采购预算成本控制程序(流程图及说明)

XX公司成本费用管理内部控制业务流程一、业务目标1 战略目标1.1 对成本费用实施全过程、全方位、全员化控制，保证产品生产优质低耗，最大限度的提高企业竞争力，为社会创造价值。

2 经营目标2.1 合理组织生产，优化生产流程，充分利用各种资源，降低生产成本。

3 财务目标3.1 合理归集、分配、摊提生产成本费用，保证成本费用真实、准确、完整。

4 合规目标4.1 符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。

二、业务风险1 战略风险1.1 成本费用预测、规划不合理，成本费用控制不得力，造成产品生产高耗低效，企业效益低下，社会资源浪费,影响企业竞争力,危害企业生存、发展。

2 经营风险2.1 成本预算不合理、审核不严，影响成本控制效果。

2.2 生产损失、消耗加大，增加成本支出。

1.3 由于人为舞弊，统计资料不真实，导致成本核算信息错误。

1.4 盲目降低生产成本，导致产品质量下降或产品结构恶化。

3 财务风险2.1 不能合理归集、分配、摊提成本费用，未按要求结转成本，致使财务报表不能真实反映生产成本。

4 合规风险3.1 违反国家有关法律、法规以及公司内部规章制度导致处罚。

三、业务流程步骤与控制点1 成本费用预测1.1 成本费用预测是进行成本费用决策和编制成本费用计划的基础，是企业成本费用管理的第一环节。

1.2 根据公司总体发展目标，每年十一月底前，由公司各职能部门根据公司实际情况拟定并提交下个计划期成本费用预测方案。

1.2.1 计划财务部提交资金筹措方案及公司管理费用额度。

负责汇总各部门提交方案并进行分析比较。

1.2.2 综合管理部提交劳动力配置及工资方案、社会保障支出方案、职工培训方案。

1.2.3 生产部门提交设备配置、装置更新及修理改造方案。

提交公司年度生产计划方案。

1.2.4 技术质量部提交可能推广应用的新技术、新办法、新材料、新工艺方案。

1.2.5 市场部物资采购中心，制定物资采购计划，提供供求情况及市场价格变化趋势资料。

采购部采购流程优化与成本控制方案随着市场的竞争日趋激烈，企业为了在竞争中立于不败之地，不断寻求提高效率、降低成本的方法。

对于采购部门来说，采购流程的优化与成本控制是非常重要的，它们直接关系到企业的盈利能力和竞争力。

本文将针对采购部门的采购流程进行优化，并提出成本控制方案，以帮助企业更好地提高采购效率和降低采购成本。

一、采购流程优化1. 采购需求确认在采购流程中，首先需要明确采购需求。

采购部门应与各部门密切合作，了解各部门的需求，并进行充分沟通和确认。

采购部门可以通过会议、邮件或内部系统等方式与其他部门进行沟通，确保准确理解需求，避免因为需求不明确而导致采购错误。

2. 供应商筛选与评估为了保证采购的物品或服务的质量和价格，采购部门应建立供应商库，并对供应商进行筛选和评估。

供应商评估的指标可以包括供应商的信誉度、财务状况、生产能力、产品质量、售后服务等。

通过供应商的评估，采购部门可以选择合适的供应商，确保采购的物品或服务的质量和价格符合要求。

3. 采购订单管理采购订单管理是采购流程中的重要一环，它涉及采购合同的签订、付款条件的确定等。

采购部门应建立健全的采购订单管理制度，包括合同的签订、供应商的交货时间、付款方式和付款时间等内容，并及时将订单信息录入采购管理系统，以便于后续的跟踪和管理。

4. 采购执行与监控在采购流程执行的过程中，采购部门需要密切监控供应商的交货进度、产品质量等情况。

对于交货延迟的情况，采购部门应及时与供应商进行沟通，妥善解决问题。

同时，采购部门还应建立采购流程的监控机制，及时发现并解决问题，以确保采购流程的顺利进行。

二、成本控制方案1. 采购成本核算为了更好地控制采购成本，采购部门需要建立采购成本核算制度，将采购成本的各个环节进行分类核算，包括采购物品的价格、运输费用、关税、税费等。

通过对采购成本的核算，采购部门可以及时了解各个环节的成本，为成本控制提供依据。

2. 集中采购与优选供应商通过集中采购可以实现规模经济效益，降低采购成本。

目录第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文) （三）开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构第二部分经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图（三）预算绩效管理（二）支出业务（三）债务业务第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图第四节资产业务控制一、工作步骤示意图（一）货币资金业务（二）资金管理二、工作流程图（二）合同履行阶段。

1、目的为加强对订购成本的控制，降低采购成本，提高公司的经济效益，特制定本方案。

2、范围公司所有的采购预算均适用之3、定义：3.1订购成本是指公司为实现一次采购而进行各种活动的费用，包括办公费、差旅费、电话费和邮资等。

3.2存货持有成本的定义本方案规定的存货持有成本是指存储在仓库里的物品所需的成本，具体指因存货占用的资金使公司丧失了使用这笔资金的投资机会，相应的损失了这笔资金所能得到的投资回报。

4、主要责任人及职责3.1采购部职责3.1.1负责询价，议价，审批采购申请。

3.1.2制定采购流程与采购作业天数，报采购部经理审批后，通报相关部门。

3.1.3根据生产部门、使用部门和仓储部门提供的资料，设置请购点与请购量并审批。

3.1.4确定供应商，签订《采购合同》，执行采购合同3.1.5领取相关差旅费、通信费等采购费用。

3.1.6监督采购过程。

3.2财务部职责3.2.1审核采购申请。

3.2.2审查采购价格与《采购合同》并按合同审批物品采购款项。

3.2.3审批采购专员的费用报销申请。

3.2.4审查安全库存量和请购点的设定。

3.2.5组织分析存货仓储成本占有率。

3.2.6负责核算库存成本和存货仓储成本占有率等。

3.2.7负责订购成本的核算工作。

3.2.8支付供应商采购款项。

3.2.9发放采购专员的报销费用（差旅费、通信费等）。

3.3物流部职责3.3.1物流部装卸人员负责物品的卸载与搬运工作。

3.3.2仓储部仓库管理员负责物品的入库存储工作。

3.3.3负责仓库存货的日常管理工作3.3.4组织制定并监督执行安全库存量。

3.3.5负责监督仓库管理员的库存管理工作。

3.4质量管理部质量管理部负责采购物品的质检工作。

4.作业程序4.1采购需求与申请4.1.1生产或使用部门根据生产计划及工作需求向仓储部门发送《物品需求单》，该单上需注明使用部门、物品名称、规格、数量、要求到货日期及用途等内容。

4.1.2仓储部根据物品需求情况和仓库存货情况，填具存货量，汇总物品需求信息，将《物品需求单》传递给采购部。

采购部工作流程图及说明一、采购部的工作职责采购部负责公司的采购工作，包括材料、设备、办公用品等各类物资的采购，以及委托加工和外协服务的采购、成本控制、供应商管理等工作。

其主要职责如下：1. 制定公司的采购计划和采购程序，保证公司的采购工作按照规范的流程进行；2. 研究市场动态，寻找优质的供应商，并与之建立长期、稳定的合作关系；3. 制定采购标准和质量标准，并检验采购物资的质量和数量是否符合公司的要求；4. 管理公司资金流动，控制采购成本，降低企业采购成本；5. 督促供应商按时交货，及时解决采购过程中的问题等。

二、采购部的工作流程图及说明采购部的工作流程可以分为需求计划、询价比价、订单签订、货物收货和验收、入库操作、付款操作、物资发放等七个阶段，具体流程如下：1. 需求计划采购部在企业经营计划和销售计划的基础上，进行物资采购计划的编制，主要包括采购的品种、数量、计划采购时间等内容。

采购计划应当与其他部门以及公司战略发展保持一致，例如生产计划、销售计划、人力资源计划等，采购部门必须要考虑到这些因素才能制定更科学的采购计划。

2. 询价比价完成采购计划后，采购部门需要选择合适的供应商进行询价。

根据采购部门所制定的采购计划，采购员向各个供应商发送采购询价单，要求供应商在规定时间内报价。

采购部门在收到各个供应商的报价后，会对这些报价进行比价，以确定最佳的采购方式。

3. 订单签订经过多轮比价和询价，采购部门确认最佳的供应商后，开始与供应商签订订单。

订单包含以下要素：供应商名称、采购物品名称、品种、数量、质量要求、价格、交货时间、运输方式、付款方式等信息。

4. 货物收货和验收采购部门在指定收货点等待收到供货方发送的物资。

收到物资后首先需要根据采购合同或订单核对物料名称，规格，数量，型号，标志（图像及文字等）等信息是否与订单一致，是否符合公司的质量标准和要求。

如发现问题，需及时与供货方联系沟通，泊车并尽快进行物资退货等相关问题的解决。

工程成本办理流程编制日期审核日期批准日期修订记录1.流程图3、工作程序公司进入新的城市进行房地产开发，集团运营办理部必需与战略及品牌营销部共同进行市场查询拜访，完成该城市的房地产开发成本程度查询拜访陈述，内容应包罗：1〕该地域房地产开发适用的法律、法规、规定及其对工程成本的影响：包罗计价模式、工程招投标规定、地产工程开发税费等。

2〕本地的设计尺度和尺度的特点，主要指工程建筑设计、人防要求、公建配套〔含外水、外电、有线电视、煤气、电讯、市政管网等〕要求以及技术特点，以便考虑对造价的影响。

3〕本地建造成本的比较：包罗定额造价程度的比照和实际建造成本的比较，完成该地域各类建筑各种档次物业建造成本程度表集团运营办理部应在战略及品牌营销部提供的竞争楼盘清单中，挑选1-2个楼盘深入调研，完成竞争楼盘成本程度调研陈述。

原片区新工程投资决策阶段目标成本编制〔估算〕——工程成本预控目标确定。

城市营销筹划部确定初选工程，城市设计部进行概念规划草案设计。

城市造价采购部按照城市设计部提交的规划设计草案、地盘规划指标、相关地盘状况资料，城市营销筹划部提交的关于新工程初步定位建议以及竞争楼盘清单，完成工程拓展阶段成本估算。

由城市造价采购部编制的工程拓展阶段成本估算提交分管副总审核后，交由城市财政部完成工程拓展阶段经济测算提交分管副总审核后，一起作为城市营销筹划部编制的可行性研究陈述内容提交相关带领审批，具体按【工程拓展及论证办理流程】实施。

3.2.4公司评审通过工程拓展阶段成本估算、工程拓展阶段经济测算后，工程拓展阶段成本估算自动成为工程建安成本预控目标。

3.3新片区新工程投资决策阶段目标成本编制〔估算〕——工程成本预控目标确定3.3.1战略及品牌营销部确定初选工程，集团产物研发部进行概念规划草案设计。

3.3.2集团运营办理部按照产物研发部提交的规划设计草案、地盘规划指标、相关地盘状况资料，战略及品牌营销部的关于新工程初步定位建议以及竞争楼盘清单，完成工程拓展阶段成本估算。