信托公司治理指引

信托公司治理应当遵循的原则信托公司治理应当遵循的原则包括：
1. 透明度：信托公司的治理应当公开透明，包括公司架构、股东构成、监管政策等信息，保证各方对公司运营状况和重要决策有清晰的了解。

2. 独立性：信托公司应当确保独立性，避免受到主要股东或其他利益相关者的影响。

公司的监管和决策应当独立于任何一方利益，为保障客户利益提供保障。

3. 责任性：信托公司应当承担起社会责任，为客户提供优质的投资和富有诚信的服务。

公司员工应当具备高度责任感和职业操守，维护客户利益本着最优化的原则。

4. 效率性：信托公司应当在依法合规的前提下尽最大可能提高业务效率，提高资产配置的收益率和风险控制水平。

5. 创新性：信托公司应当积极推进业务和管理创新，使用先进技术手段，提高公司整体竞争力和核心竞争力。

以上原则是保障信托公司稳健发展、提升其公信力、树立良好形象和保护客户权益的重要保障，信托公司应当严格按照这些原则开展管理和运营。

信托公司受托责任尽职指引正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------信托公司受托责任尽职指引第一章总则第一条为进一步规范信托公司的经营行为，明确信托公司开展信托业务的受托责任尽职要求，促进信托公司认真履行受托人义务，保障信托各方当事人的合法权益，维护信托业健康有序发展，根据《中华人民共和国信托法》、《信托公司管理办法》、《信托公司集合资金信托计划管理办法》、《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》等法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件，制定本指引。

第二条成为中国信托业协会会员单位的信托公司开展信托业务，适用本指引。

信托文件另有约定的，从其约定，但相关约定不得违背法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件和本指引的强制性规定。

第三条信托公司开展信托业务，应当以受益人合法利益最大化为宗旨。

信托公司开展信托业务，应当遵循卖者尽责、买者自负原则，按照信托文件约定的信托目的，恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务。

信托公司开展信托业务不得为委托人、受益人违法违规提供便利。

第四条信托公司可以将本指引作为信托文件附件，或在信托合同中援引本指引有关内容，向委托人、受益人明示受托人的尽责准则。

信托公司开展信托业务，应当制定符合本指引要求的信托业务操作规程，并按照法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件的规定及时修订。

信托公司制定的信托业务操作规程应当涵盖尽职调查与审批管理、产品营销与信托设立、运营管理、合同规范、终止清算、信息披露、业务创新等信托业务的各个环节。

第二章尽职调查与审批管理第五条信托公司设立信托，应当在对信托财产进行管理、运用之前进行尽职调查。

信托公司治理指引随着信托业的迅速发展，信托公司治理成为保障行业健康发展的重要环节。

信托公司治理指引作为行业规范，对信托公司的经营和管理提出了明确要求，旨在促进信托公司健康发展、保护投资者权益、维护市场秩序。

一、指引的背景和意义信托公司作为金融机构，承担着信托财产的安全保管和有效运营的职责。

信托公司治理指引的出台，是为了规范信托公司的经营行为，提高公司治理水平，增强公司的透明度和可持续发展能力。

指引的制定对于完善我国金融市场体系，促进信托业的健康稳定发展具有重要意义。

二、指引内容的主要特点1.明确治理原则。

指引明确了信托公司治理的基本原则，包括合规经营、风险控制、公平公正、透明高效等，使信托公司在经营过程中能够遵循一定的规则和准则。

2.规范治理结构。

指引对信托公司的治理结构提出了具体要求，包括董事会的设置和职权、董事的任职资格和责任、高级管理人员的选拔和监督等，旨在确保公司高层管理人员能够履行职责，防范利益冲突。

3.加强内部控制。

指引要求信托公司建立健全的内部控制制度，确保公司的运营和管理符合法律法规的要求，有效控制各类风险，保护投资者的合法权益。

4.加强风险管理。

指引要求信托公司建立风险管理制度，明确风险管理的职责和权限，加强风险监测和评估，及时采取有效措施应对各类风险，确保公司的稳健经营。

5.加强信息披露。

指引要求信托公司及时、准确、全面地披露经营和风险信息，使投资者能够充分了解公司的运营状况和风险状况，做出明智的投资决策。

6.加强公司监管。

指引明确了监管机构的职责和权限，加强对信托公司的监督检查，发现问题及时处理，防范信托业风险，维护市场秩序。

三、指引的实施和监督指引的实施需要各家信托公司高度重视，建立健全符合指引要求的治理制度和内部控制制度。

同时，监管机构也需要加强对信托公司的监督检查，确保指引的有效实施。

对于违反指引的信托公司，监管机构将依法采取相应的监管措施，保护市场秩序和投资者权益。

一、总则第一条为规范信托公司经营管理，保障信托财产的安全，维护信托公司、委托人和受益人的合法权益，根据《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，结合我国信托行业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我国境内依法设立的信托公司及其分支机构。

第三条信托公司应当遵循以下原则：（一）合法合规原则：信托公司从事信托业务，必须遵守国家法律法规，遵循信托合同约定。

（二）安全性原则：信托公司应当确保信托财产的安全，降低信托业务风险。

（三）收益性原则：信托公司应当努力实现信托财产的保值增值。

（四）流动性原则：信托公司应当确保信托财产的流动性，满足委托人和受益人的需求。

二、信托公司治理第四条信托公司应当建立健全公司治理结构，明确股东、董事会、监事会和高级管理层的职责。

第五条董事会应当设立专门委员会，负责信托业务、风险管理、审计等事项。

第六条监事会应当对信托公司的经营管理进行监督，保障信托财产的安全。

三、信托业务管理第七条信托公司应当制定信托业务管理办法，明确信托业务范围、业务流程、风险控制措施等。

第八条信托公司应当对信托业务实行分类管理，按照业务类型制定相应的业务规则。

第九条信托公司应当对信托业务实行合规审查，确保信托业务符合法律法规和监管要求。

第十条信托公司应当建立健全信托业务风险管理体系，对信托业务风险进行识别、评估、监测和控制。

四、信托财产管理第十一条信托公司应当对信托财产实行独立管理，确保信托财产的独立性。

第十二条信托公司应当建立健全信托财产管理制度，明确信托财产的保管、使用、收益分配等事项。

第十三条信托公司应当定期对信托财产进行盘点，确保信托财产的真实性和安全性。

五、信息披露与报告第十四条信托公司应当建立健全信息披露制度，及时、准确、完整地披露信托业务信息。

第十五条信托公司应当定期向监管部门报送信托业务报告，包括信托财产管理情况、信托业务风险状况等。

六、监督管理与责任追究第十六条信托公司应当接受监管部门的监督检查，配合监管部门开展监管工作。

2023年-2024年中级经济师之中级经济师金融专业高分通关题库A4可打印版单选题（共45题）1、假定某股票的每股税后利润为0.5元，市场利率为5%，则该股票的理论价格为（）。

A.5B.10C.50D.100【答案】 B2、通知放款的活动属于（）。

A.短期拆借市场B.银行同业拆借市场C.票据承兑市场D.票据贴现市场【答案】 A3、允许以公开或非公开方式发行债转股专项债券。

非公开发行时认购的机构投资者不超过（）人，单笔认购不少于（）万元人民币，且不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。

A.100；500B.100；1000C.200；500D.200；1000【答案】 C4、根据《商业银行风险监管核心指标》，不良资产率是我国衡量商业银行资产安全性的指标，它是指()。

A.不良信用资产与信用资产总额之比B.不良资产与风险加权资产总额之比C.不良贷款与资产总额之比D.不良贷款与风险资产总额之比【答案】 A5、假定某金融资产的名义收益为5%，通货膨胀率为2%，则该金融资产的实际收益率为（）。

A.2.0%B.2.5%C.3.0%D.7.0%【答案】 C6、关于开放式基金的说法,正确的是（）A.基金在存续期内不能赎回B.基金交易价格受市场供求关系影响C.基金份额不固定D.基金一般有固定存续期【答案】 C7、根据我国《证券发行与承销管理办法》，股份有限公司首次公开发行股票，可以通过向询价对象询价的方式确定股票发行价格。

下列机构中，不属于询价对象的是()。

A.证券投资基金管理公司和证券公司B.金融租赁公司和商业银行C.财务公司和保险机构投资者D.信托投资公司和合格境外机构投资者【答案】 B8、货币均衡分析通常采用IS-LM-BP模型，该模型中IS曲线上的点所对应的均衡是（）。

A.产品市场均衡B.劳动力市场均衡网校C.国际收支均衡D.货币市场均衡【答案】 A9、假定某国2016年国民生产总值为20000亿美元，短期外债余额为250亿美元，当年未清偿外债余额为1650亿美元，当年货物服务出口总额为2100亿美元，则该国当年负债率为（）A.1.25％B.8.25 ％C.10.50 ％D.15.15 ％【答案】 B10、中央银行再贴现政策的缺点是（）。

中国银行业监督管理委员会办公厅关于信托公司风险监管的指导意见文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2014.04.08•【文号】银监办发[2014]99号•【施行日期】2014.04.08•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】信托与投资正文中国银行业监督管理委员会办公厅关于信托公司风险监管的指导意见（银监办发[2014]99号）各银监局，银监会直接监管的信托公司：为贯彻落实国务院关于加强影子银行监管有关文件精神和2014年全国银行业监督管理工作会议部署，有效防范化解信托公司风险，推动信托公司转型发展，现提出以下指导意见。

一、总体要求坚持防范化解风险和推动转型发展并重的原则，全面掌握风险底数，积极研究应对预案，综合运用市场、法律等手段妥善化解风险，维护金融稳定大局。

明确信托公司"受人之托、代人理财"的功能定位，培育"卖者尽责、买者自负"的信托文化，推动信托公司业务转型发展，回归本业，将信托公司打造成服务投资者、服务实体经济、服务民生的专业资产管理机构。

二、做好风险防控（一）妥善处置风险项目1.落实风险责任。

健全信托项目风险责任制，对所有信托项目、尤其是高风险项目，安排专人跟踪，责任明确到人。

项目风险暴露后，信托公司应尽全力进行风险处置，在完成风险化解前暂停相关项目负责人开展新业务，相关责任主体应切实承担起推动地方政府履职、及时合理处置资产和沟通安抚投资人等风险化解责任。

2.推进风险处置市场化。

按照"一项目一对策"和市场化处置原则，探索抵押物处置、债务重组、外部接盘等审慎稳妥的市场化处置方式。

同时，充分运用向担保人追偿、寻求司法解决等手段保护投资人合法权益。

3.建立流动性支持和资本补充机制。

信托公司股东应承诺或在信托公司章程中约定，当信托公司出现流动性风险时，给予必要的流动性支持。

信托公司经营损失侵蚀资本的，应在净资本中全额扣减，并相应压缩业务规模，或由股东及时补充资本。

中国信托业法律法规汇编投资管理部2017.5目录1、“一法三规” (9)1、信托法 (10)2、信托公司管理办法 (27)3、信托公司集合资金信托计划管理办法 (87)4、关于实施《信托公司管理办法》和《信托公司集合资金信托计划管理办法》有关具体事项的通知【银监会2007年2月】 (147)5、信托公司治理指引【银监会2007年3月1日施行】 (155)6、信托公司净资本管理办法 (168)7、关于印发信托公司净资本计算标准有关事项的通知 (176)2、房地产领域法规 (179)1、关于信托公司房地产信托业务风险提示的通知【银监会令2010年第5号】 (180)2、关于加强信托公司房地产信托业务监管有关问题的通知【银监办发[2010]54号】 (181)3、国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知【国发〔2009〕27号】 (183)4、关于信托公司开展项目融资业务涉及项目资本金有关问题的通知【银监发〔2009〕84号】 (185)5、关于支持信托公司创新发展有关问题的通知【银监发[2009]25号】 (187)6、关于加强信托公司房地产、证券业务监管有关问题的通知【银监办发[2008]265号】 (193)7、关于加强商业性房地产信贷管理的通知【银发〔2007〕359号】 (196)8、关于进一步加强房地产信贷管理的通知【银监发[2006]54号】 (200)9、《关于调整住房供应结构稳定住房价格的意见》摘要【国办发〔2006〕37号】 (205)3、银信合作领域 (208)1、银监会进一步规范银信理财合作业务的通知【银监发〔2011〕7号】 (209)2、银监会关于进一步规范银行业金融机构信贷资产转让业务的通知【银监发[2010]102号】 (210)3、关于规范银信理财合作业务有关事项的通知【银监发〔2010〕72号】 (214)4、关于规范信贷资产转让及信贷资产类理财业务有关事项的通知【银监发[2009]113号】 (216)5、关于进一步规范银信合作有关事项的通知【银监发[2009]111号】 (221)6、银行与信托公司业务合作指引【银监发〔2008〕83号】 (224)4、政信合作 (233)1、关于贯彻《国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》相关事项的通知【财预〔2010〕412号】 (234)2、国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知【国发〔2010〕19号】 (241)3、关于坚决制止财政违规担保向社会公众集资行为的通知【财预〔2009〕388号】 (246)4、关于信托公司信政合作业务风险提示的通知【银监办发[2009]155号】 (248)5、关于加强宏观调控，整顿和规范各类打捆贷款的通知【银监发〔2006〕27号】 (250)6、财政部关于规范地方财政担保行为的通知【财金〔2005〕7号】 (253)5、股权投资 (255)1、信托公司私人股权投资信托业务操作指引【银监发[2008]45号】 (256)6、证券领域 (263)1、关于信托公司信托产品专用证券账户有关事项风险提示的通知【银监会[2009]】 (264)2、信托公司证券投资信托业务操作指引【银监会[2009]】 (265)3、关于信托投资公司开设信托专用证券账户和信托专用资金账户有关问题的通知【银监发[2004]61号】 (273)4、关于规范信托投资公司证券业务经营与管理有关问题的通知【银监办通[2004]265号】 (276)7、其他法规 (279)1、关于加强信托公司结构化信托业务监管有关问题的通知【银监通[2010]2号】 (281)2、关于当前调整部分信贷监管政策促进经济稳健发展的通知【银监发[2009]3号】 (285)3、信托公司在全国银行间债券市场开立信托专用债券账户有关事项的公告【央行公告〔2008〕第22号】 (293)4、关于鼓励信托公司开展公益信托业务支持灾后重建工作的通知【银监办发〔2008〕93号】 (296)5、信托公司受托境外理财业务管理暂行办法【银监发[2007]27号】 (300)6、关于调整信托公司受托境外理财业务境外投资范围的通知【银监办发[2007]162号】 (319)7、关于信托投资公司单一代定资金信托业务的风险提示【银监办发[2006]134号】 (324)8、关于进一步加强信托投资公司内部控制管理有关问题的通知【银监发[2004]97号】 (325)9、关于加强信托投资公司风险监管防范交易对手风险的通知【银监发[2004]93号】 (328)10、关于信托投资公司人民币银行结算账户开立和使用有关事项的通知【银发〔2003〕232号】 (330)8、金融同业相关规定 (335)（一）“三个办法，一个指引” (337)1、个人贷款管理暂行办法【银监会令2010年第2号】 (337)2、流动资金贷款管理暂行办法【银监会令2010年第1号】 (347)3、固定资产贷款管理暂行办法【银监会令2009年第2号】 (360)4、项目融资业务指引【银监发〔2009〕71号】 (370)（二）商业银行理财 (375)1、关于进一步规范商业银行个人理财业务投资管理有关问题的通知【银监发[2009]65号】 (375)2、关于进一步规范商业银行个人理财业务报告管理有关问题的通知【银监办发[2009]172号】 (380)3、关于进一步规范商业银行个人理财业务有关问题的通知【银监办发[2008]47号】 (383)4、商业银行个人理财业务管理暂行办法【银监会2005年11月】 (388)5、商业银行个人理财业务风险管理指引【银监会2005年11月】 (406)（三）保险相关 (419)1、保险资金投资不动产暂行办法【保监发〔2010〕80号】 (419)2、保险资金投资股权暂行办法【保监发〔2010〕79号】 (436)3、关于保险资金投资基础设施债权投资计划的通知【保监发〔2009〕43号】 (456)4、基础设施债权投资计划产品设立指引【保监发〔2009〕41号】 (461)（四）其他规定 (475)1、关于有效防范企业债担保风险的意见【银监会2007年75号文】 (475)2、关于项目运营方利用信托资金融资过程中增值税进项税额抵扣问题的公告【国税总局公告2010年第8号】 (478)9、最近更新 (480)1、关于做好信托公司净资本监管、银信合作业务转表及信托产品营销等有关事项的通知 (481)2、信托公司参与股指期货交易业务指引 (483)3、应收账款质押登记办法 (492)4、中华人民共和国银行业监督管理法 (498)5、融资性担保公司管理暂行办法 (514)6、关于公证机关赋予强制执行效力的债权文书执行有关问题的联合通知 (530)7、中国银监会关于规范中长期贷款还款方式的通知 (534)8、中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知 (539)9、商业银行并购贷款风险管理指引 (540)1、“一法三规”1、信托法 (10)2、信托公司管理办法 (27)3、信托公司集合资金信托计划管理办法 (87)4、关于实施《信托公司管理办法》和《信托公司集合资金信托计划管理办法》有关具体事项的通知【银监会2007年2月】 (147)5、信托公司治理指引【银监会2007年3月1日施行】 (155)6、信托公司净资本管理办法 (168)7、关于印发信托公司净资本计算标准有关事项的通知 (176)1、信托法（中华人民共和国第九届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议于２００１年４月２８日通过，自２００１年１０月１日起施行。

一、总则第一条为规范信托公司内部治理，保障公司合法、合规、高效运营，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，结合信托公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于信托公司全体员工，包括但不限于董事、监事、高级管理人员及全体员工。

第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，符合监管要求；（二）独立性原则：各业务部门独立运作，相互制衡；（三）风险控制原则：建立健全风险管理体系，有效防范和控制风险；（四）透明度原则：加强信息披露，确保公司运作透明；（五）效率原则：提高工作效率，降低运营成本。

二、组织架构第四条信托公司实行“三会一层”的组织架构，即董事会、监事会、高级管理层和业务部门。

（一）董事会：负责公司战略决策、经营管理、风险控制等重大事项；（二）监事会：负责监督董事会、高级管理层和业务部门的工作，保障公司合法合规经营；（三）高级管理层：负责公司日常经营管理，执行董事会决议；（四）业务部门：负责具体业务运营，按照公司战略和制度要求开展工作。

三、内部控制第五条信托公司建立健全内部控制体系，包括不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制等。

（一）不相容职务分离控制：同一事项上不同岗位的人能相互牵制和监督，信托业务部门独立于公司其他部门，人员不得相互兼职，业务信息不得共享；（二）授权审批控制：建立完善的分级授权体系，公司各级管理人员在授权范围内办理业务，行使职权和承担责任；（三）会计系统控制：会计系统对内提供经营管理信息，对外提供投资决策信息，信托财产与固有财产分别管理、分别记账，不同委托人的信托财产分别管理、分别记账；（四）财产保护控制：做好财产记录和实物保管工作，定期盘点和账实核对，限制未经授权的人员接触资产；（五）预算控制：编制和检查预算执行情况，分析未完成预算原因，采取改进措施；（六）运营分析控制：对公司内部各项业务、各类机构的运行情况进行独立分析或综合分析，掌握信托公司运营的效率和效果。

第一章总则第一条为引导信托投资公司（以下简称公司）加强内部控制，增强自我约束能力，促进其诚信经营，维护信托当事人的合法权益，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国信托法》等法律法规和审慎监管的要求，制定本指引。

第二条本指引所称内部控制是公司的一种自律行为，是公司为实现其发展战略和经营目标，以完善公司治理、健全内部管理为手段，以防范和控制风险为核心，通过制定和执行一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督，并动态持续纠正的过程和机制。

第三条内部控制的目标是保障公司经营的合法合规和公司内部规章制度的贯彻执行，保证业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整，防范经营风险、道德风险和操作风险，保障公司稳健运行，保证公司财产安全和信托财产的独立、安全、完整。

第四条公司应当按照本指引的要求，建立有效的内部控制机制和内部控制制度。

第二章内部控制的基本要求第五条公司应当建立完善的公司治理，建设权责明确、合理制衡、报告关系清晰的组织架构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。

公司董事会对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任，经营管理层对内部控制制度的有效执行承担责任，监事会、独立董事对内部控制的监督职责应得到强调和重视。

第六条公司董事会、监事会和经营管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。

公司应通过教育培训和建立科学、有效的激励约束机制，培育正确的风险理念，形成良好的内部控制文化，使全体员工均充分了解其在内部控制中的责任。

第七条内部控制应当渗透到公司决策、执行、监督、反馈等各个环节，覆盖公司的所有业务、部门和岗位，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，任何决策和操作均需有案可查，做到事前、事中、事后控制相统一。

第八条内部控制应当符合国家有关法律法规和中国银行业监督管理委员会的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及所处环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。

中国银行业监督管理委员会关于印发《信托公司治理指引》的通知各银监局，银监会直接监管的信托公司：现将《信托公司治理指引》印发给你们，请遵照执行。

各银监局要根据辖内信托公司的发展状况，采取“区别对待、分类指导”的原则，加强监管和指导，督促信托公司完善公司治理结构。

各信托公司要根据公司实际情况完善公司治理结构，提升公司治理成效，并依照有关法律法规的规定和本指引的要求，于2007年12月31日前修订公司章程。

二○○七年一月二十二日信托公司治理指引第一章总则第一条为进一步完善信托公司治理，加强风险控制，促进信托公司的规范经营和健康发展，保障信托公司股东、受益人及其他利益相关者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国信托法》等法律法规，制定本指引。

第二条信托公司治理应当体现受益人利益最大化的基本原则。

股东（大）会、董事会、监事会、高级管理层等组织架构的建立和运作，应当以受益人利益为根本出发点。

公司、股东以及公司员工的利益与受益人利益发生冲突时，应当优先保障受益人的利益。

第三条信托公司治理应当遵循以下原则：（一）认真履行受托职责，遵循诚实、信用、谨慎、有效管理的原则，恪尽职守，为受益人的最大利益处理信托事务；（二）明确股东、董事、监事、高级管理人员的职责和权利义务，完善股东（大）会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序；（三）建立完备的内部控制、风险管理和信息披露体系，以及合理的绩效评估和薪酬制度；（四）树立风险管理理念，确定有效的风险管理政策，制订详实的风险管理制度，建立全面的风险管理程序，及时识别、计量、监测和控制各类风险；（五）积极鼓励引进合格战略投资者、优秀的管理团队和专业管理人才，优化治理结构。

第四条信托公司应当建立合规管理机制，督促公司董事会、监事会、高级管理层等各个层面在各自职责范围内履行合规职责，使信托公司的经营活动与法律、规则和准则相一致，促使公司合规经营。

信托公司的公司治理与合规管理随着我国金融市场的不断发展，信托行业作为一种重要的金融机构，发挥着重要的作用。

信托公司作为信托行业的主要参与者，其公司治理与合规管理显得尤为重要。

本文将从公司治理和合规管理两个方面来探讨信托公司的相关问题。

一、公司治理公司治理是信托公司正常运营的基石，良好的公司治理能够提高信托公司的效率、降低风险，增强公司的内部控制，确保公司的可持续发展。

1. 董事会治理信托公司的董事会是对公司行为进行监督和决策的最高权力机构，其成员的任命和组成应当符合相关法律法规的规定。

董事会成员应当具备丰富的金融经验和良好的道德品质，以确保他们能够有效地履行董事职责。

此外，董事会还应当建立健全的内部控制制度，确保公司的决策能够科学合理，并形成有效的执行机制。

2. 高层管理团队信托公司的高层管理团队应当具备丰富的金融专业知识和管理经验，以便能够有效地管理公司的日常运营和业务发展。

高层管理团队应当积极引入先进的管理理念和技术手段，不断提高公司的管理水平和竞争力。

3. 内部控制信托公司应当建立健全的内部控制体系，确保公司的业务操作和风险管理能够得到有效控制。

内部控制包括风险管理、内部审计、合规监督等方面，通过建立完善的内部检查和审计机制，有效预防和控制各类风险。

二、合规管理合规管理是信托公司履行社会责任、维护公司声誉的重要手段。

合规管理要求信托公司积极遵守国家法律法规，确保公司的行为合法合规。

1. 法律法规合规信托公司应当建立健全的合规管理制度，并积极主动地遵守国家法律法规。

合规管理涉及到各个方面的具体要求，包括公司注册、资金运营、产品设计等。

信托公司应当根据自身的特点和业务需求，合理制定公司的合规管理制度，并不断完善和优化。

2. 风险识别与防范信托公司作为金融机构，风险管理是非常重要的一方面。

信托公司应当通过风险识别和风险防范手段，积极规避和控制各类风险。

公司应当建立完善的风险管理制度，进行风险评估和风险控制，确保公司的运营安全和稳定。

信托公司治理指引(银监发〔2007〕4号)第一章　总 则第一条　为进一步完善信托公司治理,加强风险控制,促进信托公司的规范经营和健康发展,保障信托公司股东㊁受益人及其他利益相关者的合法权益,根据‘中华人民共和国公司法“㊁‘中华人民共和国银行业监督管理法“㊁‘中华人民共和国信托法“等法律法规,制定本指引㊂第二条　信托公司治理应当体现受益人利益最大化的基本原则㊂股东(大)会㊁董事会㊁监事会㊁高级管理层等组织架构的建立和运作,应当以受益人利益为根本出发点㊂公司㊁股东以及公司员工的利益与受益人利益发生冲突时,应当优先保障受益人的利益㊂第三条　信托公司治理应当遵循以下原则:(一)认真履行受托职责,遵循诚实㊁信用㊁谨慎㊁有效管理的原则,恪尽职守,为受益人的最大利益处理信托事务;(二)明确股东㊁董事㊁监事㊁高级管理人员的职责和权利义务,完善股东(大)会㊁董事会㊁监事会㊁高级管理层的议事制度和决策程序;(三)建立完备的内部控制㊁风险管理和信息披露体系,以及合理的绩效评估和薪酬制度;(四)树立风险管理理念,确定有效的风险管理政策,制订翔实的风险管理制度,建立全面的风险管理程序,及时识别㊁计量㊁监测和控制各类风险;(五)积极鼓励引进合格战略投资者㊁优秀的管理团队和专业管理人才,优化治理结构㊂第四条　信托公司应当建立合规管理机制,督促公司董事会㊁监事会㊁高级管理层等各个层面在各自职责范围内履行合规职责,使信托公司的经营活动与法律㊁规则和准则相一致,促使公司合规经营㊂第二章　股东和股东(大)会第一节　股东第五条　信托公司股东应当具备法律㊁行政法规和中国银行业监督管理委员会(以下简称中国银监会)规定的资格条件,并经中国银监会批准㊂第六条　信托公司股东应当作出以下承诺:(一)入股有利于信托公司的持续㊁稳健发展;(二)持股未满三年不转让所持股份,但上市信托公司除外;(三)不质押所持有的信托公司股权;(四)不以所持有的信托公司股权设立信托;(五)严格按照法律㊁行政法规和中国银监会的规定履行出资义务㊂第七条　信托公司股东不得有下列行为:(一)虚假出资㊁出资不实㊁抽逃出资或变相抽逃出资;(二)利用股东地位牟取不当利益;(三)直接或间接干涉信托公司的日常经营管理;(四)要求信托公司做出最低回报或分红承诺;(五)要求信托公司为其提供担保;(六)与信托公司违规开展关联交易;(七)挪用信托公司固有财产或信托财产;(八)通过股权托管㊁信托文件㊁秘密协议等形式处分其出资;(九)损害信托公司㊁其他股东和受益人合法权益的其他行为㊂第八条　股东出现下列情形之一时,应当及时通知信托公司:(一)所持信托公司股权被采取诉讼保全措施或被强制执行;(二)转让所持有的信托公司股权;(三)变更名称;(四)发生合并㊁分立;(五)解散㊁破产㊁关闭或被接管;(六)其他可能导致所持信托公司股权发生变化的情形㊂第九条　股东与信托公司之间应在业务㊁人员㊁资产㊁财务㊁办公场所等方面严格分开,各自独立经营㊁独立核算㊁独立承担责任和风险㊂第二节　股东(大)会第十条　信托公司股东(大)会的召集㊁表决方式和程序㊁职权范围等内容,应在公司章程中明确规定㊂第十一条　股东(大)会议事细则包括通知㊁文件准备㊁召开方式㊁表决形式㊁会议记录及其签署等内容,由董事会依照公司章程制定,经股东(大)会审议通过后执行㊂第十二条　股东(大)会定期会议除审议相关法律法规规定的事项外,还应当将下列事项列入股东(大)会审议范围:(一)通报监管部门对公司的监管意见及公司执行整改情况;(二)报告受益人利益的实现情况㊂第十三条　信托公司股东单独或与关联方合并持有公司50%以上股权的,股东(大)会选举董事㊁监事应当实行累积投票制㊂本指引所称累积投票制,是指股东(大)会选举董事或者监事时,每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权,股东拥有的表决权可以集中使用㊂第十四条　股东(大)会会议记录应做到真实㊁完整,并自做出之日起至少保存十五年㊂股东(大)会的决议及相关文件,应当报中国银监会或其派出机构备案㊂第三章　董事和董事会第一节　董事第十五条　信托公司董事应当具备法律㊁行政法规和中国银监会规定的资格条件㊂第十六条　公司章程应明确规定董事的人数㊁产生办法㊁任免程序㊁权利义务和任职期限等内容㊂第十七条　董事应以认真负责的态度出席董事会,对所议事项表达明确的意见㊂董事无法亲自出席董事会的,可以书面委托其他董事按其意愿代为投票,并承担相应的法律责任㊂第十八条　董事个人直接或者间接与公司已有的或者计划中的合同㊁交易㊁安排有关联时,应当及时将其关联关系的性质和程度告知董事会㊁监事会,并在董事会审议表决该事项时予以回避㊂第十九条　信托公司设立独立董事㊂独立董事要关注㊁维护中小股东和受益人的利益,与信托公司及其股东之间不存在影响其独立判断或决策的关系㊂独立董事人数应不少于董事会成员总数的四分之一;但单个股东及其关联方持有公司总股本三分之二以上的信托公司,其独立董事人数应不少于董事会成员总数的三分之一㊂第二十条　信托公司独立董事应有良好的职业操守和道德品质,熟悉信托原理和信托经营规则,并有足够的时间和精力履行职责㊂信托公司独立董事不得在其他信托公司中任职㊂第二十一条　公司应当明确规定独立董事的产生程序㊁权利义务等内容㊂第二十二条　独立董事享有以下职责或权利:(一)提议召开股东(大)会临时会议或董事会;(二)向股东(大)会提交工作报告;(三)基于履行职责的需要聘请审计机构或咨询机构,费用由信托公司承担;(四)对重要业务发表独立意见,可就关联交易等情况单独向中国银监会或其派出机构报告;(五)对公司董事㊁高级管理人员的薪酬计划㊁激励计划等事项发表独立意见;(六)法律法规赋予董事的其他职责或权利㊂第二十三条　独立董事在任期内辞职或被免职的,独立董事本人和信托公司应当分别向股东(大)会㊁中国银监会或其派出机构提供书面说明㊂第二节　董事会第二十四条　董事会对股东(大)会负责,并依据‘中华人民共和国公司法“等法律法规的规定和公司章程行使职权㊂董事会授权董事长在董事会闭会期间行使董事会部分职权的,授权内容应当明确具体㊂董事会㊁董事长依法行使职权,不得越权干预高级管理层的具体经营活动㊂第二十五条　董事会应制订信托公司的战略发展目标和相应的发展规划,了解信托公司的风险状况,明确信托公司的风险管理政策和管理规章㊂第二十六条　董事会应当制定规范的董事会召集程序㊁议事表决规则,经股东(大)会表决通过,并报中国银监会或其派出机构备案㊂第二十七条　董事会每年至少召开两次会议㊂董事会会议记录应做到真实㊁完整,并自做出之日起至少保存十五年㊂出席会议的董事和记录人应当在会议记录上签字㊂董事会决议应当经董事会一半以上董事通过方为有效,但表决重大投资㊁重大资产处置㊁变更高级管理人员和利润分配方案等事项,须经董事会三分之二以上董事通过㊂第二十八条　有下列情形之一的,董事会应当立即通知全体股东,并向中国银监会或其派出机构报告:(一)公司或高级管理人员涉嫌重大违法违规行为;(二)公司财务状况持续恶化或者发生重大亏损;(三)拟更换董事㊁监事或者高级管理人员;(四)其他可能影响公司持续经营的事项㊂第二十九条　董事会应当向股东(大)会及中国银监会或其派出机构及时报告一致行动时可以实际上控制信托公司的关联股东名单㊂第三十条　董事会应当下设信托委员会,成员不少于三人,由独立董事担任负责人,负责督促公司依法履行受托职责㊂当信托公司或其股东利益与受益人利益发生冲突时,保证公司为受益人的最大利益服务㊂根据公司实际情况和需求,董事会还可以下设人事㊁薪酬㊁审计㊁风险管理等专门委员会㊂第三十一条　董事会应当设董事会秘书或专门机构,负责股东(大)会㊁董事会的筹备㊁会议记录和会议文件的保管㊁信息披露及其他日常事务,并负责将股东(大)会㊁董事会等会议文件报中国银监会或其派出机构备案㊂第四章　监事和监事会第一节　监事第三十二条　信托公司监事应当符合法律㊁行政法规和中国银监会规定的资格条件,具备履行职责所必需的素质㊂信托公司董事㊁高级管理人员及其直系亲属不得担任本公司监事㊂第三十三条　监事有权了解公司经营情况,并承担相应的保密义务㊂信托公司应当采取措施切实保障监事的知情权,为监事履行职责提供必要的条件㊂第三十四条　监事应当列席董事会会议㊂列席会议的监事有权发表意见,但不享有表决权;发现重大事项可单独向中国银监会或其派出机构报告㊂第二节　监事会第三十五条　信托公司应当设监事会㊂监事会应当制定规范的议事规则,经股东(大)会审议通过后执行,并报中国银监会或其派出机构备案㊂第三十六条　监事会由监事会主席负责召集㊂监事会可下设专门机构,负责监事会会议的筹备㊁会议记录和会议文件保管等事项,为监事依法履行职责提供服务㊂第三十七条　监事会每年至少召开两次会议㊂监事会会议记录应当真实㊁完整,并自做出之日起至少保存十五年㊂出席会议的监事和记录人应当在会议记录上签字㊂第三十八条　监事会可以要求公司董事或高级管理人员出席监事会会议,回答所关注的问题㊂公司应将其内部稽核报告㊁合规检查报告㊁财务会计报告及其他重大事项及时报监事会㊂第三十九条　基于履行职责的需要,监事会经协商一致,可以聘请外部审计机构或咨询机构,费用由信托公司承担㊂第五章　高级管理层第四十条　高级管理人员的任职资格应当符合法律㊁行政法规和中国银监会的规定㊂信托公司不得聘任未取得任职资格的人员担任高级管理人员或承担相关工作㊂第四十一条　高级管理人员应当遵循诚信原则,谨慎㊁勤勉地在其职权范围内行使职权,不得为自己或他人谋取属于本公司的商业机会,不得接受与本公司交易有关的利益㊂第四十二条　公司总经理和董事长不得为同一人㊂总经理向董事会负责,未担任董事职务的总经理可以列席董事会会议㊂总经理应当根据董事会或监事会的要求,向董事会或监事会报告公司重大合同的签订与执行情况㊁资金运用情况和盈亏情况㊂总经理必须保证该报告的真实性㊂第四十三条　高级管理层应当为受益人的最大利益认真履行受托职责: (一)在信托业务与公司其他业务之间建立有效隔离机制,保证其人员㊁信息㊁会计账户之间保持相对独立,保障信托财产的独立性;(二)认真管理信托财产,为每一个集合资金信托计划至少配备一名信托经理㊂第四十四条　高级管理层应对公司的各个层面实施风险评估,实施评估的深度和广度应与公司的业务范围和各部门的职责相适应;同时应加强风险管理,有效检测㊁评估㊁控制和管理风险,逐步提高风险识别和风险管理的能力㊂第四十五条　高级管理层应当根据公司经营活动需要,建立健全以投资决策系统㊁内部规章制度㊁经营风险控制系统㊁业务审批及操作系统等为主要内容的内部控制机制,并报中国银监会或其派出机构备案㊂内控制度应当覆盖信托公司的各项业务㊁各个部门和各级人员,并融入到决策㊁执行㊁监督㊁反馈等各个经营环节,保证各个部门和岗位既相互独立又相互制约㊂第四十六条　信托公司应当设立内部审计部门,对本公司的业务经营活动进行审计和监督㊂信托公司的内部审计部门应当至少每半年向公司董事会提交内部审计报告,同时向中国银监会或其派出机构报送上述报告的副本㊂第四十七条　高级管理层应当设立合规管理部门,负责公司的合规稽核,对公司各部门及其人员行为的合规情况进行全程监控,协助高级管理层有效识别和管理信托公司所面临的合规风险㊂第六章　激励与约束机制第四十八条　信托公司应当依法制订公开㊁公正的绩效评价标准和程序,建立薪酬与公司效益和个人业绩相联系的激励与约束机制㊂第四十九条　信托公司应当与公司员工签订聘任协议,对公司员工的任期㊁绩效考核㊁薪酬待遇㊁解聘事由㊁双方的权利义务及违约责任等进行约定㊂第五十条　信托公司的薪酬分配制度应获得董事会的批准㊂董事会应当向股东(大)会就公司高级管理人员履行职责的情况㊁绩效评价情况㊁薪酬情况做出专项说明㊂第五十一条　信托公司应当拟订员工培训计划,定期开展学习培训,提高公司员工的业务能力㊁合规意识和道德水准等㊂第五十二条　信托公司应当建立内部举报机制,鼓励员工举报公司内部运营缺陷或违规行为,并对举报的问题进行独立调查㊁处理㊂第五十三条　信托公司在条件具备时,经股东(大)会批准,可以建立董事㊁监事和高级管理人员的职业责任保险制度㊂第七章　附 则第五十四条　信托公司应当按照法律法规和有关监管规定,及时披露公司治理方面的信息,并保证披露信息的真实性㊁准确性和完整性㊂第五十五条　本指引由中国银监会负责解释㊂第五十六条　本指引自2007年3月1日起施行㊂。

中国银监会关于印发商业银行公司治理指引的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银监会关于印发商业银行公司治理指引的通知（银监发[2013]34号）各银监局，国家开发银行，各国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，邮储银行，银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司：现将《商业银行公司治理指引》印发给你们，请遵照执行。

2013年7月19日商业银行公司治理指引第一章总则第一条为完善商业银行公司治理，促进商业银行稳健经营和健康发展，保护存款人和其他利益相关者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和其他相关法律法规，制定本指引。

第二条中华人民共和国境内经银行业监督管理机构批准设立的商业银行适用本指引。

第三条本指引所称的商业银行公司治理是指股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及其他利益相关者之间的相互关系，包括组织架构、职责边界、履职要求等治理制衡机制，以及决策、执行、监督、激励约束等治理运行机制。

第四条商业银行公司治理应当遵循各治理主体独立运作、有效制衡、相互合作、协调运转的原则，建立合理的激励、约束机制，科学、高效地决策、执行和监督。

第五条商业银行董事会、监事会、高级管理层应当由具备良好专业背景、业务技能、职业操守和从业经验的人员组成，并在以下方面得到充分体现：（一）确保商业银行依法合规经营；（二）确保商业银行培育审慎的风险文化；（三）确保商业银行履行良好的社会责任；（四）确保商业银行保护金融消费者的合法权益。

第六条各治理主体及其成员依法享有权利和承担义务，共同维护商业银行整体利益，不得损害商业银行利益或将自身利益置于商业银行利益之上。

中级经济师之中级经济师金融专业综合提升练习题库包括详细解答单选题（共20题）1. 根据《金融租赁公司管理办法》,金融租赁公司属于（）。

A.非营利性公共机构B.银行机构C.非金融机构D.非银行金融机构【答案】 D2. 我国成立了具有主权财富基金性质的中国投资公司，这是()的举措。

A.为我国民营企业“走出去”铺路B.构建积极的外汇储备管理模式C.实施储汇于民政策D.遏制黄金储备过快增长【答案】 B3. 金融租赁公司不担风险的融资租赁业务是（）。

A.联合租赁B.委托租赁C.杠杆租赁D.转租赁【答案】 B4. 如果一国出现了短期利率、资产价格的急剧、短暂、超周期的恶化，则说明该国出现了（）。

A.货币危机B.银行危机C.外债危机D.系统性金融危机【答案】 D5. 从动态的角度考察一定时期的货币总需求是指（）。

A.该时期的货币流量B.该时期的货币存量C.该时期末的货币余额D.该时期初的货币存量【答案】 A6. 在金融深化的测量中，货币化程度是指（）。

A.物物交换总值占货币交易总值的比例B.国民生产总值中货币交易总值所占的比例C.货币交易总值占物物交换总值的比例D.国民生产总值中现金交易总值所占的比例【答案】 B7. 如果我国在巴黎发行一笔美元债券，则该笔交易属于（）市场的范畴。

A.欧洲债券B.外国债券C.扬基债券D.武士债券【答案】 A8. 提高法定存款准备金率，会使商业银行的信用能力（）。

A.提高B.下降C.不受影响D.变幻不定【答案】 B9. 关于分级理财产品的说法，错误的是( )A.承担不同风险的投资者可以获得不同的收益B.根据投资者不同的风险偏好对理财产品收益权进行分层配置C.按照分层配置中的优先与劣后安排进行分层配置D.为增加投资收益，分级理财产品可以投资非标准化债权资产【答案】 D10. 2004年，银行间市场债券回购累计成交224．4万亿元，日均成交8977亿元。

从期限结构看，市场交易仍主要集中于隔夜品种，回购隔夜品种的成交量占市场交易总量的78．1％。

2022-2023年中级经济师之中级经济师金融专业自我提分评估(附答案)单选题（共20题）1、通货膨胀的基本标志是（）。

A.物价上涨B.货币升值C.经济过热D.成本增加【答案】 A2、风险中性定价法与套利定价法是内在一致的，它假设任何风险资产的期望收益均为（）。

A.抵押贷款利率B.信用贷款利率C.定期存款利率D.无风险收益率【答案】 D3、下列不属于商业银行内部控制原则的是（）。

A.全面性原则B.审慎性原则C.公开性原则D.独立性原则【答案】 C4、材料题A.流动性比率B.道义劝告C.窗口指导D.不动产信用控制【答案】 A5、材料题A.升水减少B.贴水减少C.由升水转为贴水D.由贴水转为升水【答案】 A6、根据《信托公司治理指引》，我国信托公司的公司治理应体现的基本原则是（）最大化。

A.受益人利益B.受托人利益C.委托人利益D.受托人权利【答案】 A7、根据2013年春季广交会传出的信息，我国很多从事加工贸易的企业在人民币对外币持续升值的情况下，不敢接来自外商的长期订单。

这是因为，如果接下外商的订单，当未来对外商交货并结汇时，如果人民币对外币升值，我国企业在将收入的外币兑换为人民币时，兑换到的人民币金额会减少。

这种情形属于我国企业承受的()。

A.利率风险B.汇率风险C.投资风险D.操作风险【答案】 B8、西方经济学家对金融创新的动因提出了不同的理论观点，其中，希克斯和尼汉斯等学者认为，金融创新的支配因素是()。

A.消除经营约束B.制度变革C.降低交易成本D.规避管制【答案】 C9、认为监管是政府对公众要求纠正某些社会个体和社会组织的不公正、不公平和无效率的一种回应，这种观点来自()。

A.公共利益论B.特殊利益论C.社会选择论D.经济监管论【答案】 A10、我国证券期货市场的主管机关是（）。

A.中国证券监督管理委员会B.中国人民银行C.中国证券业协会D.中国期货业协会【答案】 A11、如果我国允许国内企业为支付商品或劳务进口而自由地将人民币兑换为外币，则说明人民币实现了()。