山西省平遥县小额贷款有限公司2月份分析表

中国最早的两家小额贷款公司 (2009-11-21 15:47:21)转载标签：小额贷款日升隆晋源泰分类： Work此举一方面是改变农村金融严重缺位的现状，另一方面是遏止“地下钱庄”的蔓延之势。

出身于民间的“日升隆”公司，其门面也显得很“民间”。

冯建华摄2006年2月15日，世界银行聘请的5位资深专家来到世界文化遗产之地--中部地区山西省平遥县古城，他们中大部分是第一次来到中国，对这座具有2000多年历史、保存完整的古城充满了兴趣。

可是，他们此行并不是来旅游观光的，而是身负重任。

2个多月前，中国第一批经官方批准的试点民营小额贷款公司诞生于这里。

这5位专家就是受中国人民银行（央行）的邀请，前来对试点情况进行考察调研，以决定是否提供资金援助。

平遥可以说是中国金融业的发祥地，180多年前，这里建立的“票号”（以开展汇兑业务为主的私人金融机构）不仅遍布全国，而且扩展到了美国、俄罗斯、新加坡等大半个世界，很早就与美国花旗银行、汇丰银行等世界知名金融机构有着业务往来。

正因为这个原因，这些民营小额贷款公司也因此被外界称为“新票号”。

“新票号”的历史使命目前，平遥县共成立了两家民营小额信贷公司，分别是日升隆小额贷款有限公司（下简称“日升隆”）和晋源泰小额贷款有限公司（下简称“晋源泰”）。

平遥县主管金融工作的副县长温启华告诉本刊记者，小额贷款公司目前只能提供贷款，不能吸收存款；贷款利率不高于国有银行基准利率的四倍（这是判断高利贷的最高法律上限，目前国有银行短期贷款基准利率为5.22%），在这个幅度内，利率由贷款双方协商决定；公司资本金不得低于1500万元，资本充足率不低于8%。

“日升隆”和“晋源泰”已在当地工商部门登记注册，按照《公司法》规定成为有限责任公司，注册资金分别是1700万元和1600万元，每家公司由3至5位股东组成，股权大体相当。

同时担任平遥县小额信贷试点工作实施小组组长的温启华强调说，为了保证机构的纯民间性，任何国家机关、事业单位及国有金融机构的工作人员不能参股小额贷款公司。

小额贷款公司财务分析范本XX小额贷款股份有限公司财务分析报告公司财务部＃＃-XX报告目录1 主要会计数据摘要 (2)2 基本财务情况分析 (2)2-1资产状况 (2)2-1-1 资产构成 (3)2-1-2 资产质量 (3)2-2 负债状况 (4)2-3 经营状况及变动原因 (4)2-3-1 主营业务收入 (4)2-3-2 主营业务成本 (5)2-3-3 其他业务利润 (5)2-3-4 管理费用 (6)2-3-5 财务费用 (7)2-3-6 投资收益 (7)2-3-7 营业外支出净额 (8)2-3-8 经营状况综述 (8)3 预算完成情况及分析 (9)3-1 收入收益类 (9)3-2 成本费用类 (9)3-3 预算分析综述 (10)4 重要问题综述及建议 (10)4-1 XX收入增长分析 (10)4-2 XX跌价幅度较大 (11)4-3 工程项目完成量不足 (12)4-4 管理费用与财务费用的期间性影响较大大 (12)2 基本财务情况分析2-1 资产状况截至＃＃年XX月XX日，公司总资产XX元。

2-1-1 资产构成公司总资产的构成为：货币资金XX元，其他应收款XX元, 短期贷款XX元,固定资产XX元。

2-1-2 资产质量（1）货币资金：由库存现金XX元,上海浦东发展银行合肥分行基本户XX元,利息户XX元和徽商银行经开区支行一般户XX元构成,具备较强的贷款发放能力。

（2）其他应收款：由应收经开区地税局税票保证金XX元和代扣个税XX元构成，没有资产损失风险。

（3）短期贷款:由对个人的贷款XX万元和对中小企业贷款XX万元构成(详见附表一\贷款明细表)。

已发放的贷款均严格履行了贷款审批程序,目前尚未有欠息和逾期贷款发生。

（4）固定资产：由交通运输设备XX万元, 办公家具XX万元,电气设备XX万元和电子产品及通信设备XX构成。

这些固定资产是公司成立时为适应业务发展需要配备的,能够与业务发展和人员配备相匹配。

XXXXXX小额贷款股份有限公司可行性研究报告XXXXXXXXXXX有限公司XXXX年XX月XX日目录1、公司介绍 (2)1．1公司经营宗旨 (2)1．2公司经营范围 (4)1．2．1贷款业务 (4)1．2．2其他业务 (4)1．3公司战略合作者 (5)1．3．1业内战略合作者 (5)1．3．2合作银行 (5)1．4公司商业模式 (6)1．5公司经营风险 (6)1．5．1市场风险 (6)1．5．2信用风险 (7)1．5．3流动性风险 (7)1．5．4操作风险 (8)1．5．5法律风险 (8)2、XXX的经济概况和金融业发展情况 (9)3、小额贷款公司的市场前景分析 (11)4、组建小额贷款公司的可行性和必要性 (14)4．1成立小额贷款公司的可行性分析 (14)4．1．1政策可行性 (14)4．1．2发起人有能力设立小额贷款公司 (14)4．1．3省内外已有成功案例 (15)4．2成立小额贷款公司的必要性分析 (16)4．2．1解决我国“三农"问题和中小企业的发展需要 (16)4．2．2弥补XXX融资体系结构缺陷的需要 (17)5、公司管理 (18)5．1股东大会 (18)5．2公司管理机构 (19)5．2．1董事会 (19)5．2．2监事会 (19)5．2．3顾问委员会 (20)5．2．4贷款审批委员会 (20)5．2．5公司日常管理机构图 (21)6、发展规划 (21)7、结语 (22)XXXXXXXX有限公司可行性研究报告1、公司介绍1．1公司经营宗旨XXXXX小额贷款股份有限公司在中华人民共和国XXXXXXXXX注册。

法定地址:XXX法人代表：公司注册资本金3000万元。

主要经营办理各项小额贷款业务，并开展中小企业发展、管理、财务等项咨询业务。

公司秉承“和诚信者为伴,与创业者同行”的宗旨，以服务三农、支持中小企业和全民创业为己任,坚持合法守信、高效快捷的经营理念、遵循审慎经营、稳健发展、持续创新、互助互利的经营原则，立足恪尽职守、规范专业、热情服务、团结协作的企业精神。

小额贷款公司财务分析报告1. 引言本文旨在对小额贷款公司的财务状况进行全面分析，以便了解其盈利能力、偿债能力和经营活动能力，并为投资者提供参考。

2. 公司背景小额贷款公司是一家新兴的金融机构，主要提供小额贷款服务。

该公司成立于2010年，目前在全国范围内拥有100多家门店，客户群体广泛。

其主要收入来源是贷款利息和贷款手续费。

3. 盈利能力分析为了评估小额贷款公司的盈利能力，我们将重点关注公司的净利润和毛利率。

根据公司的财务报表，我们可以看到其净利润在过去三年稳步增长。

2018年，净利润为100万元，2019年为150万元，2020年达到200万元。

这表明公司的盈利能力在不断提高。

同时，我们还需要关注公司的毛利率。

过去三年，毛利率保持在80%以上，这表明公司能够有效地控制成本和风险，从而保持较高的利润水平。

4. 偿债能力分析偿债能力是评估公司还款能力的重要指标。

我们将关注小额贷款公司的资产负债率和流动比率。

资产负债率是衡量公司资产负债状况的指标。

根据财务报表，过去三年，小额贷款公司的资产负债率保持在50%左右，这表明公司在运营过程中相对稳定，没有过度依赖借款。

流动比率是评估公司偿债能力的指标。

小额贷款公司的流动比率在过去三年保持在1.5以上，这意味着公司有足够的流动资金来偿还短期债务，具有较好的偿债能力。

5. 经营活动能力分析经营活动能力是评估公司运营效率的关键指标。

我们将关注小额贷款公司的应收账款周转率和库存周转率。

根据财务报表，过去三年，小额贷款公司的应收账款周转率保持在10次以上，库存周转率保持在8次以上。

这表明公司能够迅速回收应收款项和有效管理库存，具有较高的经营活动能力。

6. 投资建议综合以上分析，小额贷款公司具有良好的盈利能力、偿债能力和经营活动能力。

然而，我们也需要关注行业竞争和政策风险等因素。

基于目前的财务状况，我们建议投资者可以考虑投资小额贷款公司。

但在投资之前，投资者应该进一步研究公司的商业模式、竞争优势和风险管理能力。

65对小额贷款公司发展情况的调查与分析王晓忠　荣　冶　刘　勇（中国人民银行四平市中心支行，吉林四平　136000）小额贷款公司以其贷款手续简便、放款速度快、灵活等特点对缓解“三农”及小型企业融资难的问题起到了一定的作用，但也面临着定性模糊、缺少资金来源、税收重、风险高、转型难等问题。

这就使得小额贷款公司发展环境相对严峻。

为了解小额贷款公司当前具体的发展情况，我们对辖区内已注册的小额贷款公司进行了全面调查。

一、基本经营情况截止2010年11月底，四平辖区已注册的小额贷款公司共有14家，已经正常营业的10家。

从组织构架上来看，这些公司普遍建立了股东、董事会、监事会的投资人管理层和公司日常业务管理层。

从业务开展上看，小额贷款公司注重放贷效率，一般贷款投放由业务管理层负责审核，贷款发放方式较为灵活，手续齐备者当天就可以拿到贷款。

从经营品种上看，只能经营单一的贷款品种，贷款仍然主要采取担保、抵押等形式，不能经营如票据业务、资产转让业务、委托贷款业务等低风险业务。

11月底10家小额贷款公司的贷款余额合计达到15306.67万元，其中针对小型企业贷款6369.80万元。

小额贷款公司暂时还不能接入央行的征信系统，导致其对客户的风险识别能力较低，其业务领域的开拓和服务客户的功能相对较差。

目前，这10家小额贷款公司中有4家出现经营亏损状态，还有一家业绩大幅下滑，已经接近亏损的边缘。

其中一家连续亏损7个月，一家连续亏损3个月，两家自11月份开始出现亏损。

二、亏损原因分析(一)小额贷款公司采用收付实现制记账，前期开办费用须在当期摊销小额贷款公司的记账方式及会计科目设置至今没有明确规定。

经调查，四平市已开业的小额贷款公司普遍采用收付实现制的记账方式，对所发生的费用当期摊销，对已发放的贷款未收回前不计息，不设立待摊、预提类的会计科目。

小额贷款公司都是近1-2年成立的，其开业时所发生的费用均在当期摊销，造成开业时的报表就以亏损形式体现。

山西省小额贷款公司的发展现状研究作者：薛宇斐来源：《今日财富》2017年第05期上世纪九十年代，小额贷款就被我国引进。

随着经济的整体发展以及政府对“三农”问题的重视，我国农村发展迅速，农村的生产、生活状况均有了大幅的的改善。

然而，就居民的收入来说，农民收入虽呈现出逐年上涨的趋势，但城乡居民收入之间的差距依旧不容忽视。

小额贷款公司的发展对改善农村的发展状况有着不可推卸的责任。

2005年，根据中国人民银行的规定，五个省（区），即贵州、四川、山西、陕西和内蒙古成为了我国首批小额贷款机构的试点。

2005年末，晋源泰小额贷款公司和日升隆小额贷款公司在山西省晋中市挂牌成立，这两家小额贷款公司是我国最早的由民营资本经营的小额贷款机构。

他们的出现很大程度上解决了山西省农民生产、生活资金短缺的问题，成为有效解决广大农民群众发展资金短缺、贷款困难等问题的重要方式，因而深受农民群众的追捧。

随着小额贷款公司的发展，山西省小额贷款公司在数量和质量上都有了明显提高，他们对促进农村经济发展、缩小城乡差距发挥了不可替代的作用。

近几年来，山西省针对小额贷款公司出台了不少文件规范，这充分表现出山西省小额贷款行业正一步步走向规范化、稳定化的运营模式。

与此同时，各项指标更加强化了小额贷款行业扶持小微企业、“三农”企业的本质要求。

经过十多年的发展，山西省小额贷款行业逐步探索出与山西省经济发展现状相适应的业务拓展模式与内外双重监管体系。

一、小额贷款公司的经营管理状况山西省于2015年末共拥有小额贷款公司327家，较2014年末344家，减少17家，减幅4.94%；从业人员数量为4180人，较2014年末增长17.94%；贷款余额199.07亿元，较2014年末减少7.19%。

2013年是小贷公司发展的分水岭，各项经营管理指标停滞不前，特别是2014年以来，小额贷款公司的发展更是陷入困境，这是和国家以及山西省的整体经济状况相联系的。

晋源泰与日升隆两家小额贷款公司在成立时的注册资本相近，差距不大，分别为1600万元和1700万元。

XX小额贷款股份有限公司财务分析报告公司财务部报告目录1 主要会计数据摘要 (2)2 基本财务情况分析 (2)2-1资产状况 (2)2-1-1 资产构成 (3)2-1-2 资产质量 (3)2-2 负债状况 (4)2-3 经营状况及变动原因 (4)2-3-1 主营业务收入 (4)2-3-2 主营业务成本 (5)2-3-3 其他业务利润 (5)2-3-4 管理费用 (6)2-3-5 财务费用 (7)2-3-6 投资收益 (7)2-3-7 营业外支出净额 (8)2-3-8 经营状况综述 (8)3 预算完成情况及分析 (9)3-1 收入收益类 (9)3-2 成本费用类 (9)3-3 预算分析综述 (10)4 重要问题综述及建议 (10)4-1 XX收入增长分析 (10)4-2 XX跌价幅度较大 (11)4-3 工程项目完成量不足 (12)4-4 管理费用与财务费用的期间性影响较大大 (12)1 主要会计数据摘要（单位：元）项目本月上月增减额增减幅度一、贷款利息收入减：1、营业税金及附加2、业务及管理费用3、财务费用二、营业利润三、利润总额减：所得税四、净利润2 基本财务情况分析2-1 资产状况截至2009年XX月XX日，公司总资产XX元。

2-1-1 资产构成公司总资产的构成为：货币资金XX元，其他应收款XX元, 短期贷款XX元,固定资产XX元。

2-1-2 资产质量（1）货币资金：由库存现金XX元,上海浦东发展银行合肥分行基本户XX元,利息户XX元和徽商银行经开区支行一般户XX元构成,具备较强的贷款发放能力。

（2）其他应收款：由应收经开区地税局税票保证金XX元和代扣个税XX元构成，没有资产损失风险。

（3）短期贷款:由对个人的贷款XX万元和对中小企业贷款XX万元构成(详见附表一\贷款明细表)。

已发放的贷款均严格履行了贷款审批程序,目前尚未有欠息和逾期贷款发生。

（4）固定资产：由交通运输设备XX万元, 办公家具XX万元,电气设备XX万元和电子产品及通信设备XX构成。

我国小额贷款公司发展问题探讨摘要：随着经济发展，社会主义新农村建设取得了可喜的成就，但是农村金融的薄弱现状仍然严重制约着农村经济发展。

本文在小额贷款公司发展现状基础上，通过对陕西省两家小额贷款公司营运情况的分析，具体剖析了小额贷款公司资金来源渠道窄、后续资金到位难、优质项目少等现实问题，并有针对性地提出改进小额贷款公司经营模式、完善小额信贷体系、提高小额贷款公司管理效率等措施。

关键词：小额贷款公司；发展与改革；融资；贷款利率中图分类号：f830.6 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2012）08-0-02一、小额贷款公司简介及发展状况1.小额贷款公司简介小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司[1]。

小额贷款公司在法律、法规规定的范围内开展业务，自主经营、自负盈亏、自我约束、自担风险，其合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。

它是一种金融服务的创新。

2.小额贷款公司发展状况随着经济发展，农村建设取得成就的同时也暴露了一些资金的供应的问题。

审批复杂导致的资金断裂、农村贷款难等问题，制约着我国农村地区经济的发展。

为了解决上述问题，2005年起，自山西省平遥县成为小额贷款公司的首批试点后，陕西、四川、贵州、内蒙古、山西五个省逐步成立了七家小额贷款公司[2]，小额贷款公司在我国逐步发展起来。

为了规范小额贷款公司业务，2008年5月，中国人民银行和中国银行业监督管理委员会制定以及下发的《关于小额贷款公司试点的指导意见》（以下简称《指导意见》），明确小额贷款公司的性质和地位，并规范其公司业务[3]。

3.陕西省小额贷款公司基本发展情况——以西安市信昌小额贷款有限责任公司和西安市大洋汇鑫小额贷款有限责任公司为例[4] 2006年9月18日，作为全国五个试点地区之一的两家小额贷款公司——西安市信昌和西安市大洋汇鑫小额贷款有限公司正式揭牌营业，注册资本金分别为2200万元和2100万元[5]。

小额贷款公司运行现状及转制村镇银行的困难、建议 -—对平遥县“晋源泰”、“日升隆”小额贷款公司的调查近日，银监会发布《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》（以下简称《暂行规定》），对小额贷款公司规范经营、持续稳健发展具有积极的引导和推动作用。

平遥作为第一批正式注册成立小额贷款公司的试点县,成功创造了小额信贷组织的“平遥模式”，引起了国内外各界人士的高度关注。

平遥小额贷款公司在缓解中小企业贷款难、抑制资金外流、遏制非法融资、激活农村金融市场等方面有明显效果。

但因为尚处于萌芽成长阶段，其运行中的体制问题、机制问题、资金问题等矛盾突显，直接影响其可持续发展.小额贷款公司未来的发展前景如何？面临的难题将如何解决？对此我们以平遥最早成立的“晋源泰"和“日升隆”两家小额贷款公司为对象进行了专题调查。

一、小额贷款公司的基本情况2005年 12月27日，作为全国试点的山西省平遥县成立了“晋源泰"和“日升隆”两家小额贷款公司，“晋源泰”公司由四名发起人组成，股本金1600万元；“日升隆”公司由三名发起人组成，股本金1700万元。

两家小额贷款公司在法人治理结构上都实行董事会领导下的总经理负责制，董事会负责公司经营方针和发展战略的决定和重大事项的决策，总经理负责日常业务的运作管理，并向董事会负责。

公司坚持立足农村、服务“三农”的原则和方向，实行市场化运作，自主经营、自负盈亏，明确规定“只贷不存"，并以完善农村金融服务为目标，在具体政策和管理制度设计方面坚持商业可持续经营。

经过几年的运行，两家小额贷款公司在支持“三农”发展和自身效益方面均取得了明显成效，同时，也暴露出了一些值得重视的问题.（一）小额信贷业务稳步发展.截至2009年6月末，两家小额贷款公司累计发放贷款44003。

73万元，累计收回36372.42万元，余额7631.31万元,贷款户891户，农户贷款率为59%.其中：种植业和养殖业贷款余额1171.51万元,占比15。

小额贷款公司发展现状1我国小额贷款有限公司的成立背景及意义2005年末，在我国山西省平遥县最先成立了“日升隆”“晋源泰”两家小额贷款公司。

这是小额贷款公司首次在我国城乡地区成立，为民间资本打开了自有资金的借贷之路。

至此，小额贷款公司正式开始了在中国的成长之路。

2008年5月4日，中国银监会和中国人民银行联合发布《关于小额贷款公司试点的指导意见》(银监发200823号)，随后，各地纷纷出台《小额贷款公司管理办法》，在政策的指导之下，我国小额贷款公司就如雨后春笋般迅速发展起来。

2008年开始，我国为全面落实科学发展观，有效配置金融资源，引导资金流向农村和欠发达地区，改善农村地区金融服务，促进农业、农民和农村经济发展，支持社会主义新农村建设。

根据《关于小额贷款公司试点的指导意见》，小额贷款公司必须在坚持农民、农业和农村(即“三农”)经济发展服务的原则下自主选择贷款对象；小额贷款公司发放贷款应坚持“小额、分散”的原则，鼓励小额贷款公司向农户和中小微企业提供信贷服务，切实扩大农户客户数量和信贷服务覆盖面。

小额贷款公司的成立按照国家文件的精神在着实为民间资本寻求出路，合法借贷方面给予了有效的政策支持。

小额贷款公司可以有效解决农村地区金融环境覆盖面较差的问题，增强县级广大农村地区的金融服务环境；为民间资本找到了新的出路，规避了国家政策的民间资本不能向金融领域投资的限制，减少了非法放贷活动，维护了金融秩序的稳定，从某种意义上来说也是我国在改革开放和金融改革以来的一次大胆的金融创新。

2小额贷款有限公司业务特征(1)根据国家相关规定，小额贷款公司必须只能向客户贷款，禁止吸收公众存款。

这也是小额贷款公司必须遵守的红线，公司发放贷款的资本金或股本金必须是股东自有资金。

也就是说小额贷款公司只贷不存。

(2)小额贷款公司的贷款利率是放开的，但是这种放开也是有条件的。

国家对小额贷款公司的贷款利率不做最低贷款利率的规定限制，但是国家对小额贷款公司的贷款利率的上限是有明确规定的，小额贷款公司的贷款利率在自由浮动下，其上限是不能超过法定利率也即同期贷款基准利率的4倍。

小额贷款公司实务研究及政策建议——对山西省小额贷款公
司试点情况的调查
高鸿斋
【期刊名称】《金融纵横》
【年(卷),期】2009(000)009
【摘要】组建小额贷款公司是有效配置金融资源，引导资金流向“三农”和微型企业的有效途径。

本文通过对山西小额贷款公司试点情况的调查，对小额贷款公司的功能定位、未来发展途径选择提出了有益的建议。

【总页数】4页(P60-63)
【作者】高鸿斋
【作者单位】人民银行太原中心支行
【正文语种】中文
【中图分类】F830
【相关文献】
1.小额贷款公司存在的问题及建议——对郎溪银达小额贷款公司试点进展情况的调查 [J], 顾为
2.小额贷款公司可持续发展问题研究——以湖南省小额贷款公司试点基本情况为样本 [J],
3.小额贷款公司金融统计存在的问题及解决思路——湖南省小额贷款公司金融统计情况调查报告 [J], 杨富勇
4.对小额贷款公司贷款情况的调查分析——基于全国小额贷款公司抽样调查 [J],
张睿;钱晔杭;杨如冰
5.发展小额贷款公司助推陕西省草根经济发展——陕西省小额贷款公司开展情况及政策建议 [J], 滕西鹏;张锐
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