财政学资料

第一章外部性：指的是经济主体的行为以市场价格以外的方式影响他人的福利的情形。

正外部性：正外部性的经济活动对他人产生积极的影响，无偿给他人带来利益。

负外部性：负外部性的经济活动给他人带来消极影响，对他人施加了成本，但并不因此而付出代价。

政府失灵：政府干预经济不当，未能有效克服市场失灵，或者在克服市场失灵过程中反而阻碍和限制了市场功能的正常发挥，导致经济关系扭曲，市场缺陷和混乱加重，无法实现资源的最优配置。

公共产品：指的是在消费上具有非竞争性的产品。

是指可供社会成员共同消费的产品，即满足社会公共需要的产品。

非竞争性：指产品和服务一旦被提供，新增消费的额外成本为零。

非排他性：指技术上很难将那些不愿付款者排除在产品和服务的受益范围之外。

公地悲剧：当资源或财产有许多拥有者，他们每一个人都有权使用资源，但没有人有权阻止他人使用，由此导致资源的过度使用，即为“公地悲剧”。

免费搭车：是指不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为，有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享受公共物品收益动机的人称为免费搭车者。

一．试述市场失灵及其表现？市场经济自身所无法克服的固有的缺陷或不足，西方经济理论将它们统称为“市场失灵”（Market Failure）。

市场失灵主要表现在如下方面：1.公共产品供给不足；2.无法消除外部性；3.无法消除垄断造成的福利损失；4.市场不完全；5.信息不完全；6.收入分配差距；7.宏观经济失衡。

第二章一．财政的产生。

财政是社会生产力发展到一定程度，出现了剩余产品，产生私有制，产生了阶级，继而伴随这国家的出现而产生的。

二．财政的要素。

财政分配的主体：国家（政府）；财政分配的客体：一部分国民收入；财政分配的形式：有实物，力役和价值形式；财政分配的目的：满足国家实现其职能的需要。

三．什么是财政？财政是国家或政府的收支活动，它是一国政府采取某种形式（实物，力役或价值形式），以一部分国民收入为分配对象，为国家实现其职能的需要而实施的分配活动。

财政的定义国家分配论认为，财政是国家或政府的收支活动，它是一国政府采取某种形式，以一部分国民收入为分配对象，为国家实现其职能的需要而实施的分配活动。

（主题、客体、形式、目的）财政的本质从生产关系的角度看，财政是以国家或政府为主题的分配关系，这就是财政的本质。

公共产品的概念经济中存在一些不具备或不同时具备排他性和竞争性的产品和服务，即公共产品。

公共产品的特性一是竞争性，指一种产品让更多人消费会发生额外的成本，某个人已经享用的给定数量的产品无法同时被其他人享用。

二是排他性，指个人只有在支付产品价格之后，才能获得消费这些产品的权利，因此存在将那些没有支付价格的人排除在消费之外的现实手段。

公共产品与市场失灵与个人不同，政府具有征税的权力或者强迫居民交费，税收的强制性可以制止人们的搭便车行为，税收收入可以用于购买公共产品。

（由于某些产品没有排他性，因此，人们就会有一种让别人付钱而自己享用的激励，这就是所谓的搭便车问题。

）财政支出的概念财政支出，也成为政府支出或公共支出，是指政府为履行职能而消耗的一切费用的总和。

社会保险支出类型分为养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。

我国现行的养老保险制度及其问题三个层次一是国家强制实施的基本养老保险，实行部分积累制；二是企业年金，是在国家政策引导和扶持下，由用人单位自行决定实施的养老金计划；三是自愿性的个人储蓄养老保险，国家予与税收政策方面的优惠。

问题：1、解决养老保险隐性债务问题2、完善养老保险体系3、建立可行的养老基金管理模式财政收入的概念财政收入是政府为满足支出的需要，依据一定的权力原则，从企业和家庭那里取得的一切收入。

财政收入的类别1、按所有制划分，财政收入有来自全民所有制经济、集体所有制经济、私营经济、个体经济、外资企业、中外合资经营企业和股份制企业等的收入。

2、按部门划分，财政收入有来自农业、工业、交通运输业、商业服务等部门的收入。

3、按产业划分，财政收入有来自第一、第二、第三产业的收入。

财政学复习资料1. 私人物品：通过市场提供给个人的商品(服务)和工商企业的生产要素，叫做私人物品。

2. 为了说明政府和市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。

3. 累托最优状态：又称帕累托效率标准，是指这样的状态，即任何一种改变都不可能使一个人的境况变好而又不使别人的境况变坏。

这标准可以作为我们分析经济效率和财政效率的一个规范性参照标准。

4. 市场的资源配置功能不是万能的，它本身也存在固有的缺陷，称为“市场失灵”，它包括(1)垄断， (2)信息不充分和不对称， (3)外部效应和公共物品， (4)收入分配不公， (5)经济波动。

5. 资源配置：广义是指社会总产品的配置；狭义是指生产要素配置。

6. 收入分为劳动收入和非劳动收入，劳动收入包括工资、薪金、奖金、津贴等，非劳动收入包括财产收入、租金、利息、红利和企业留利等。

7. 洛伦兹曲线：根据国际惯例，一般认为，系数处于 0.3——0.4之间视为合理区间，我国的基尼系数已经接近 0.5。

8. 公共物品具有非竞争性和非排他性，这决定了竞争性的市场机制不适于提供纯公共物品。

9.公共物品分为纯公共物品和准公共物品(或称混合公共物品)两类。

10. 公共定价：政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品的价格和收费标准的确定，就是公共定价。

11. 财政资源配置效率和公共物品(包括准公共物品)是研究财政支出效率的两个方面。

12. 成本——效益分析法和最低成本法。

(见书 58-60)13. 公共选择理论：可以定义为非市场决策的研究，或者简单地定义为经经济法运用到政治科学。

14. 与补偿支出相对应的社会总产品价值为 C，与消费支出相对应的社会总产品价值为(V+M) 。

15. 购买性支出和转移性支出的区别购买性支出：直接表现为政府购买商品和服务的活动，包括购买日常政务活动所需的或者政府部门的投资拨款。

第一章1.公共物品的概念：是指由国家机关和政府部门——公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务。

不论每个人是否愿意购买它们，它们带来的好处不可分割地散步到这个社区里。

2.特征：非排他性是公共物品的第一个特征，即一些人想用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。

公共物品的非排他性意味着可能形成“免费搭车”现象，即免费先用公共物品的利益。

非竞争性是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。

第二章一、财政支出分类1、按财政支出功能分类类级科目综合反映政府的职能活动，如国防、外交科技、社会保障、环境保护等2、财政支出的经济分类根据财政支出所产生收益的时间将财政支出分为经常性支出、资本支出和净贷款三大类（1）经常性支出是维持公共部门正常运转或保障人们基本生活所必需的支出。

其特点是，它的消耗会使社会直接收益或当期受益；（2）资本性支出是用于购买或生产使用年限在一年以上的耐久品所需的支出。

其特点是，它的消费的结果将形成供一年以上长期使用的固定资产。

资本性支出的补偿方式有两种，一是税收，二是国债。

二、购买性支出与转移性支出（1）购买性支出直接表现为政府购买商品和服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出，前者如政府各部门的事业费，后者如政府各部门的投资拨款。

这些支出的目的和用途虽然有所不同，却具有一个共同点：财政一手付出了资金，另一手相应地购的了商品和服务，并运用这些商品和服务实现国家职能。

购买性支出所体现的是政府的市场性再分配活动。

（2）转移性支出则与购买性支出不同，它们直接表现为资金无偿的、单方面的转移。

这类支出主要有补助支出、捐赠支出和债务利息支出。

这些支出的目的和用途不同，但却有个共同点：即财政付出了资金，却无任何所得，在这里不存在交换的问题。

它所体现的是政府的非市场性再分配活动。

三、公共物品的提供方式（重点）公共物品有纯公共物品和准公共物品两类。

财政学复习资料1. 概述财政学是经济学的一个重要分支，研究政府如何获得和使用资源来满足社会需求。

财政学的核心内容包括财政收入、财政支出、财政预算、财政政策等。

通过学习财政学，可以了解政府在社会经济管理中的角色和作用，以及如何实现经济增长、促进社会公平等目标。

2. 财政收入2.1 税收•直接税和间接税的区别•常见的税种：所得税、消费税、增值税等•税收的功能：调节经济、分配财富、稳定金融等•税收的原则：公平原则、效率原则、便利原则2.2 非税收入•社会保险费•政府收入的其他来源3. 财政支出3.1 政府支出分类•行政支出•公共安全支出•军事支出•教育支出•卫生支出•社会保障支出•基础设施投资支出3.2 财政支出的效益评价•效益评价指标：社会经济效益、财务效益、节约效益等•政府支出的优化和调整4. 财政预算4.1 财政预算的概念•财政预算的定义和特点•财政预算的编制和执行4.2 财政预算的结构和要素•财政预算的收入部分和支出部分•关键要素：收入估计、支出安排、财政平衡、审议和决策5. 财政政策5.1 财政政策的定义和作用•宏观调控的手段之一•促进经济增长、稳定经济、促进就业等5.2 财政政策的分类•扩张性财政政策和紧缩性财政政策•主动财政政策和被动财政政策5.3 财政政策的工具和调控方式•财政支出•税收政策•债务政策•金融政策6. 财政学与实践6.1 财政学与国家治理•财政学对国家治理的影响和作用•政府部门如何发挥财政学的理论和方法6.2 财政学在经济学中的地位和作用•财政学与宏观经济学、微观经济学之间的联系•财政学在经济学研究中的应用和贡献以上是财政学的复习资料的概要，详细内容请参考相关教材和课堂讲义。

希望本文能够对财政学的学习和复习提供一些帮助。

*财政学知识点整理第一章一.早期财政思想1、古代欧洲最早的财政思想的表现者是古希腊的色诺芬。

在《雅典的收入》一书中，他讨论了希腊雅典的财政收入问题，并建议由国家购买奴隶，并将他们出租以增加国家的收入。

2、春秋战国的《国语-齐语》中管仲提出了“相地而衰征，则民不移”的财政政策二.财政学理论体系的形成3、威廉·配弟的《赋税论》被誉为西方最早的财政学专著。

此书是在重商主义向古典经济学派的过渡阶段。

4、第一个从理论上系统阐述财政理论的经济学家是英国古典经济学的代表人物亚当·斯密三．现代财政理论5、凯恩斯以前的经济理论，并不认为经济会一直处于充分就业的状态，但认为偏离充分就业的状态是暂时的。

6、凯恩斯主义者以《就业、利息和货币通论》为理论基础，把经济危机的根源归结为“有效需求不足”，要求政府放弃自由资本主义原则，实行国家直接干预经济生活，提出了政府运用财政货币政策，增加投资，刺激消费，实现充分就业的一整套理论政策体系。

第二章财政学的福利经济学基础1、意大利经济学家和社会学家帕累托建立了公共决策的理论基础。

2、帕累托效应及其实现条件【资源配置最优】：任何政策的改变都不可能在不使任何人的境况变坏的情况下使某个人的境况变好。

这一概念常常被作为评价资源配置合意性的标准。

实现条件：竞争可以保证帕累托效率条件的实现3、边际替代率：边际替代率是指在产量保持不变的前提条件下，增加一单位某种生产要素可以代替的另外一种要素的数量。

通常，由于生产过程中投入的生产要素是不完全替代的，随着一种生产要素数量的增加，该要素对另外一种要素的边际替代率是递减的。

4、无差异曲线及其特征：无差异曲线（Indifference curve）是一条表示线上所有各点两种物品不同数量组合给消费者带来的满足程度相同的线特征：第一，无差异曲线是一条向右下方倾斜的线，斜率是负的；第二，在每种商品都不被限定为多了比少了好的前提下，无差异曲线图中位置越高或距离原点越远的无差异曲线所代表的消费者的满足程度越高；第三，任何两条无差异曲线不能相交；第四，无差异曲线通常是凸向原点的，这就是说，无差异曲线的斜率的绝对值是递减的5、追求结果的公平——功利主义、罗尔斯主义、平等主义：【1】功利主义：边沁早在1789年便提出社会行为的目的应该是“增进最大数人的最大幸福”。

财政学经典书目
随着社会经济的发展，财政学作为一门重要的学科越来越受到关注。

为了更好地学习和掌握财政学知识，以下是一些经典的财政学书籍，供大家参考。

1. 《公共财政与税收》
本书介绍了公共财政的基本概念、税收制度、税收政策等方面的知识，是财政学入门的基础读物。

本书内容全面、系统，适合初学者了解财政学的基本概念和原理。

2. 《财政学》
《财政学》是财政学领域最经典的教材之一，由多位财政学领域的专家、学者共同编写。

本书全面介绍了财政学的各个领域，包括公共预算、税收、公共支出、税收收入等，同时注重理论与实践的结合，适合专业学生和从业人员参考。

3. 《税收理论与实务》
本书从理论和实践两个方面介绍了税收的基本知识和实务操作，包括各种税种的性质、特点、征收管理等方面的内容。

本书适合专业学生和从业人员了解税收制度和实践操作。

4. 《公共预算与财政管理》
本书是一本关于公共预算和财政管理的经典读物，介绍了公共预算的基本原理、编制方法、审批程序等方面的知识。

同时，本书还涉及财政管理方面的内容，如政府采购、债务管理等，适合专业人员参考和学习。

除了以上这些经典教材，还有一些其他的优秀读物，如《中国财政发展报告》、《中国财政政策报告》等，这些书籍注重分析中国财政发展的现状和趋势，适合专业人员了解中国财政发展的实际情况。

总之，以上这些经典书目涵盖了财政学的各个领域，适合不同层次的学习者参考和学习。

当然，除了阅读书籍，还可以通过参加培训、实践等方式来提高自己的财政学水平。

同时，还需要结合实际情况，不断探索适合自己发展的道路。

财政学知识点整理完整版财政学知识点整理协议一、财政学的基本概念1、财政的定义：财政是指国家或政府为了实现其职能，凭借政治权力，参与一部分社会产品或国民收入的分配和再分配所进行的一系列经济活动。

2、财政的职能：资源配置职能：通过财政收支活动，引导资源流向，实现资源在不同部门、地区和领域的合理配置。

收入分配职能：调整社会成员之间的收入分配关系，实现公平分配。

经济稳定与发展职能：通过财政政策的制定和实施，促进经济的稳定增长和可持续发展。

二、公共产品与公共选择1、公共产品的特征：非排他性：无法排除他人对该产品的消费。

非竞争性：增加一个消费者不会减少其他消费者对该产品的消费数量和质量。

2、公共选择理论：研究集体决策过程和政治市场运作的理论。

1、财政支出的分类：按支出用途分类：经济建设支出、社会文教支出、国防支出、行政管理支出等。

按支出的经济性质分类：购买性支出和转移性支出。

2、购买性支出：投资性支出：政府用于固定资产投资、基础设施建设等方面的支出。

消费性支出：政府用于购买商品和服务的支出。

3、转移性支出：社会保障支出：包括养老保险、失业保险、医疗保险等。

财政补贴：政府对某些特定的经济活动或个人给予的资金补助。

四、财政收入1、财政收入的形式：税收收入：国家凭借政治权力强制征收的收入。

非税收入：包括国有资产收益、政府性基金、行政事业性收费等。

2、税收原理：税收的特征：强制性、无偿性、固定性。

税收的分类：按照课税对象、税收负担能否转嫁等进行分类。

1、政府预算的概念：政府编制的年度财政收支计划。

2、政府预算的原则：完整性、统一性、可靠性、公开性、年度性。

3、政府预算的编制、审批和执行程序。

六、财政政策1、财政政策的目标：促进经济增长、稳定物价、充分就业、国际收支平衡。

2、财政政策的工具：税收、政府支出、国债等。

3、财政政策的类型：扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策。

七、财政体制1、财政体制的概念：处理政府间财政关系的制度安排。

导论1.财政是国家或政府为了满足社会公众需要，以国家或政府为主体对一部分社会产品与服务的一种分配关系。

2.社会公众需要是指向社会提供安全、秩序、公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要。

社会公众需要的特征：总体性、共同性（非个人）、不对称性（不付代价或少量费用）。

3.财政的产生：人类社会发展到一定阶段的产物、物质资料的生产是人类社会存在和发展的基础、剩余产品的产生——国家参与剩余产品分配——财政产生了。

第一章市场、政府与财政问题：在新常态下，国家如何执行宏观调控职能？1.帕累托效率和帕累托改进2.完全竞争市场的含义以及基本条件1.市场失灵：指的是在市场充分发挥其资源配置基础性作用的基础上，由于市场天然无法有效配置所有资源，而引起的收入分配不公及经济社会不稳定的态势。

3.市场失灵表现：4.@资源配置失效：信息不充分也不对称、竞争失灵、外部性（正外部性和负外部性、科斯定理）、偏好不合理、5.@收入分配不公@市场经济的宏观不稳定性。

6.公共产品含义及特征：是指具有社会共同需要性质的产品和服务，具有非排他性和非竞争性特征。

5．公共产品的分类：7.一是同时具有排他性和竞争性的纯私人物品二是同时具有非排他性与竞争性的纯公共产品三是具有非排他性与竞争性的准公共产品四是具有排他性和非竞争性的准公共物品2.免费搭车8.财政职能：a.资源配置职能（资源使用效率的两个方面）：基本内容：调节资源在产业部门之间的配置；调节生产要素在区域间的合理流动；调节社会资源在政府与非政府部门之间的配置主要工具：实现资源在政府和私人部门之间的合理配置；财政支出；税收b.收入分配职能基本内容：调节个人之间的收入分配关系；调节企业之间的收入分配关系；调节地区间的收入分配关系）主要工具：划清市场分配与财政分配的界限和范围；转移支付；税收c.经济稳定与增长职能含义：充分就业，物价稳定，国际收支平衡，保持经济持续增长基本内容：调节社会总需求，实现供求总量的大体平衡；调节社会供求结构上的平衡主要工具27：扩张性财政政策；紧缩性财政政策；中性财政政策3.财政三大职能之间的关系：以稳定增长为核心，以资源配置和收入分配职能为两翼，进而促进经济增长和社会发展，处理好公平与效率之间的矛盾第二章财政支出总论问题：我国支出方式、变动、规模特殊性及原因1.财政支出分类中按经济性质分类：购买性支出（直接表现为政府购买商品和服务的活动如政务所需、投资所需）、转移性支出（直接表现为资金的无偿的、单方面的转移，政府不能从中获取相应的物品或服务）。