、拨备覆盖率、不良贷款率等指标稳定在合理水平。

在业务收入方面，农业银行积极推进非利息业务，手续费及佣金净收入占比大幅提升。

此外，农业银行的金融市场业务表现突出，实现了较高的收益。