商业银行业务

商业银行业务理财教室2008-10-26 21:51:57 阅读61 评论0字号：大中小一、负债业务负债业务是指商业银行筹措资金、形成资金来源的业务，它是商业银行资产业务和其他业务的基础。

商业银行的资金来源一般包括资本金、存款、同业拆借、向中央银行借款等。

（一）资本金资本金是银行经营业务的基础，是商业银行成立时依法必须筹集的资本。

我国《商业银行法》对商业银行的注册资本规定了最低限额。

在改革开放前，我国银行的资本金补充，主要靠财政拨付。

但最近若干年，财政已不再向银行拨付资金。

为了促进国有商业银行的改革与发展，同时也是为了符合巴塞尔协议和我国《商业银行法》规定的资本充足率达到8％的要求，国家财政部于1998年定向发行特别国债2700亿元，用于补充四大国有商业银行的资本金。

此外，我国商业银行的资本金还来自三个方面：（1）银行的积累资金。

即银行上缴所得税后的留用部分，主要用于补充银行资本金。

（2）未分配盈余。

银行经营活动盈余的形成和利润分配使用的时间差，形成银行的未分配利润，是银行相对稳定的一项资金来源。

（3）股本金。

股份制商业银行资本金的重要组成部分。

（二）存款业务吸引存款是商业银行负债业务中最重要的业务，也是商业银行营运资金的主要来源。

分为企业存款、储蓄存款和其他存款。

（1）企业存款。

又分为活期存款和定期存款。

活期存款是一种可由存户随时存取或支付的存款。

西方国家商业银行一般不对存户支付利息，中国是少数对活期存款支付利息的国家之一。

活期存款在划拨、使用资金方面安全且手续简便，因而受到普遍欢迎。

虽然活期存款时存时取，流动性很强，但总会在银行形成一笔相对稳定的余额，是商业银行的重要资金来源。

定期存款是由客户与银行事先约定存款期限，并支付较高利息，到期才能支取的存款。

定期存款一般采用记名存单形式，到期凭存单支取。

与活期存款相比，定期存款的成本比较高，但它可以为银行提供较稳定的资金来源。

（2）储蓄存款。

储蓄存款也可分为定期和活期两种。

活期储蓄存款凭商业银行发出的凭证支取，不能开支票，不能转账支付，存户可随时提取，利率较低。

定期存款又可分为零存整取、整存整取、整存零取等多种形式，存款期限固定、利率较高。

在我国商业银行的负债业务中，储蓄的地位十分突出，储蓄存款在全部存款中占有相当高的比重。

（3）其他存款。

相对比较新的存款方式，包括大额可转让定期存单，通知存款和单位协定存款。

①大额可转让定期存单。

是一种固定面额、固定期限、可以转让的大额存款凭证，其发行对象为城乡居民个人和企业、事业单位。

大额可转让存单采用记名方式发行，不得提前支取。

大额可转让定期存单采用背书方式转让，转让次数不限，背书应当连续。

②通知存款。

是指存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知金融机构，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款。

通知存款为记名式存款。

③单位协定存款。

是指企业事业单位根据业务需求，与商业银行签订《协定存款合同》，约定合同期限的存款方式。

（三）同业拆借商业银行为了实现资金平衡，保持资金正常周转，头寸不足的银行就从头寸多余的银行临时拆入资金，从而形成了银行之间的短期拆借活动。

同业拆借具有期限短、数额大、拆借利率自由浮动等特点。

（四）向中央银行借款（1）再贴现。

是指商业银行把已经贴现但尚未到期的商业票据向中央银行再一次贴现，从中央银行那里取得现款，票据债权相应由商业银行转给中央银行，中央银行到期向票据所载付款人收取票款。

（2）直接贷款。

是指商业银行以信用向中央银行办理的借款，包括年度性贷款、季节性贷款和日拆性贷款。

直接贷款比再贴现更简便、更灵活。

（五）其他负债业务（1）回购协议。

是指商业银行通过协议将卖出的某种证券规定在一定日期按预先约定的价格买回，是一种以证券为抵押品的短期资金融通。

（2）发行金融债券。

商业银行经过批准，可以向国内金融市场发行金融债券，主要满足商业银行对中长期的资金需要，发行对象一般为企事业单位和个人。

（3）临时占用资金。

商业银行在办理结算等中间业务的过程中，也会占用一部分客户资，成为自己的资金来源。

二、资产业务资产业务是指商业银行将资金通过各种途径加以运用以取得收益的业务。

（一）现金资产（1）库存现金。

库存现金是指银行业务库中的现钞及硬币，主要是为了应付客户提款及银行本身日常开支。

由于库存现金不带来收益，故库存现金数量要适度，其数量应随银行所在地区、客户习惯、季度以及银行本身工作效率的状况而确定。

（2）在中央银行存款。

①法定存款准备金是商业银行按照法定比例向中央银行缴纳的存款。

②一般性存款。

主要用来满足商业银行的日常支付和清算需要。

许多国家都规定，商业银行必须在中央银行开立普通存款账户，并经常存有一定的余额，以供支付票据交换的差额。

它的另一作用是用来调剂库存现金余额，当商业银行库存现金不足时，便可随时从中央银行提取。

（3）存放同业存款。

指商业银行存放在其他银行的资产。

一些小银行不能直接参加中央银行的清算系统，为了有效地托收支票，就必须同某一银行建立代理关系，委托其进行清算等业务，从而需要在这些代理行的账户中保持一定的存款量。

（4）托收中现金。

指商业银行通过对方银行向异地客户收取的款项，在收妥前是被占用资金，收妥后为同业存款。

（二）贷款业务是商业银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷放给客户并约定归还的业务，是商业银行最重要的资产业务和收益的主要来源。

1.商业银行的贷款种类商业银行的贷款种类，可根据不同的标准划分，我国目前对贷款的种类采用以下几种划分方式：（1）按照贷款的期限，划分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。

在用途上，短期贷款主要用于企业流动资金的需要，中长期贷款主要用于固定资产和技术改造、科技开发的投入。

在期限上，短期贷款在一年以内；中期贷款在一年以上五年以下；长期贷款在五年以上。

（2）按照贷款保全方式，划分为信用贷款和担保贷款。

（3）按贷款发放的对象分为企业贷款和个人贷款。

（4）按贷款风险程度，贷款可分为以下五类：①正常贷款，是指借款人能够履行合同，充分把握按时足额偿还本息的贷款。

②关注贷款，是指借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还贷款产生不利影响因素的贷款。

③次级贷款，是指借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息的贷款。

④可疑贷款，是指借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失的贷款。

⑤损失贷款，是指银行在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。

贷款的风险程度按五级分类是世界上通常采用的方式。

此外，贷款的种类还可按信贷资金的来源划分为自营贷款和委托贷款，按照贷款的偿还方式可区分为一次性偿还贷款、分期偿还贷款等。

2.商业银行贷款业务的要求在我国商业银行开展贷款业务必须遵循基本原则，按照相应的规定和一定的程序进行操作。

（1）商业银行应根据国民经济和社会发展需要，在国家产业政策指导下，开展贷款业务。

同时还要在信贷工作中落实国家环境保护政策。

（2）贷款的发放和使用，应当符合国家的法律、行政法规和人民银行颁发的贷款通则及有关政策和规定，遵循资金使用的“安全性、流动性、效益性”的三性原则。

（3）借款人与贷款人的借款业务往来，应当建立在自愿、平等、诚实、守信的基础上。

（4）开展贷款业务的银行之间，应实行密切协作、公平竞争，不得从事不正当的竞争，提倡发展银团贷款方式。

（5）各商业银行要按照国家产业政策和要求，结合各自服务对象的特点，确定扶植的重点行业、企业和产品。

（6）发放贷款要严格按《贷款通则》中规定的贷款程序，包括对借款人借款用途，偿还能力，还款能力的审查；对借款人信用等级的评定；贷款的调查，中长期贷款项目可行性的研究；执行审贷分离，分级审批制度；按规定签订借款合同，并按借款合同规定按期发放贷款；加强贷款后的检查，按时收回贷款。

（7）商业银行不得向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。

（8）依照《商业银行法》和《贷款通则》严格执行贷款管理的各项责任制，强化对贷款债权保全和清偿的管理，切实加强贷款质量的监督管理。

严格执行人民银行有关规定，确定贷款利率，不得违反规定，提高或者降低贷款利率。

（三）投资业务投资是商业银行购买有价证券的业务活动，它是商业银行一项重要的资产业务。

按照我国《商业银行法》的规定，商业银行的证券投资仅限于信用可靠、安全性、流动性强的政府债券（如国库券），禁止从事企业债券、股票、金融债券投资。

按照规定，我国商业银行不得向以下五个方面投资：①不得从事信托投资。

②不得从事股票业务。

③不得投资于非自用不动产。

④不得向非银行机构投资。

⑤不得向企业投资。

（四）票据贴现业务票据贴现是指持票人将持有的未到期商业票据经过背书转让给商业银行并贴付利息，银行按规定审查，对符合条件的按票面金额扣除贴现利息后将余额支付给持票人的行为。

贴现的票据主要是商业汇票。

贴现利率相对较低。

三、中间业务中间业务是商业银行不直接承担或形成债权债务，不动用自己的资金，替客户办理支付及其他委托事宜而从中收取手续费的业务。

中间业务具有风险小且收入稳定的特点，近年来在我国呈稳步上升的趋势。

商业银行的中间业务主要有：结算业务、代理业务、咨询业务、保管业务等。

（一）结算业务结算业务是指商业银行通过提供结算工具，为收付双方或购销双方完成货币收付、划账行为的业务。

它是由商业银行存款业务派生出来的一项中间业务。

当前的主要结算方式为：（1）票据结算。

票据因具有要式性、无因性和流通性等特点，具有汇兑的功能、信用的功能和支付的功能而成为国际通行的重要结算方式。

（2）转账结算。

①托收承付。

是指根据购销合同中收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。

办理托收承付结算的款项，必须是商品交易款项，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。

使用托收承付结算方式，收付双方必须签有符合《经济合同法》的购销合同，并在合同上注明使用此种方式。

结算款项的划回方法，分邮寄和电报两种，由收款人选用。

②汇兑结算。

是指汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。

各类客户均可使用汇兑结算。

汇兑分为电汇、信汇两种，由汇款人选择。

③委托收款。

是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

凡在银行或其他金融机构开立账户的客户，凭债券、存单、已承兑的商业汇票等付款人的债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。

委托收款在同城异地均可使用，不受起点限制。

但在同城范围内，收款人收取公用事业费或根据国务院的规定，可以使用同城特约委托收款。

（二）代理业务代理业务是指商业银行接受单位或个人委托，以代理人的身份，代表委托人办理一些经双方议定的有关业务。

在代理业务中，委托人与银行一般必须用契约方式规定双方的权利、义务，包括代理的范围、内容、期限、纠纷的处理，由此形成一定的法律关系。