部门费用预算管理规定

费用管理制度法规第一章总则第一条为规范和加强单位费用管理，维护单位财产安全和实施经济财务监督，根据《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国国有资产法》等相关法律法规，制定本法规。

第二条本法规适用于单位内部各项费用的管理和监督。

第三条单位应建立健全费用管理制度，加强费用管理，节约开支，保障财产安全，提高经济效益。

第四条单位负责人应当对本单位的费用管理负总责。

第五条本法规所称费用是指单位为完成工作任务所发生的各种必要开支，包括但不限于人员工资、办公费、差旅费、交通费、通讯费等。

第二章费用编制第六条单位应当根据工作任务和经济情况，合理编制费用预算，提高经费利用效率。

第七条费用预算应当经过单位财务部门和相关部门审核，并报领导审核批准后方可执行。

第八条费用预算的变更应当按照规定的程序和权限进行，必须经过财务部门和相关部门审核，并报领导批准后方可执行。

第九条单位应当建立费用预算执行的监督和考核制度，对费用预算执行情况进行定期检查和评估。

第十条单位应当建立货币和非货币物资的购买审批程序，并严格执行。

第三章费用支付第十一条单位应当根据预算和实际情况，合理安排费用支付时间和方式。

第十二条费用支付应当按照相关财务制度和程序进行，确保资金安全和支付准确性。

第十三条单位应当制定严格的费用发放和报销制度，对费用发放和报销项目进行审核和核实，做到公平、公正、公开。

第十四条费用支付应当通过正规的支付渠道进行，不得私自转账或者私自使用公款。

第四章费用监督第十五条单位应当建立健全费用监督制度，对费用执行情况进行监督检查。

第十六条单位应当加强对费用申请、报销和发放流程的监督和审批，防止出现违规操作和贪污腐败行为。

第十七条单位应当建立健全内部控制机制，对各个环节的费用执行情况进行内部审核和监督。

第十八条单位应当建立健全费用监督举报制度，对举报案件及时处理并保护举报人的合法权益。

第五章处罚和奖励第十九条对于违反本法规的单位及相关人员，将根据《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国国有资产法》等法律法规进行处理。

经费使用与预算控制规定1. 引言本文旨在明确经费使用与预算控制的规定，以保障各部门的经费合理使用与控制，确保资金的高效利用和预算的准确执行。

2. 经费使用原则2.1 合理性原则经费使用应遵循经济、合理、公正和效益的原则。

各部门在使用经费时，应确保所采取的措施经济合理，既能满足需求，又能最大限度地节约开支。

2.2 依法合规原则经费使用应依法合规，遵守国家法律法规和财务制度。

使用经费时应遵守相关的财务纪律，确保合规性和透明度。

2.3 公开透明原则经费使用应具有公开透明的特点，各部门在使用经费时应及时向相关单位和人员公开相关信息，接受监督，确保经费使用的公正性和公开性。

3. 经费使用程序3.1 预算编制每个部门在经费使用前，应制定相应的预算计划。

预算计划应包括各项费用的金额和用途，并经相关负责人审核和批准。

3.2 经费申请部门经费使用时，应向负责财务的人员提交经费申请。

经费申请应包括经费预算、使用事由、具体金额等内容，并附上相关证明材料。

3.3 经费审批负责财务的人员收到经费申请后，应进行审批。

审批流程应包括初审和终审，验收人员应审核申请合理性，并向申请人提出审批意见。

3.4 经费使用经费申请获得审批后，部门可按照预算计划使用经费。

在使用经费过程中，部门应确保实际支出符合预算计划，并在支出后及时备案。

3.5 经费结算经费使用完毕后，部门应及时进行结算。

负责财务的人员根据实际支出情况，将经费结算并报相关单位备案。

4. 经费预算控制4.1 预算限额每个部门在年度预算中分配到的经费限额为该部门的经费预算总额。

各部门在使用经费时应严格控制在预算限额范围内，并将实际支出情况及时报告给相关财务人员。

4.2 预算执行各部门在执行经费预算时，应按照预算计划的安排，合理调配和使用经费，并且定期向负责财务的人员报告预算执行情况。

4.3 预算调整如遇特殊情况，需要对经费预算进行调整的，部门应及时向上级提出调整申请，并给予充分的理由和依据。

经费预算与管理规定一、引言经费预算和管理是组织内部财务管理的重要方面，它有助于确保资源的合理分配和有效利用。

本文将介绍经费预算与管理的规定。

二、经费预算1.预算编制经费预算的编制应遵循科学、公正、合理和透明的原则。

各部门应根据实际工作需求，制定详细的预算计划，包括经费来源、用途、数量等。

2.预算审核预算审核应由专门的财务部门进行，确保预算计划的真实性和可行性。

审核过程中，应对各项支出进行评估，并提出合理的建议。

3.预算执行预算执行是各部门按照预算计划进行经费支出的过程。

执行过程中，应注意控制经费的使用，在预算范围内进行开支，并及时记录和报告经费使用情况。

三、经费管理1.经费使用经费的使用应符合相关法律法规和组织规定。

各部门在使用经费时，应确保经费用于合理用途，防止浪费和滥用。

2.经费监督经费的监督是保障经费使用规范和合理的重要环节。

监督机构应对经费支出情况进行定期检查和审计，确保经费使用符合预算计划和规定。

3.经费记录与报告为了监督和控制经费使用情况，各部门应建立健全的经费记录和报告制度。

记录应包括经费流向、收支明细等，报告应按规定时限提交给上级部门或财务部门。

四、经费调整1.预算调整在实际工作中，预算可能需要进行调整。

调整时，应根据实际情况提出合理的修改计划，并经过审核和批准后方可执行。

2.预算解决如果在预算执行过程中发现预算不足或超出的情况，应及时与上级部门或财务部门沟通，寻求解决方案。

五、经费追溯与问责对于经费使用中的违规行为，应进行追溯和问责。

追溯过程中应查明事实、调查证据，并根据规定对相关责任人进行相应处理。

六、结论经费预算与管理规定是保障经费使用的重要措施，它有助于确保经费合理分配和有效利用。

各组织应遵循相关规定，加强经费预算与管理的工作，提高财务管理水平。

注：本文参考了财务管理相关规定，并根据题目自行判断采用了文章格式进行书写。

费用预算控制管理办法暂行第一章总则第一条为加强公司费用预算控制,建立健全内部约束机制,规范公司费用支出,降低公司运行成本,根据XXX的文件规定,结合公司实际,制定本办法;第二条公司费用预算控制范围为公司各部门为履行工作职责而发生,纳入全年财务收支预算的各项费用支出的控制;包括办公费、差旅费、因公临时出国境费用、会务费、董事会工作费、业务招待费、车辆运行费、聘请中介机构费、宣传费、党群工作费、职工薪酬、各项税费及其他费用等支出;第三条公司费用预算控制遵循以下原则：1.从严从简;严格界定费用列支范围,不得随意扩大;各项办公及商务活动要力求精简、高效;2.厉行节约;坚持勤俭节约办企业的原则,坚决杜绝奢侈、铺张浪费现象;3.责任明确;公司费用预算分解到各部门各业务板块,各部门各业务板块分解到各岗位,形成全方位的预算执行责任体系;4.严格执行;按年度费用预算根据各部门工作开展情况预算月度费用,部门费用超预算当月不予以报销;第四条公司费用实行预算管理,根据业务收入情况确定费用列支额度,预算费用原则上不得突破,在预算总额内分项可调剂使用;各部门各业务板块按照年度公司费用预算计划,结合工作实际编制月度费用、收入、回款、用款预算,经公司批准后执行,月度公司费用及用款预算一经批准,未纳入月度公司预算范围内的费用和款项原则上不得列支和支付;第二章管理部门及责任人第五条公司费用实行部门业务板块管理,各部门业务板块须制定本部门业务板块管理办法,对费用列支的范围、标准等进行管理和控制;第六条各部门业务板块负责人是本部门费用预算控制的直接责任人,对本部门业务板块费用预算执行结果负总责;第三章预算分项管理实施细则第七条各部门业务板块根据业务开展情况进行费用预算;第八条各费用管理细则一职工薪酬1.工资性薪酬;是指纳入工资总额预算,以货币形式直接支付给员工的劳动报酬;包括各种工资、绩效、津贴和补贴含误餐、交通、通讯补贴;工资性薪酬按照财务会计制度规定,全部纳入工资总额核算,杜绝在工资总额之外列支任何工资性薪酬;工资性薪酬按以下办法发放：1基本工资根据员工个人出勤情况考核发放;2岗位工资每月根据盘江控股公司审批工资总额、公司经济效益和员工履职情况进行考核发放,每半年根据员工履职情况可进行岗级调整;①发放基数a.公司亏损月份,以岗级标准的60%为发放基数；b.公司当月未亏损但未完成股东、董事会确定的年度经营目标的月平均计划,以岗级标准的80%为发放基数；c.完成股东、董事会确定的年度经营目标的月平均计划,以岗级标准全额为发放基数；d.累计完成股东、董事会确定的年度经营目标累计计划,补发以前月份考核扣发的岗位工资;②考核发放原则a.员工违返劳动纪律按公司规定进行扣罚；b.对日常消极怠工、效率低下、不能按时、保质完成工作任务的,扣罚岗位工资的5%；c.对安排工作拖延不办的,扣罚岗位工资的10%；d.对不服从工作安排的,视情况扣减20%及以上的岗位工资,至扣完为止；e.对连续3个月无工作业绩的,由部门提出,公司可作辞退处理；f.公司每月按规定核定部门岗位工资总额,部门根据员工履职情况可进行再分配,报公司计算发放;3津补贴按公司工资性薪酬和福利管理暂行办法执行;4绩效工资根据公司费用包干和绩效考核办法执行;2.福利性薪酬按以下办法发放;1住房公积金,按XXX住房公积金管理中心相关规定执行;2住房增量补贴、冬季取暖费、夏季降温费按公司工资性薪酬和福利管理暂行办法执行;3.社会保险费包括养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险,严格按照XXXX社保局政策规定计提和缴纳;4.工会经费、员工教育经费及其他薪酬项目严格按照上级和公司的管理规定计提和使用;二办公费1.办公费是指公司各部门业务板块在处理日常业务过程中发生的文具、纸张、印刷品、邮电、通信、传真打印耗材等各项费用;2.办公物品原则上统一由公司综合部负责按需采购,各部门不得擅自采购,各部门确需自行购买急需或特殊办公物品的,需经公司分管领导批准,金额超过分管领导权限的要经公司主要领导批准;3.综合部根据各部门业务板块采购需求,每月编制采购计划,经审批后方可进行采购;4.综合部发放办公用品时要进行登记,且每月要对领用情况进行汇总,核算费用计入各部门业务板块;三差旅费1.差旅费指公司员工因公出差的住宿费、交通费、伙食补助费、公杂费等支出;2.差旅费年度预算由公司根据以前年度实际发生情况结合公司实际业务需要进行编制;3.各部门业务板块要本着勤俭节约的原则,严格控制出差人数及出差时间;4.差旅费报销须在XXX规定的标准范围内,根据工作实际执行;四业务招待费1.业务招待费包括各类公务、商务、内部接待所发生的餐费、烟、酒、茶、礼品等费用;2.业务招待按照XXX的要求进行,从严控制;五车辆运行费1.车辆运行费用指车辆的燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、保养费等费用;2.公司车辆统一由公司综合部负责管理,业务部门板块用车严格按XXX执行；管理服务部门用车实行审批制度,市区内由分管领导审批,市区以外由公司主要领导审批；外单位借用车辆须经公司主要领导批准方可派车;若未经分管领导或主要领导批准擅自派车的,发生的一切费用和相关责任由派车人员承担;3.车辆要严格执行定点保险、定点维修制度,原则上不能用现金加油,尽量自己擦洗车辆,最大限度降低运行成本;六会务费1.召开会议须符合精简会议、改进会风的要求,严格执行国家和盘江控股公司的相关规定;2.会务费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、办公用品费、资料印刷费等费用;会务费实行预算管理,预算要细化到具体会议项目,执行中不得突破;3.会务费应纳入年度经费预算,并单独列支;年度会议预算内容包含但不限于：会议名称、内容、时间、地点、与会人数、会议费用预算等;4.公司综合部要研究制定会务费综合定额标准,积极推行综合定额标准控制制度;七董事会经费1.董事会经费包括公司召开董事会会务费用、董事履职所需工作费用、董事学习、培训、考察、调研等费用,以及以董事会名义组织的各项活动所发生的费用;2.公司董事会办公室负责拟定年度经费预算和使用计划,纳入公司年度费用预算;八中介机构费1.中介机构费包括聘请中介机构对公司进行审计、评估、业务咨询等发生的费用;2.中介机构费预算由公司财务根据以前年度费用发生水平和本年业务需要进行测算,中介机构费预算一经批准,严格执行,原则上不得突破;3.聘请中介机构必须遵循XX公司有关规定和公司章程规定,聘请的审计、评估机构必须是进入XXX每年公布的备选库中的机构;4.聘请中介机构应遵循业务配比原则,综合考虑中介机构的资质、服务质量、社会信誉和业务定价,合理签订服务协议;九宣传费1.宣传费是指公司开展业务宣传活动、塑造企业形象等所发生的费用,包括设计制作宣传栏、宣传牌、会标横幅、宣传画册、电视专题片,购置摄影摄像器材,冲洗照片,购买宣传用品、公司网站维护更新等费用;2.宣传费预算和使用计划由公司综合部根据合理需要和节约原则进行编制;宣传费预算一经批准,应严格执行,原则上不得突破;十一党群工作费党群工作费为公司开展党务、工团等工作所发生的各种费用,由公司综合部负责拟定年度经费预算,纳入公司年度费用预算;十二项目合作费项目合作费原则上在包干费用内列支;十三各项税费1.各项税费包括企业所得税、流转税营业税、增值税、消费税及其附加税、房产税、土地使用税、车船税、印花税、土地增值税、其他政府性基金等;2.年度各项税费预算由公司财务按照公司经营状况,年度发生的业务收入和资产增减情况,按税收法律法规及政策规定的税率进行测算,并协同业务部门做好税务筹划;十四因公临时出国境费用1.因公临时出国境费用包括国际差旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食补助费、公杂费及其他费用;2.因公临时出国境费用年度预算不单列,根据工作需要,履行审批手续后以实际发生为准;3.因公临时出国境由公司综合部统一办理,严格按照中共中央、国务院印发的党政机关厉行节约反对浪费条例及贵州省委、省政府印发的党政机关厉行节约反对浪费条例实施细则执行;十五其他费用1.其他费用是指除上述项目以外的其他管理、业务费用;2.其他费用根据相关政策规定或合同协议约定经公司研究后列支;第九条大额费用1.大额费用是指上述费用中单笔金额超过10000元的费用;2.加强大额费用审批管理;大额费用支出事前须经公司总经理和董事长批准,费用须经公司总经理和董事长签字方可报销；需要签订合同或协议的,要严格按照合同法和其他相关法律法规、以及公司合同管理办法审批权限等规定签订合同或协议;第四章监督检查第十条公司综合部要加强费用预算执行情况的审计监督和检查,定期对费用支出的真实性、合法性、合规性进行审计和检查;对发现的问题下达整改意见并督促整改,对违反本办法的,按照有关规定进行处理;第十一条公司费用支出要严格执行公司相关管理制度规定,并符合财务制度规定;公司财务管理部门要严格报销审核,在批准的预算范围内,严格按照企业会计制度规定办理报销业务,不得报销超范围、超标准以及与履职无关的费用支出;要建立台账管理制度,详细记录各部门费用支出情况,为开展监督检查预算执行情况提供真实准确的信息;第五章附则第十二条本办法由公司负责解释;第十三条本办法自三月一日起执行;。

费用管理规定一、费用开支原则费用开支总体实行预算管理，超预算定额和无预算定额的费用原则上不予支出，特殊情况报总经理批准后方可支出。

坚决杜绝铺张浪费，杜绝与生产经营活动无关的费用开支，杜绝一切不合理开支。

二、费用预算管理1、公司整体费用开支及具体到各部门费用开支实行预算制，严格控制在预算范围内开支。

2、每年10月底前公司需制定下一年度的费用开支预算，经公司董事会审批后执行。

三、费用报销规定（一）差旅费（1）差旅费报销标准（2）差旅费报销说明1）除差旅补助外，其他差旅费用报销必须凭正式发票在规定标准范围内据实报销，超过规定的，需提出理由并经总经理批准后方可报销。

2）随上级人员出差，交通费和住宿费按上级人员标准执行。

3）出差人员出差补助费一律按出差天数计算，不分途中和住勤。

出差期间有休假日，只发出差补助，不再另行补休。

4）出差天数超过10天的，前10天补助按10天内的标准执行，超过10天的部分按10天以上的标准执行。

5）一类城市包括北京、上海、深圳、广州四个城市，除此外统一归为其他城市。

6）当天来回的出差不予报销出差补助，省内出差超过6小时不足一天的按20元/次给予误餐补助。

7）按级别不能乘坐飞机的员工，如因工作需要，经领导批准可以乘坐飞机。

乘坐飞机的批准权为总经理。

8）利用出差期间游览或非工作性的参观而开支的一切费用，均由个人自理。

9）凡由各行各业召开的会议，已交会务费（附上会议通知），已经由会议包食宿的则不再报销住宿费及出差补助。

主办单位未提供的，按差旅费规定办理。

10）省内出差原则上只乘坐汽车、火车座位，特殊情况经批准后可以改乘其他交通工具。

11）一次出差费用必须集中报销，方能领取出差补助。

严禁拆单分次报销差旅费领取补助，一经发现，退回补助款，处以1000元罚款并通报批评。

12）公司或住宿地至火车站、码头、机场等，因出差而乘坐出租车可报销。

13）员工出差交通费补助按上表执行，出差地交通费不可另行报销。

公司部门经费怎样管理制度一、经费管理原则1. 合规性原则：所有经费的使用必须遵守国家法律法规及公司内部的财务管理规定。

2. 预算控制原则：部门经费的使用应严格按照预算执行，非经批准不得超支。

3. 经济性原则：在确保业务需求的前提下，注重成本效益分析，力求节约资源，减少不必要的开支。

4. 公开透明原则：经费的使用情况应定期向公司内部公开，接受监督。

二、经费预算编制1. 各部门应根据年度工作计划，合理预估所需经费，编制详细的经费预算。

2. 预算编制应包括人员工资、日常运营、项目投入、设备采购等各项费用。

3. 预算草案需提交至财务部门审核，并经公司管理层批准后方可执行。

三、经费审批流程1. 经费使用前，需填写经费申请表，明确用途、金额、预期效果等信息。

2. 申请表应逐级上报，由部门负责人、财务部门及相关管理层审批。

3. 对于超出预算或特殊性质的支出，需提供详细的支出计划和论证报告。

四、经费使用与监督1. 经费使用应严格按照审批后的预算执行，任何个人或部门不得擅自改变经费用途。

2. 财务部门负责监督经费使用情况，定期进行财务审计，确保资金使用的合规性和效率。

3. 鼓励员工参与经费管理，对于浪费和不当使用经费的行为，应及时提出并采取措施纠正。

五、经费结算与报告1. 各部门应于每月底前，将当月的经费使用情况进行汇总，形成经费报告。

2. 经费报告应详细反映实际支出情况，并与预算进行对比分析。

3. 财务部门应对经费报告进行审核，并将审核结果报告给公司管理层。

六、经费绩效评估1. 建立经费使用绩效评估机制，对部门经费使用的效率和效果进行评价。

2. 绩效评估结果作为部门绩效考核的一部分，与部门负责人和相关员工的奖惩挂钩。

3. 对于经费使用效果好、节约成本的部门和个人，给予表彰和奖励。

七、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。

2. 如有特殊情况需要调整经费管理制度的，应经过公司管理层审议通过后实施。

第1篇第一章总则第一条为加强本部门财务管理工作，规范费用开支行为，提高资金使用效率，根据国家有关财务管理制度和本部门实际情况，特制定本规定。

第二条本规定适用于本部门所有预算内、预算外及自筹资金的支出管理。

第三条本部门费用管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保费用支出合法合规。

2. 实事求是：根据实际工作需要合理确定费用支出，确保资金使用的真实性、合理性和效益性。

3. 严谨审批：严格执行费用审批程序，确保费用支出透明、公开。

4. 节约高效：加强费用控制，提高资金使用效率，降低成本。

第二章费用分类及标准第四条本部门费用分为以下几类：1. 办公费：包括办公用品、办公设备购置、维修、租赁等费用。

2. 业务费：包括业务招待、差旅、会议、培训等费用。

3. 工资及福利费：包括员工工资、奖金、福利等费用。

4. 财务费用：包括银行手续费、汇兑损益、利息支出等费用。

5. 其他费用：包括不属于以上类别的其他费用。

第五条各类费用开支标准如下：1. 办公费：- 办公用品：根据实际工作需要购置，严格控制数量和金额。

- 办公设备：按照国家规定和部门实际情况购置，严格审批程序。

- 维修、租赁：根据设备使用情况和实际需求，合理确定费用。

2. 业务费：- 业务招待：按照国家规定和部门实际情况，严格控制招待标准和次数。

- 差旅：按照国家规定和部门差旅费管理办法执行。

- 会议、培训：根据工作需要和预算安排，合理确定会议、培训费用。

3. 工资及福利费：- 工资：按照国家规定和部门工资制度执行。

- 奖金：根据部门业绩和员工贡献，合理确定奖金发放标准。

- 福利：按照国家规定和部门福利制度执行。

4. 财务费用：- 银行手续费：按照实际发生金额报销。

- 汇兑损益：按照国家规定和部门财务制度处理。

- 利息支出：按照实际发生金额报销。

5. 其他费用：- 按照国家规定和部门实际情况，合理确定其他费用。

第三章费用报销及审批第六条费用报销程序：1. 填写费用报销单，注明费用用途、金额、日期等。

公司职能部门费用管理办法实施细则一、背景为了更好地管理公司的职能部门费用，提高预算编制和执行的科学性和有效性，公司决定制定《公司职能部门费用管理办法实施细则》（以下简称《细则》）。

本《细则》旨在规范职能部门费用的编制、执行和监管，确保职能部门费用的科学化、合规化和透明化。

二、职能部门费用编制1.职能部门包括但不限于人事行政部门、财务部门、市场研究部门等。

每个职能部门都应根据其职责范围和工作特点编制相应的费用预算。

2.职能部门费用预算应根据公司整体战略和部门工作计划进行合理分配。

预算编制要考虑经济、合理、效益等原则，切实控制费用总量，避免因财务开支超预算给公司带来不必要的经济压力。

3.职能部门负责人应在每年初的预算编制期进行预算编制。

预算编制要结合实际情况，周密考虑各项支出，合理分配预算。

预算编制完成后，应提交给财务部门审核、批准。

三、职能部门费用执行1.职能部门负责人应按照预算和支出计划，严格执行预算和支出计划，确保费用在预算范围内使用。

如确需调整预算或支出计划，需承办部门提出书面申请，经过财务部门审核后方可实施。

2.各职能部门在使用经费时应严格按照财务部门制定的支出管理制度执行，杜绝一切违规开支。

3.财务部门应严格控制职能部门的支出情况，对超预算的支出进行纠正和补救。

四、职能部门费用监督1.财务部门应建立完善的费用管理和监督体系，确保费用的合规合法性和透明性。

对职能部门的费用支出进行真实、准确、完整的记录和核算，同时对存在的问题及时进行纠正和改正。

2.财务部门应在每个季度结束后，对每个职能部门的支出情况进行评估和总结。

对存在问题的部门，应及时跟进并采取相应措施，确保职能部门的预算足够、合计和明细正确，支出计划和清单的审核、结算、支付、报销及时、准确地完成。

3.财务部门应定期（至少每年一次）向公司领导汇报职能部门的费用预算完成情况及存在的问题。

公司领导应对问题提出处理意见和整改建议，加强对职能部门的监管。

部门经费预算与使用管理制度一、总则1.1 为加强企业内部经费管理，提高经费使用效益，订立本规定。

1.2 本规定适用于全体员工对部门经费预算与使用的管理。

1.3 部门经费包含运营费用、项目费用、运输费用、会议费用等。

二、部门经费预算2.1 每个部门负责人应依据部门的工作需要和发展规划，订立年度经费预算计划，并在下一年度前提交给财务部门。

2.2 经费预算计划应认真列明各项经费支出，包含但不限于人员开支、设备购置、办公用品采购、差旅费、培训费等。

2.3 经费预算计划的编制应充分考虑企业的发展战略、市场需求和财务情形，确保合理调配、充分利用。

2.4 财务部门应及时对部门经费预算计划进行审核，并向部门负责人供应必需的引导和帮忙。

2.5 经费预算计划一经批准，部门负责人应确保严格依照计划执行，不得擅自转变预算用途或超出预算额度。

三、部门经费使用3.1 部门经费使用应遵从合理、规范、透亮、节省的原则，确保经费使用效益最大化。

3.2 部门负责人要依据经费预算计划，订立具体的经费使用方案，并在经费使用前报请财务部门审核。

3.3 经费使用方案应包含经费使用的具体内容、金额及用途，经费使用的时间布置，经费使用的审批流程等。

3.4 财务部门对部门经费使用方案进行审核，确保经费使用合规、合理。

3.5 部门负责人应严格依照经费使用方案执行，不得超出经费使用范围、不得随便转变用途。

3.6 部门负责人应确保经费使用的实际发生符合预算计划，对超出预算的经费使用应及时报请上级部门批准。

3.7 部门负责人应建立完善的经费使用记录和报销制度，确保经费使用的凭证真实、合规。

四、部门经费监督与考核4.1 财务部门应定期对各部门的经费使用情况进行检查，并向企业领导层供应经费使用报告。

4.2 部门经费使用情况应在每个季度结束后进行综合考核，依据经费使用效益和经费使用情况对各部门进行评分。

4.3 综合考核结果将作为部门经费预算的参考依据和绩效评估的紧要依据，对不合理使用经费或挥霍经费的部门将进行相应的问责处理。

第1篇第一章总则第一条为了加强公司财务管理，提高资金使用效率，确保公司经营活动的顺利进行，特制定本费用预算管理规定。

第二条本规定适用于公司所有部门及员工，包括但不限于日常办公、差旅、招待、采购、维修、广告宣传等各项费用。

第三条本规定遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保费用支出合法合规。

2. 经济合理：在保证工作效率和质量的前提下，合理控制费用支出，避免浪费。

3. 统一管理：建立健全费用预算管理体系，实现费用预算的统一管理。

4. 责任明确：明确各部门、各岗位的预算责任，确保预算执行到位。

第二章费用预算编制第四条费用预算编制应根据公司年度经营目标和部门职责，结合上年度费用支出情况，科学合理地进行编制。

第五条费用预算编制应遵循以下程序：1. 各部门根据年度工作计划，提出本部门预算需求；2. 财务部门对各部门预算需求进行审核，确保预算的合理性和可行性；3. 财务部门汇总各部门预算，编制公司整体费用预算；4. 公司领导层对费用预算进行审批；5. 财务部门将批准后的费用预算下达给各部门执行。

第六条费用预算编制应包括以下内容：1. 预算项目：明确预算的具体项目，如办公费、差旅费、招待费等；2. 预算金额：根据实际情况，合理确定各项预算金额；3. 预算说明：对预算编制的依据、目的和预期效果进行说明；4. 预算执行期限：明确预算执行的时间范围。

第三章费用预算执行第七条各部门在费用预算执行过程中，应严格按照预算规定进行支出，确保预算目标的实现。

第八条费用支出应遵循以下原则：1. 依法合规：按照国家法律法规和公司规章制度进行费用支出；2. 实际需要：根据实际工作需要，合理安排费用支出；3. 严格审批：所有费用支出需经相关部门负责人审批；4. 保存凭证：保存所有费用支出的原始凭证，以便于后续审核和监督。

第九条费用预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按以下程序进行：1. 各部门提出预算调整申请，说明调整原因和调整金额；2. 财务部门对预算调整申请进行审核，确保调整的合理性和可行性；3. 财务部门将预算调整申请报公司领导层审批；4. 财务部门将批准后的预算调整通知相关部门执行。

财务预算与费用管掌控度第一章总则第一条目的和依据1.本制度旨在建立健全财务预算制度，规范财务费用管控，提高企业财务运作效率，确保企业财务稳健运行。

2.本制度依据国家有关财务管理法规和企业的实际情况订立，适用于全体员工。

第二条财务预算与费用管控的基本原则1.合理性原则：财务预算和费用管控必需合理、科学、可行，符合企业的发展战略和经营目标。

2.严谨性原则：财务预算和费用管控必需精准明确、准确，确保财务数据的真实性和可靠性。

3.经济性原则：财务预算和费用管控必需节省本钱，提高效益，合理配置资源。

4.透亮性原则：财务预算和费用管控必需公开、透亮，员工有权了解企业财务预算和费用支出情况。

第二章财务预算制度第三条财务预算编制与审批1.财务预算由企业管理负责人牵头，各部门负责人参加编制。

编制内容包含收入预算、支出预算和利润预算。

2.财务预算编制工作依照年度进行，以企业的发展目标和经营计划为基础进行猜测和分析。

3.财务预算编制完成后，需经企业管理负责人审批，并报公司董事会备案。

第四条财务预算执行与调整1.各部门应依照财务预算进行经营活动，确保预算目标的完成。

2.假如预算执行中显现偏差，相关部门应及时调整，保持财务预算的有效性和准确性。

3.企业管理负责人应定期组织财务预算执行情况的评估和分析，对不符合预算的情况进行解释和处理。

第五条财务预算监督与考核1.财务部门负责对财务预算的执行情况进行监督和考核。

2.财务部门应建立相应的考核制度，对各部门在预算执行方面的表现进行评估和激励。

3.在预算执行过程中，如显现重点偏差，应及时上报企业管理负责人，并进行正式的调查和解决。

第三章费用管掌控度第六条费用管理1.费用必需合理、合法，不得存在挥霍、夸大和虚报行为。

2.各部门负责人负责管控本部门的费用支出，确保费用的合理性和有效性。

3.费用支出需依照企业的费用预算进行，超出预算的支出需经过批准。

第七条费用报销制度1.员工的费用报销需符合企业相关制度和费用管理规定。

职能部门费用预算管理制度1目的职能部门费用预算管理是在历史数据和部门管理活动计划的基础上，以货币形式预测未来的费用支出，并以此对未来开展活动时产生的相应费用进行有效的预计、控制、协调与管理。

加强对各职能部门费用预算的管理，确保控股公司年度经营计划顺利完成，特制定本规定。

1.1通过部门费用预算的编制，使各职能部门及上级管理者可以预测未来开展管理活动时产生的各项费用：经过核定，汇总，预测年度总公司的管理费用将达到的规模。

1.2部门费用的编制、核定过程有利于公司资源（费用支出也是资源占用的一种形式）的合理分配。

1.3部门费用预算是控制、调整年度管理费用支出的依据。

2范围本制度适用于“冠群驰骋投资管理（北京）有限公司”参与预算管理的所有职能部门。

3职责3.1 财务部负责汇总各职能部门上报的年度预算数据。

3.2 各职能部门负责确定本部门2014年度有可能预计产生的费用支出，根据下年度工作计划同比上年度总费用支出，制定2014年年度预算。

3.3 各职能部门以季度为单位，编制2014年每个季度的费用预算表。

4 内容与要求4.1 公司预算内管理费用分为部门可控费用和部门不可控但归口管理的费用两类。

4.1.1 部门可控包括差旅费、公务出租车费、邮电公杂费、书报资料费、部门专业会议费、业务招待费、招聘费（仅限人力资源部）印刷费，通讯费用，公司宣传费（仅限宣传部）、办公用品费、车辆综合管理费（仅限行政管理部）、除车辆外的其他资产修理费、公司礼品费、软件购置费、信息费/协会费、政府关系费。

经批准因公出国的相关费用，计入各职能部门可控费用中核算。

4.1.2 部门不可控但归口管理的费用包括由行政管理部归口管理的：办公电话费；由财务管理部归口管理的：财产保险费、税金、固定资产折旧、低耗摊销费、福利费、工会经费、教育经费、总部房租、物管费、空房补贴、供暖费、审计费及评估费、水电费；由人力资源部归口管理的：劳动保险费、工资及奖金；由董事会秘书处归口管理的：交易所服务费、公告费、董事经费；由法务部归口管理的：法律顾问费、涉诉、往来清理律师费及诉讼保全费：其他（绿植费、税费、上网费等）。

经费预决算管理制度经费预决算管理制度是企事业单位为了规范经费使用、确保财务预算的科学性和合理性，对经费的预算、申请、审批、执行、监督和结算等程序和要求进行规定的管理制度。

下面将从以下几个方面对经费预决算管理制度进行详细介绍。

一、概述1.1目的：建立有效的经费管理制度，确保经费使用的合法性和合理性。

1.2适用范围：适用于所有有经费支出需求的企事业单位。

1.3决算程序：按照预算的执行情况，对经费进行决算，形成决算报告。

二、预算编制2.1预算编制依据：根据企事业单位的经济收支情况、经营计划和管理要求，制定预算。

2.2预算编制程序：编制预算草案、内部审核、预算调整、上报预算编制机关、会议审议、最终决定，并将决策结果通知有关部门。

2.3预算执行控制：设定预算执行限额和控制指标，加强费用的检查和审查，确保经费使用情况符合预算。

三、经费申请3.1经费申请程序：部门编制经费申请计划表，审核部门负责人审查并签字，提交财务部门。

3.2经费审批权限：根据不同层级和金额的经费支出，规定相应的审批权限和程序。

3.3经费限额：设定经费使用的限额，超过限额的经费需经特殊审批才能支出。

3.4经费额度调整：根据需要，经费使用部门可向上级申请调整经费预算额度。

四、经费执行4.1经费使用计划：根据预算计划，编制经费使用计划，包括预算科目、金额、用途等内容。

4.2经费支付程序：按照预算计划编制的经费支出申请，经过核实、审核、审批等环节后，进行支付。

4.3经费管理责任：明确各级部门的经费管理责任和权限，做到责任明确、权责对等。

4.4经费监督检查：建立健全的经费监督制度，进行定期或不定期的经费使用检查，对经费使用情况进行监督，发现问题及时整改。

4.5经费结算和决算：根据相关规定，对经费执行情况进行结算，形成决算报告，并上报决算机关进行审计。

五、经费管理5.1经费使用监督：确保经费使用符合法律法规和管理规定，加强经费使用的监督和检查。

5.2经费追索：对于滥用经费或超额使用经费的情况，依法进行追索和追缴。

费用预算管理办法一、目的为确保公司年度经营目标和各项考核指标的完成，加强公司财务管理，规范各项费用预算的制订、执行、监控、考核，使各项费用指出能够在预算范围之内有效贯彻执行，并达到开源节流的目的，特制订本办法。

二、实施范围本公司预算管理各项工作悉依据本办法执行。

三、管理原则（一）预算管理与绩效管理相结合的原则。

（二）预算为财务管理服务的原则。

（三）总额控制与归口管理的原则。

四、管理分工（一）领导主责：总经理为公司费用预算管理的责任人。

（二）财务主管：财务部门负责分类费用预算标准的制订，预算报告的收取、审核、执行分析、考核与控制。

（三）部门主控：各部门负责人负责部门归口公共预算费用及部门预算费用、专项费用预算的编制、执行和控制。

（四）全员主抓：降本增效人人有责，全员均有义务贯彻实施费用控制、参与执行预算工作。

五、预算分类（一）公共预算费用：系指公司公共归口核算或提供公共服务的费用项目，包括折旧、工资、社保、福利、商业保险、食堂费用、水电费、物业费、汽车费、场所租赁费、房屋维修费、培训费等费用科目，其中工资、社保按部门月度摊销。

（二）部门预算费用：系指各部门因应部门职责内业务和工作而支出的费用项目。

包括通讯（电话）费、办公费、交通费、提成、奖励金、差旅、维修费、招待费、礼品礼金等除公共费用预算科目上的其它常规型费用科目。

（三）专项预算费用：系指突发性或非常规、非常态产生的费用项目。

例如诉讼费、工伤费、资质证照费用、协会会员费等非常规费用科目。

六、预算编制（一）各部门指定一名人员负责每月费用预算统计，每月25日提交下月预算，次月10日可追加一次预算。

超过10日则不能追加。

提交预算表每迟一天，预算员当月绩效扣2分，部门负责人当月绩效扣1分。

（二）每月费用预算计划含公共预算费用、部门预算费用、专项预算费用，各部门月度费用预算在提交财务审核前，须经部门负责人审核。

（三）时效不足以做预算计划的专项预算费用，未在当月计划中反映的，下月计划必须补充标明。

职能部门费用预算管理制度2024年通用合同编号：__________甲方：__________地址：__________联系方式：__________乙方：__________地址：__________联系方式：__________鉴于甲方为乙方提供相关服务，为了明确双方的权利义务，经甲乙双方友好协商，特订立本合同，共同遵照执行：第一条合同标的1.1 本合同标的为甲方根据乙方的需求，为其提供包括但不限于__________服务的服务费用。

第二条服务内容2.1 甲方应按照本合同约定的范围和标准，为乙方提供优质的服务。

2.2 甲方应保证其提供的服务符合国家相关法律法规的规定，不得有任何违法行为。

第三条服务费用3.1 本合同的服务费用为人民币（大写）：__________元整（小写）：__________元。

3.2 乙方应按照本合同约定的时间和方式支付服务费用。

第四条服务期限4.1 本合同的服务期限为__________年，自__________年__________月__________日起至__________年__________月__________日止。

4.2 合同期满后，如双方同意续约，应签订书面续约合同。

第五条违约责任5.1 任何一方违反本合同的约定，应承担相应的违约责任，向对方支付违约金，违约金为本合同服务费用的__________%。

5.2 因不可抗力导致一方不能履行本合同的，该方应立即通知对方，并在合理时间内提供相关证明，根据情况部分或全部免除其责任。

第六条争议解决6.1 对于本合同的解释或履行发生的任何争议，双方应协商解决；协商不成的，任何一方均有权向甲方所在地的人民法院提起诉讼。

第七条其他约定7.1 本合同一式两份，甲乙双方各执一份。

7.2 本合同自双方签字（或盖章）之日起生效。

甲方（盖章）：__________ 乙方（盖章）：__________代表（签名）：__________ 代表（签名）：__________日期：__________年__________月__________日。

办公经费管理办法第一章总则第一条为加强和规范办公经费的管理，提高资金使用效益，保障单位正常运转和各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于本单位内部各部门的办公经费管理。

第三条办公经费管理应当遵循统筹安排、合理使用、勤俭节约、保障重点的原则，确保经费使用合法、合规、透明。

第二章办公经费的预算管理第四条每年年初，各部门应根据本部门的工作任务和实际需要，编制年度办公经费预算。

预算内容包括办公用品、设备购置、会议费、差旅费、水电费、邮电费等各项费用。

第五条财务部门负责汇总各部门的预算，并进行审核和平衡。

审核时应充分考虑单位的整体财务状况和工作重点，确保预算的合理性和可行性。

第六条经单位领导审批后的年度办公经费预算，应严格执行。

在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，需提出书面申请，经审批后方可调整。

第三章办公经费的支出管理第七条办公用品的采购（一）办公用品的采购由办公室统一负责。

各部门根据工作需要，填写办公用品申购单，经部门负责人签字后交办公室。

（二）办公室根据申购单进行汇总，按照采购规定进行采购。

采购时应遵循性价比原则，选择质优价廉的产品。

（三）采购的办公用品应办理入库手续，由专人负责保管和发放。

第八条设备购置（一）设备购置应根据单位的发展规划和工作需要，按照有关规定进行审批。

（二）购置设备时，应进行充分的市场调研，选择符合要求的产品，并严格按照采购程序进行采购。

（三）新购置的设备应及时登记入账，明确使用部门和责任人，加强设备的维护和管理。

第九条会议费（一）召开会议应遵循精简、高效的原则，严格控制会议规模和时间。

（二）会议费用包括场地租赁、会议资料、餐饮等费用。

会议费用的报销应提供会议通知、参会人员名单、费用清单等相关凭证。

第十条差旅费（一）出差人员应按照规定填写出差审批表，注明出差事由、行程安排和预计费用等。

（二）差旅费的报销标准按照国家和单位的有关规定执行，报销时应提供出差审批表、车票、住宿发票等相关凭证。

经费支出与预算管理制度1. 前言为了规范企业的经费支出与预算管理，提高经济效益和资源利用效率，订立本《经费支出与预算管理制度》（下称制度）。

该制度适用于全体企业员工，包含各部门、各子公司。

2. 经费预算2.1 每个负责部门（以下称部门）负责编制年度经费预算，包含运营费用、人员费用、研发费用等，送交财务部门审核。

2.2 经费预算应按部门、项目分类明细编制，并估算认真支出。

2.3 部门经理应依照企业发展规划和工作需求，合理布置经费预算，并确保预算的合理性、准确性和可行性。

2.4 年度经费预算需在上年年底前完成编制，并在每年的一月份提交给财务部门。

2.5 财务部门有权对经费预算进行审核和审批，如发现问题，可以要求部门进行修改和调整。

2.6 经费预算一旦审批通过，将作为该部门当年经费支出的依据，未经批准，不得超支。

3. 经费支出3.1 经费支出须依照预算执行，实行审批制度，全部的支出均应填写经费申请表，经相关职责人审批后方可进行。

3.2 经费申请表应包含项目名称、费用明细、金额、申请人、审批人等基本信息，并加盖公章。

3.3 总经理有权对部门提交的经费支出申请进行审查和批准，确保支出合理、合规。

3.4 部门负责人有责任对所属部门的经费支出进行管理和监督，确保经费使用的合理性、规范性和效益性。

3.5 经费支出应优先保证企业正常运营所需，减少不必需的开支，并重视节省，提高资源利用效率。

3.6 经费支出应依照合同商定或相关法律法规执行，不得随便更改或超出预算。

3.7 经费支出如遇特殊情况需要调整或加添，须提前向财务部门进行申请，并经相关职责人审批批准。

3.8 经费支出的发生应及时进行记录和归档，以备查考。

4. 经费监督与考核4.1 财务部门有权随时对企业各部门的经费支出进行监督和检查，确保经费使用符合预算和制度规定。

4.2 财务部门将定期对各部门经费支出情况进行统计和分析，及时发现问题并提出改进措施。

4.3 各部门负责人应依照企业的要求，搭配财务部门进行经费使用的审核和检查，并乐观整改问题。

经费预算与费用掌控管理制度1. 背景为了有效管理企业的经费预算和费用掌控，保证企业的正常运转和可连续发展，订立本管理制度。

2. 目的和适用范围本制度的目的是引导企业各部门对经费的合理预算和费用的严格掌控，以保证企业资源的优化配置和本钱的有效掌控。

适用于企业内部各部门、项目组及相关人员。

3. 经费预算3.1 预算编制1.每年底，各部门负责人应在规定的时间内提交下一年度的预算计划。

2.预算编制应依照企业战略目标和业务规划进行，确保预算合理、科学、可行。

3.全部预算方案需由各部门负责人参照实际情况订立，并报经上级审批后执行。

3.2 预算审核1.预算方案须由财务部门进行审核，并与相关部门进行沟通和协商。

2.预算审核内容包含预算指标合理性、执行可行性和经济效益的分析评估等。

3.财务部门对预算方案的审核结果应及时反馈给各部门，提出修改看法或建议。

3.3 预算执行1.在经费预算执行过程中，各部门应依据预算方案编制相应的细化计划，明确责任人和时间节点。

2.预算执行期间，各部门需依照预算计划进行经费支出，并及时向财务部门进行报销和报表填报。

3.预算执行期间，如发现经费调整或更改的情况，需提前向财务部门申请，并尽量避开超额支出。

3.4 预算调整1.若显现特殊情况，预算执行显现较大偏差，需要进行预算调整的，应向财务部门提出正式申请。

2.预算调整需经过充分的分析和论证，并得到相关部门及财务部门的审批批准。

3.财务部门应及时处理预算调整事宜，并及时通知各相关职能部门。

4. 费用掌控4.1 费用管理责任1.各部门负责人对本部门费用的合理使用和掌控负有直接责任，需加强费用的管理和监督。

2.费用相关的决策和行为需遵从本钱效益原则，并在预算允许的范围内进行调整和支出。

4.2 费用授权和审批1.费用支出需依照企业内部授权和审批要求进行，严禁超额或无授权的费用支出行为。

2.各部门负责人应对本部门费用支出进行审批，并确保相关凭证和支出申请的真实性和合规性。

费用及预算管理制度第一章总则第一条目的为了规范企业内部的费用及预算管理，提高企业经济运营效率，合理掌控费用开支，确保财务健康发展，特订立本制度。

第二条适用范围本制度适用于本企业内全部部门、员工及相关费用及预算管理事项。

第三条定义1.费用：指企业为了正常运营所发生的、不以直接产出为目的的支出。

包含但不限于办公费、差旅费、人员培训费等。

2.预算：指企业内部对于特定期间的费用支出进行事先计划和布置，并进行掌控和核对的一项管理活动。

第二章费用管理第四条费用审批1.凡涉及费用支出的需提前向企业财务部门提交费用申请，并按规定的审批流程进行审批。

2.费用申请应供应认真的费用用途、金额、支出方式等相关信息，并附上必需的证明料子。

3.财务部门在收到费用申请后，将依据实际情况进行审批，审批结果会以书面形式通知申请人。

第五条费用核销1.费用支出完成后，申请人应及时向财务部门供应相关的支出凭证，并填写费用报销申请。

2.财务部门收到申请后，将核对申请人供应的费用支出凭证，并进行审核。

3.审核通过后，财务部门将及时办理费用的报销手续，并将核销信息记录至财务系统。

第六条费用报销1.费用报销申请应包含认真的费用明细表，每一项费用都需要有明确的事由和相关凭证。

2.凡涉及费用报销的，必需供应原始凭证，如发票、收据等，并保存相关的支出记录及相关业务料子。

3.费用报销申请应在费用支出完成后的十个工作日内完成，逾期申请将不予受理。

第七条费用掌控1.各部门应依照预算计划和经营需要，订立相应的费用开支计划，确保费用开支在合理范围内。

2.对于超出预算的费用支出，应及时向财务部门进行解释说明，并及时采取挽救措施，确保预算可控。

3.各部门负责人应定期统计、分析和评估费用开支情况，提出改善和优化建议，实现费用的有效掌控。

第三章预算管理第八条编制预算1.各部门负责人应依据年度经营计划和发展目标，依照公司订立的预算编制要求，订立下一年度的费用预算。

2.预算编制内容应包含费用项目、金额、时间节点等认真信息，并对预算编制的合理性进行论证和说明。