内部审计档案管理制度

内部审计档案管理操作规程一、背景介绍内部审计是组织内部对其运营、财务状况和内部控制的独立和客观评估过程。

为了保证内部审计工作的有效性和可追溯性，需要建立一套科学的档案管理操作规程。

本文旨在规范内部审计档案的管理流程，确保档案的完整性、准确性和安全性。

二、档案管理的目的和原则1. 目的：确保内部审计档案的有效管理，提供证据支持内部审计工作的可靠性和合规性。

2. 原则：(1) 完整性原则：内部审计档案应包含所有必要的文件和记录，以便能够完整地反映审计过程和结果。

(2) 准确性原则：内部审计档案中的信息应真实、准确、完整，不得隐瞒或篡改任何相关信息。

(3) 安全性原则：内部审计档案应妥善保存，防止丢失、损坏、泄露或未经授权的访问。

三、档案管理流程1. 档案分类与归档(1) 内部审计档案应按照不同的审计项目进行分类，如财务审计、运营审计、合规审计等。

(2) 每个审计项目的档案应按照一定的顺序进行归档，确保档案的有序性和可检索性。

(3) 档案归档时应制作清单，并在清单上标注档案的名称、编号、归档日期等信息。

2. 档案保存与销毁(1) 档案应妥善保存，采取防火、防潮、防虫等措施，确保档案的安全性和完整性。

(2) 档案保存期限应根据相关法律法规和组织内部规定进行确定，并做好相应的标识和记录。

(3) 档案到期后，应按照规定的程序进行销毁，销毁时应制作销毁清单，并保留相关证明材料。

3. 档案检索与借阅(1) 档案管理部门应建立档案索引系统，方便内部审计人员和其他有权部门进行档案的检索。

(2) 档案借阅应采取书面申请、审批和登记的方式，确保档案的安全性和追溯性。

(3) 档案借阅期限应根据实际需要进行确定，借阅期满后应及时归还，并做好相应的登记和记录。

四、档案管理的责任与监督1. 档案管理部门的责任：(1) 负责制定和修订内部审计档案管理操作规程，并向相关人员进行培训和宣贯。

(2) 负责内部审计档案的收集、整理、归档、保存和销毁工作，确保档案的完整性和安全性。

第一章总则第一条为加强审计科档案管理工作，确保档案的完整、准确、安全和有效利用，依据《中华人民共和国档案法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等相关法律法规，结合审计科工作实际，制定本制度。

第二条本制度适用于审计科所有档案的收集、整理、归档、保管、查阅、统计和销毁等工作。

第三条审计科档案管理工作应遵循以下原则：（一）集中统一管理原则；（二）安全保密原则；（三）完整准确原则；（四）方便利用原则。

第二章档案分类与归档第四条审计科档案分为以下类别：（一）审计项目档案；（二）审计工作底稿档案；（三）审计报告档案；（四）审计信息档案；（五）其他相关档案。

第五条审计档案的归档工作由审计科档案管理人员负责，具体要求如下：（一）审计项目档案：包括审计项目计划、审计方案、审计工作底稿、审计报告、审计整改建议等；（二）审计工作底稿档案：包括审计程序实施过程、审计事项核实、复核意见、审计初步评价意见等；（三）审计报告档案：包括审计报告正文、审计报告附件等；（四）审计信息档案：包括审计信息收集、整理、分析、报告等；（五）其他相关档案：包括审计科内部管理文件、会议记录、学习资料等。

第三章档案保管与利用第六条审计科档案实行集中统一保管，由档案管理人员负责具体实施。

第七条档案保管应满足以下要求：（一）档案库房应保持干燥、通风、防潮、防虫、防鼠、防火、防盗；（二）档案柜应配备防盗锁，定期检查档案柜的完好情况；（三）档案管理人员应定期检查档案的保存状况，发现损坏、缺失等问题及时报告并采取补救措施。

第八条档案查阅应遵循以下规定：（一）查阅档案需填写《档案查阅申请表》，经审批后方可查阅；（二）查阅档案时，应保持档案的整洁、完整，不得擅自涂改、抽取、拆散档案；（三）查阅档案后，应将档案归还原位，并做好登记工作。

第四章档案销毁第九条档案销毁应遵循以下程序：（一）确定销毁档案的范围和种类；（二）编制《档案销毁清单》，经审批后进行销毁；（三）销毁档案时，应有两人以上在场监督，确保档案销毁彻底；（四）销毁档案后，应将《档案销毁清单》存档备查。

审计处内部审计工作档案管理规定第一章总则第一条为了加强内部审计档案工作，规范审计档案管理，参照《中华人民共和国审计法》、《教育系统内部审计准则》等有关规定，结合我处实际，制定本规定。

第二条内部审计档案，是指我处在进行审计监督或审计调查活动中直接形成的，依照有关法律、法规和规章、规定应当保存或具有保存价值的各种文字、电子数据、图表、声像等全部记录和文件材料。

第三条内部审计档案工作是指对审计档案进行的收集、整理、保管、利用、编研、统计、鉴定和移交。

第四条内审档案由专人（或兼职人员）负责保管,集中归档，在业务管理上接受上级审计机关和学校档案馆的指导和监督。

第五条内审档案的建立，应贯彻执行审计项目档案和行政文书档案两类分开归档的原则。

其中行政文书档案由指定专人负责，按内容及时间分类立卷，定期归档；审计项目档案采用按职能分类、按项目立卷、按单位排列的立卷方法，实行谁审计谁立卷，审结卷成的责任制度，卷成后以项目为单位向处内专职人员交接。

第六条内部审计电子档案的建立由处内专职人员负责，按年度汇总备份存档，留处内备查。

第七条内部审计档案案卷力求完整、精炼。

第二章内容及范围第八条应归入行政文书档案的文件材料内容和范围如下：（一）上级有关审计工作的文件；（二）本校有关审计工作的文件、规章制度；（三）审计工作的计划、总结、报告、经验材料、会议记录等；（四）审计工作的统计及各种报表；（五）有关审计处的机构改革、人事任免文件。

第九条应归入审计项目档案中的文件材料其内容和范围如下：（一）审计委托书、审计通知书、审计意见书、审计决定及审计处、学校领导的审批意见，审计建议书和移送处理书等审计公文；（二）审计工作底稿、审计工作方案、审计证据；（三）审计报告和审计报告征求意见书、审计复核确认意见书、被审计单位或被审计人的书面意见、审计组的书面说明、审定审计报告的记录及检查审计情况的记录；（四）有关审计项目的请示、报告、批示、批复、问函、复函、调查记录、证明材料以及与之相关的会议记录；（五）与审计项目有关的群众来信、来访记录和单位材料等；（六）其他应归入审计档案的文件材料。

第一章总则第一条为规范审计日志档案的管理，确保审计工作的真实、准确、完整，提高审计工作效率和质量，根据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我单位内部审计部门及所有审计项目。

第三条审计日志档案是审计工作的重要记录，具有凭证作用，是审计工作的依据和依据来源。

第二章审计日志档案的收集与整理第四条审计日志档案的收集应遵循以下原则：（一）完整性：确保审计过程中所有相关资料齐全，包括审计计划、审计方案、审计底稿、审计报告、审计结论等。

（二）真实性：保证审计日志档案内容的真实性和准确性。

（三）规范性：按照国家有关档案管理的规定，对审计日志档案进行规范化整理。

第五条审计日志档案的整理应按照以下要求进行：（一）按照审计项目分类，对审计日志档案进行编号。

（二）按照审计项目的时间顺序，对审计日志档案进行排列。

（三）对审计日志档案进行编号、编制目录，便于查阅和管理。

第三章审计日志档案的保管与利用第六条审计日志档案的保管应遵循以下原则：（一）安全：确保审计日志档案的安全，防止丢失、损坏、泄密。

（二）保密：对涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的审计日志档案，应严格按照保密规定进行保管。

（三）规范：按照国家有关档案管理的规范要求，对审计日志档案进行分类、编号、归档。

第七条审计日志档案的利用应遵循以下原则：（一）依法：按照国家有关法律法规，对审计日志档案进行查阅、复制、借用。

（二）合规：查阅、复制、借用审计日志档案时，应遵守相关程序和规定。

（三）保密：在查阅、复制、借用审计日志档案过程中，应严格遵守保密规定，防止泄露。

第四章审计日志档案的销毁第八条审计日志档案的销毁应按照以下程序进行：（一）提出销毁申请：审计部门提出销毁审计日志档案的申请，经单位领导批准。

（二）清点核对：对拟销毁的审计日志档案进行清点核对，确保档案齐全、完整。

（三）编制销毁清单：编制销毁清单，详细记录拟销毁的审计日志档案信息。

特变电工审计部档案管理办法第一章总则第一条为了规范审计档案管理，维护审计档案的完整与安全，保证审计档案的质量，发挥审计档案的作用，根据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国审计法》和《特变电工档案管理制度》，制定本办法。

第二条本规定所称审计档案，是指进行审计（含专项审计调查）活动中直接形成的对公司具有保存价值的各种文字、图表等不同形式的历史记录。

审计档案是公司档案的组成部分。

部门档案指内部日常管理产生的历史记录。

第三条本管理办法适用于公司审计监察部及所有派出审计机构。

第二章组织机构和职责第四条公司总经办归口管理档案工作，公司审计部部长助理及内勤人员具体负责审计部档案管理工作，公司审计部和总经办在各自的职责范围内开展审计档案工作，在业务上接受总经办的指导和检查。

第五条公司审计部与派出审计机构按审计范围开展档案管理工作，派出审计机构作为档案管理二级部门隶属公司审计部，接受公司审计部的指导和检查。

第六条公司审计部档案管理人员的基本职责1.执行档案工作的政策规章，建立、健全审计体系档案管理的制度；2.负责对审计体系内不同类型档案的分类、立卷、归档工作并对进行指导、监督和检查；3.负责登记归档资料及管理，积极开发档案资料信息资源，为各项工作提供必要的服务；4.认真贯彻执行《中华人民共和国保守国家秘密法》，做好保密工作，确保档案机密安全性；5.落实档案交接工作，规范转岗或离职人员档案交接工作，确保档案管理的连续性和完整性。

第三章审计档案第七条审计档案质量的基本要求是：审计项目文件材料应当真实、完整、有效、规范，并做到遵循文件材料的形成规律和特点，保持文件材料之间的有机联系，区别不同价值，便于保管和利用。

第八条审计文件材料应当按照结论类、证明类、立项类、备查类4个单元进行排列。

第九条审计文件材料归档范围（详见归档文件目录）：（一）结论类文件材料：审计项目形成的审计报告、管理建议书等结论类报告以及公司领导的批示情况说明，包括但不限于相关审计业务会议记录、纪要、被审计对象对审计报告的书面意见、审计组的书面说明等。

第一章总则第一条为了加强审计科档案管理工作，规范审计档案的收集、整理、归档、保管、查阅、统计及销毁等，确保审计档案的安全、完整和有效利用，根据《中华人民共和国档案法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及《审计档案管理规定》等相关法律法规，结合我科工作实际，制定本制度。

第二条审计档案是指审计科在开展审计工作中形成的、具有保存价值的各种形式的历史记录，包括审计计划、审计报告、审计底稿、审计证据、审计通知书等。

第三条审计科档案管理工作应当遵循以下原则：（一）统一领导，分级管理；（二）集中保管，分散利用；（三）依法归档，定期检查；（四）保密安全，确保完整。

第二章档案收集与整理第四条审计档案的收集应当及时、全面、准确，确保档案的完整性。

第五条审计档案的整理应当遵循以下要求：（一）按照审计项目分类，建立审计档案目录；（二）对收集到的审计档案进行分类、编号、装订；（三）对电子档案进行备份，确保数据安全。

第六条审计档案的归档应当遵循以下规定：（一）审计项目完成后，及时将相关档案材料归档；（二）归档材料应当完整、准确、真实，符合档案归档要求；（三）归档材料应当按照档案目录进行分类、编号、装订。

第三章档案保管与利用第七条审计档案的保管应当遵循以下要求：（一）设立专门的档案室，配备必要的档案保管设施；（二）按照档案类别、保管期限、密级等要求，对档案进行分类、编号、上架；（三）定期检查档案的保管情况，确保档案安全。

第八条审计档案的利用应当遵循以下规定：（一）查阅档案应当办理相关手续，经审批后方可查阅；（二）查阅档案时，应当遵守保密规定，不得泄露档案内容；（三）查阅档案后，应当及时归还，不得擅自复制、携带、损毁档案。

第四章档案销毁与移交第九条审计档案的销毁应当遵循以下规定：（一）档案保管期满需要销毁的，应当办理销毁手续；（二）销毁档案前，应当对档案进行鉴定，确认无保存价值后方可销毁；（三）销毁档案应当采用焚烧、碎纸机等无害化处理方式。

第一章总则第一条为加强审计业务档案管理，确保审计业务档案的完整、准确、安全和有效利用，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国档案法》及相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我单位内部审计部门及参与审计业务的各部门、各岗位人员。

第三条审计业务档案是审计工作的重要组成部分，是审计部门开展审计工作的基础性工作。

审计业务档案管理应遵循以下原则：（一）依法管理原则：严格按照国家法律法规和政策要求，确保审计业务档案的合法性、合规性。

（二）真实性原则：审计业务档案应真实反映审计工作全过程，不得伪造、篡改、销毁档案。

（三）完整性原则：审计业务档案应全面、完整地反映审计工作全过程，确保档案的完整性。

（四）安全性原则：采取有效措施，确保审计业务档案的物理安全和信息安全。

（五）利用性原则：充分发挥审计业务档案的作用，提高审计工作质量和效率。

第二章档案分类与归档第四条审计业务档案分为以下类别：（一）审计项目档案：包括审计方案、审计通知书、审计报告、审计决定书、审计整改报告等。

（二）审计工作底稿档案：包括审计证据、审计工作记录、审计分析报告等。

（三）审计其他档案：包括审计会议记录、审计通知书、审计通知单、审计整改通知等。

第五条审计业务档案归档应遵循以下要求：（一）按照档案分类，分别建立档案卷宗。

（二）每卷档案应包括封面、目录、正文、附件等部分。

（三）档案封面应标明档案名称、类别、编号、归档时间、归档人等。

（四）档案目录应详细列明档案卷宗的构成及顺序。

（五）档案正文应按照审计工作过程依次排列，保持内容完整、顺序清晰。

第三章档案保管与维护第六条审计业务档案的保管应遵循以下要求：（一）按照档案类别，分别设置档案柜（架），实行分类存放。

（二）档案柜（架）应保持整洁、通风、干燥，防止档案受潮、霉变。

（三）档案柜（架）应设置安全锁具，确保档案安全。

（四）档案管理人员应定期检查档案保管情况，发现安全隐患及时整改。

审计档案管理制度一、引言为加强企业内部审计工作的管理与规范，确保审计档案的安全性和准确性，提高企业的内部掌控水平，特订立本《审计档案管理制度》。

二、审计档案管理的目的和原则2.1 目的本制度的目的是确保企业的审计档案依照管理标准进行规范的收集、整理、保管和使用，以支持审计工作的准确、高效进行。

2.2 原则审计档案管理应遵从以下原则：1.审计档案的管理应确保档案的保密性、完整性、可靠性和可用性；2.对于涉及法律、法规和政策的审计档案，应严格依照相关规定进行管理；3.审计档案应依照合理的分类和归档结构进行管理，便于查阅和使用；4.审计档案应依照肯定的定期和紧急备份制度进行备份，以防止档案遗失；5.审计档案的访问权限应依照岗位职责和需求进行分级授权，确保信息安全；6.审计档案应坚持实事求是、客观公正的原则，不得虚假、伪造或窜改档案信息。

三、审计档案管理的组织3.1 组织机构企业应设立审计档案管理部门或委派特定部门负责审计档案的管理。

3.2 职责分工审计档案管理部门的重要职责包含但不限于：1.订立和修订审计档案管理相关制度和流程；2.组织审计档案的收集、整理、归档和备份工作；3.确保审计档案的信息安全和保密性；4.帮助审计工作的顺利进行，供应及时准确的档案信息。

四、审计档案的收集和整理4.1 档案收集审计工作人员应依照相关规定，收集相关的审计证据和档案资料，并进行登记和归档。

4.2 档案整理审计档案管理部门应依照肯定的分类方式，对审计档案进行整理和归类。

实在步骤如下：1.审计档案应依照审计项目或审计业务进行分类；2.每个分类下的审计档案应依照时间次序进行排序；3.档案应标注有关审计工作人员、审计时间等基本信息。

4.3 归档与档案编号审计档案应依照肯定的档案编码规定进行编号，并建立相应的档案目录和索引。

档案编码规定应包含审计项目或业务编码、年份和次序号。

五、审计档案的保管和备份5.1 档案保管审计档案应依照肯定的保管期限进行保管。

内部审计档案管理办法内部审计档案管理办法第一条为加强内部审计档案管理工作，充分发挥内部审计档案的作用，根据相关法律法规和《内部审计管理办法》制定本办法。

第二条本办法所称内部审计档案，是指内部审计部门在进行内部审计活动中形成的，具有保存价值的各种文字、图表、音像等不同形式的材料。

第三条本办法所称内部审计档案管理工作，是指系内部审计部门对内部审计档案进行的收集、整理、立卷、保管和利用。

第四条内部审计档案实行谁审计谁立卷、审结卷成、定期归档的责任制度。

第五条审计档案主要以审计项目为对象立卷，经济责任审计及离任审计以被审计人为对象立卷。

第六条内部审计档案的立卷工作内容包括：编制案卷封面、卷内文件目录，内审文件材料与审计底稿整理，案卷的装订。

1、内审档案的案卷封面内容包括：标题、编号、立卷时间、保存期限、立卷人、复核人。

（1 ）标题：内审档案标题统一为：“内部审计档案”。

（2）编号：各内部审计部门可根据本单位实际情况制定编号规则，编号可按专项审计、例行审计、审计时间顺序等进行。

编号规则在本规定实施一个月内报控股公司风险管理部备案，有变动时在变动后一个月内重新报备。

（3）立卷时间：为内审项目结束，内审资料整理归档的时间。

（4）保存期限：长期或永久。

（5）立卷人：为项目审计人员。

（6 ）复核人：为审计项目负责人或部门负责人。

2、卷内文件目录根据内审档案内容列出内容目录，目录次序按内容顺序填列。

3、应当归入内部审计档案的内审文件材料：（1）审计工作方案；（2）审计通知书；（3）审计公告或审计结果通知；（4）审计报告；（5）被审计单位对自身情况的书面说明、被审计单位提供的有关资料；经济责任审计及离任审计项目被审计人的述职报告、审计调查材料、被审计人所任职单位的有关财务资料；（6）审计人员初步情况调查记录、审计证据、审计工作底稿、审计所依据的公司内部制度名称、法规名称或者法规内容摘要；（7）有关审计项目的请示、报告、批复、批示、问函、复函等文件材料，与具体审计项目有关的举报材料等；（8）审计意见交换记录；（9）审计结果跟踪审计情况；（10 ）其他应当归入审计档案的文件材料。

第一章总则第一条为加强银行审计档案管理，确保审计档案的规范、科学、完整，充分发挥审计档案在风险防控、合规经营、历史追溯等方面的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国档案法》及相关法律法规，结合我行实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我行内部审计档案的收集、整理、保管、利用和销毁等各个环节。

第二章档案定义及分类第三条本制度所称审计档案，是指我行在开展审计监督、审计调查等活动中形成的，具有保存价值的各种文字、图表、声像等不同形式的历史记录。

第四条审计档案分为以下类别：（一）审计项目档案：包括审计计划、审计报告、审计底稿、审计证据、审计结论等。

（二）审计整改档案：包括审计整改方案、整改落实情况、整改效果评估等。

（三）审计质量控制档案：包括审计质量控制方案、质量控制记录、质量检查报告等。

（四）审计工作总结档案：包括年度审计工作总结、专题审计工作总结等。

第三章档案管理职责第五条我行设立审计档案管理部门，负责审计档案的收集、整理、保管、利用和销毁等工作。

第六条审计档案管理部门的主要职责：（一）贯彻执行国家有关审计档案管理的法律法规和政策。

（二）建立健全审计档案管理制度，制定审计档案管理实施细则。

（三）指导、监督各部门做好审计档案的收集、整理、保管、利用和销毁工作。

（四）组织开展审计档案的整理、归档、鉴定、销毁等工作。

第四章档案收集与整理第七条审计档案的收集应遵循以下原则：（一）全面性：收集的审计档案应全面反映审计工作的全过程。

（二）真实性：收集的审计档案应真实反映审计工作的实际情况。

（三）连续性：收集的审计档案应保持连续性，不得遗漏。

第八条审计档案的整理应遵循以下要求：（一）分类整理：按照审计档案的分类标准，对收集到的审计档案进行分类整理。

（二）编号归档：对整理好的审计档案进行编号，并按照编号顺序归档。

（三）编制目录：编制审计档案目录，方便查阅。

第五章档案保管与利用第九条审计档案的保管应遵循以下要求：（一）安全保管：确保审计档案的安全，防止丢失、损毁、泄露。

第一章总则第一条为加强公司内部审计档案的管理，确保审计工作的规范性和连续性，提高审计工作效率，依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国档案法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度及细则。

第二条本制度适用于公司内部审计部门及其所属审计人员的审计档案管理工作。

第三条内部审计档案是指公司内部审计部门在审计过程中形成的各类文件、资料、数据等。

第二章管理原则第四条内部审计档案管理工作应遵循以下原则：1. 集中统一管理原则：内部审计档案实行集中统一管理，确保档案的完整、系统、安全和便于使用。

2. 规范化原则：严格按照国家有关法律法规和公司内部审计制度要求，对内部审计档案进行规范管理。

3. 保密原则：加强内部审计档案的保密工作，确保公司商业秘密和客户隐私不受侵犯。

4. 便捷原则：优化内部审计档案的检索和利用，提高审计工作效率。

第三章管理职责第五条内部审计部门负责内部审计档案的管理工作，具体职责如下：1. 制定内部审计档案管理制度及细则；2. 负责内部审计档案的收集、整理、归档、保管、利用等工作；3. 组织开展内部审计档案的鉴定、销毁工作；4. 对内部审计档案的保密工作进行监督；5. 定期对内部审计档案的管理工作进行自查和总结。

第六条内部审计人员应积极配合内部审计部门开展内部审计档案管理工作，具体职责如下：1. 按照规定要求，及时、完整地将审计过程中形成的各类文件、资料、数据等提交给内部审计部门；2. 严格按照内部审计档案管理制度及细则，对所提交的文件、资料、数据等进行分类、整理；3. 在审计过程中，确保审计档案的真实性、完整性和准确性。

第四章管理内容第七条内部审计档案管理内容主要包括：1. 审计项目基本情况；2. 审计通知书、审计工作方案、审计通知书等文件；3. 审计底稿、审计工作底稿、审计工作总结等；4. 审计报告、审计意见书、审计决定书等；5. 审计调查、取证、证据材料等；6. 其他与审计工作相关的文件、资料、数据等。

#### 第一章总则第一条为加强内部审计档案管理，确保审计档案的完整、准确、安全和有效利用，根据《中华人民共和国审计法》及国家有关档案管理的法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我单位内部审计部门及各业务部门在内部审计工作中形成的各类档案。

第三条内部审计档案管理应遵循真实性、完整性、准确性、安全性、保密性、可用性原则。

#### 第二章档案分类与归档第四条内部审计档案分为以下类别：1. 审计计划类：包括年度审计计划、专项审计计划等。

2. 审计方案类：包括审计方案、审计通知书等。

3. 审计实施类：包括审计底稿、审计证据、审计结论等。

4. 审计报告类：包括审计报告、审计决定书等。

5. 审计后续类：包括审计整改、审计反馈、审计评价等。

6. 其他类：包括与审计工作相关的文件、资料等。

第五条内部审计档案的归档，应当遵循以下规定：1. 归档材料应当齐全、完整，文件格式规范。

2. 归档材料应当分类、编目，并按照档案分类方案进行排列。

3. 归档材料应当注明归档时间、归档人、档案编号等信息。

4. 归档材料应当由内部审计部门负责人审核签字。

#### 第三章档案保管与维护第六条内部审计档案的保管，应当遵循以下规定：1. 档案室应当配备必要的档案保管设施，如温湿度控制设备、防火设备、防盗设备等。

2. 档案柜应当配备锁具，并由专人负责保管。

3. 档案室应当定期对档案进行清理、消毒，确保档案的清洁、干燥、防虫蛀。

4. 档案室应当建立健全档案出入登记制度，对档案的借阅、归还进行严格管理。

第七条内部审计档案的维护，应当遵循以下规定：1. 定期对档案进行鉴定，对已损坏、霉变、丢失的档案进行修复、复制或补充。

2. 对档案进行数字化处理，提高档案的存储和利用效率。

3. 对重要档案进行备份，确保档案的安全。

#### 第四章档案利用与保密第八条内部审计档案的利用，应当遵循以下规定：1. 档案利用应当遵循真实性、完整性、准确性原则，不得篡改、伪造、损毁档案。

一、总则为规范公司内部审计工作，提高审计质量，确保审计成果的有效利用，加强审计档案管理，特制定本制度。

二、审计成果管理1. 审计成果是指审计人员通过审计活动所取得的有关公司财务状况、经营成果、管理状况等方面的信息。

2. 审计成果的整理与汇总：（1）审计人员应在审计结束后，及时整理审计资料，包括审计报告、审计底稿、证据材料等。

（2）审计部门应定期对审计成果进行汇总，形成审计成果报告。

3. 审计成果的利用：（1）审计成果应作为公司决策的重要依据，为公司管理层提供参考。

（2）审计成果可用于改进公司内部控制，提高公司管理水平。

（3）审计成果可用于评估公司风险，制定风险防控措施。

4. 审计成果的保密：（1）审计成果属于公司内部信息，未经授权不得对外泄露。

（2）审计人员应严格遵守保密规定，确保审计成果的安全。

三、审计档案管理1. 审计档案是指审计人员在审计过程中形成的各种文件、资料和记录。

2. 审计档案的归档：（1）审计档案应在审计结束后及时归档。

（2）审计档案的归档应遵循“分类、编号、登记、保管”的原则。

3. 审计档案的分类：（1）按审计项目分类：如财务审计、管理审计、合规审计等。

（2）按审计阶段分类：如审计计划、审计实施、审计报告等。

（3）按文件类型分类：如审计报告、审计底稿、证据材料等。

4. 审计档案的编号：（1）审计档案编号应采用统一编号规则，便于查找和管理。

（2）审计档案编号应包括审计项目、年份、顺序号等信息。

5. 审计档案的登记：（1）审计档案登记应详细记录档案的名称、编号、形成时间、存放地点等信息。

（2）审计档案登记应定期进行，确保档案信息的准确性和完整性。

6. 审计档案的保管：（1）审计档案应存放在安全、干燥、通风的场所。

（2）审计档案的保管应遵守国家档案管理的相关规定，确保档案的完整性和安全性。

7. 审计档案的查阅与借阅：（1）审计档案的查阅与借阅应经相关部门负责人批准。

（2）查阅与借阅审计档案的人员应遵守保密规定，不得泄露档案内容。

内部审计具体准则关于审计档案工作一、档案的建立内部审计具体准则强调，内部审计机构应当建立和完善审计档案管理制度，确保有序开展审计工作。

审计档案应当按照一定的分类和编号原则，进行建立和归档。

档案的建立应包括审计项目的基本信息、目标和范围等。

此外，审计计划、计划执行情况、发现的问题以及整改措施等也应成为审计档案的内容。

二、档案的整理内部审计具体准则强调，审计档案应当按照一定的规范进行整理和整合，确保档案的准确性和完整性。

内部审计机构应当建立相应的档案管理岗位或成立专门的档案管理部门，负责档案的整理工作。

档案整理工作应当注重审计过程的记录和问题的跟踪，以便于后续的审计工作和问题的追踪和解决。

三、档案的保管内部审计具体准则要求，内部审计机构应当建立相应的档案保管措施，确保审计档案的安全和完整性。

审计档案应当进行分类、编号和标注，以方便查找和利用。

审计档案应当妥善保管，防止遗失和损毁，并做好备份工作。

此外，审计档案应当设置权限措施，确保审计档案只能由授权人员查阅和利用。

四、档案的利用内部审计具体准则强调，审计档案是内部审计工作的重要基础和依据，应当善加利用。

审计档案可以用于审计工作的回顾和总结，以及后续的审计工作的补充和参考。

此外，审计档案还可以被用来开展对外沟通和报告工作，以提高审计工作的可信度和透明度。

五、档案的销毁内部审计具体准则强调，审计档案应当按照一定的规定和程序进行销毁。

档案的销毁应当有相应的手续和记录，确保销毁过程的合法性和有效性。

内部审计机构应当建立相应的销毁制度，明确档案销毁的周期和标准。

此外，档案的销毁应当进行备份和留存，以确保档案的安全性和完整性。

总之，内部审计具体准则对于审计档案工作提出了明确的要求和指导。

审计档案的建立、整理、保管和利用等环节都应当按照具体准则的要求进行，以确保审计档案的准确性、完整性和可靠性，提高内部审计工作的质量和效果。

内部审计工作管理制度第一章总则第一条根据相关法律法规和公司的经营需要，制定本制度。

通过加强对内部审计工作的管理，提高审计工作效率和质量，确保公司各项业务活动的合规性、规范性和稳定性。

第二条内部审计工作是指公司内部专门组织开展的对公司经营活动的合规性、规范性和风险控制情况进行评估和监督的活动。

第三条内部审计工作的目标是保障公司的核心利益、排除投资风险、优化经营管理、防止经营损失、改善经营效益。

第四条内部审计工作按照法定授权、独立自主、客观公正、保密严密的原则开展。

第五条公司设立内部审计部门，并配备必要的人员和技术设备，负责内部审计工作的组织和实施。

第六条内部审计部门应当执行职能清晰、责任明确、运转高效的原则，建立健全内部审计制度和工作流程。

第七条内部审计部门应当严格遵守职业道德和保密规定，维护职业操守和公司利益。

第八条公司全体员工都有义务配合内部审计工作，提供相关信息和资料。

第九条公司按照审计结果提出的整改措施，要及时执行并报告内部审计部门。

第十条内部审计工作应当经常进行自检和互检，不定期接受外部审计的监督和评估。

第二章内部审计管理体制第十一条公司内部设立专门的审计委员会，由董事会决定成员和任期。

第十二条审计委员会由董事长担任主席，成员包括公司高级管理人员、内部审计部门负责人和业务部门代表。

第十三条审计委员会负责制定内部审计工作的年度计划和审计项目，监督审计工作的开展和整改落实。

第十四条审计委员会对内部审计工作进行定期评估和检查，确保内部审计工作的质量和效果。

第十五条内部审计部门负责审计工作的组织和实施，负责审计报告的编制和整改跟踪。

第十六条内部审计部门由内部审计部门负责人领导，包括审计人员、数据分析师等专业人员。

第十七条内部审计部门负责人由公司董事会聘任，负责内部审计工作的统筹和管理。

第十八条内部审计部门应当配备专业合格的审计人员，并定期进行培训和考核。

第十九条内部审计部门负责与公司其他部门沟通和配合，共同推进内部审计工作。

为加强审计档案管理工作，确保审计档案的安全完整，根据《某某置地江苏公司内部审计条例》，制定本指引。

本指引所称审计档案，是指内部审计部门在内部审计或调查活动中形成的，具有保存价值的以纸张、磁带、磁盘、软盘、胶片或其他介质表达的各种文字、图表、声像等不同形式的历史记录。

本指引所称审计档案管理，涵盖审计部门对审计档案进行的收集及整理、立卷、编目、归档及查阅等。

1审计档案的收集及整理1.1审计项目的审计方案中都须指定专人负责档案的收集、汇总、整理、立卷及归档。

1.2审计项目按照边审计、边收集整理、审结卷成的要求，从确定审计项目开始，即应对每个审计程序上形成的文件材料，随时加以收集，以备整理、选用。

1.3凡记录和反映在履行审计职能活动中形成的文件、信函、凭证、会议记录、照片、以及与审计事项有关的其他文件材料，无论以何介质形式存在，均属于审计档案的收集范围。

主要包括：1.3.1审计报告、审计调查报告、内控测评报告、审计通知书等审计公文；1.3.2审计工作方案、审定审计报告的会议纪要等；1.3.3审计工作底稿、审计证据；1.3.4有关审计项目的请示、报告、批示、询证函、复函等文件材料；1.3.5与具体审计项目或审计事项有关的举报材料；1.3.6其他应归入审计档案的文件材料。

1.4审计人员应按照审计方案的分工和工作质量要求，收集、记录及编写审计各阶段之资料及工作底稿，并对其充分性、可靠性、相关性负责。

2审计档案的立卷2.1审计文件材料按项目立卷，一个审计项目可立一个卷或几个卷，不得将几个审计项目的文件材料合并为一卷。

2.2审计案卷内的文件之间的排列规则：●正件在前，附件在后；●定稿在前，修改稿在后；●批示在前，报告在后；●重要文件在前，次要文件在后；●汇总性文件在前，原始性文件在后。

2.3审计案卷内文件材料应以结论性文件材料、立项性文件材料、证明性文件材料及其他备查文件资料四个单元为序列进行排列。

2.3.1结论性文件材料：结论性文件材料采用逆审计程序并按照重要性进行排列，包括领导批示、正式审计报告、审计报告征求意见稿及其相关文件。

第一章总则第一条为了规范审计档案管理，保证审计档案的质量，充分发挥审计档案的作用，根据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，结合本机构实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本机构内部审计档案的收集、整理、归档、保管、查阅、统计及销毁等工作。

第三条审计档案是审计工作的重要依据，是维护审计权威和严肃性的重要保障。

本制度旨在确保审计档案的完整、准确、安全，提高审计工作效率。

第二章审计档案的收集与整理第四条审计档案的收集应遵循以下原则：（一）全面性：收集审计过程中形成的各类文件、资料、数据等，确保档案的完整性；（二）准确性：确保收集的审计档案真实、可靠，反映审计工作的实际情况；（三）及时性：及时收集审计档案，避免因时间过长导致档案损坏或丢失。

第五条审计档案的整理应按照以下要求进行：（一）分类：根据审计项目、审计内容、审计程序等进行分类整理；（二）编目：对每份审计档案进行编号、登记，建立档案目录；（三）归档：按照分类、编目后的审计档案，及时归档。

第三章审计档案的保管与利用第六条审计档案的保管应遵循以下要求：（一）安全：确保审计档案的实体安全和信息安全，防止档案丢失、损坏、泄密；（二）保密：对涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的审计档案，严格执行保密制度；（三）定期检查：定期对审计档案进行清理、整理，确保档案的整洁、有序。

第七条审计档案的利用应遵循以下原则：（一）依法利用：按照相关法律法规，对审计档案进行查阅、复制、借阅等利用；（二）合理利用：根据审计工作需要，合理利用审计档案，提高审计工作效率；（三）尊重档案原貌：在利用审计档案时，尊重档案的原貌，不得擅自修改、涂改、删除档案内容。

第四章审计档案的统计与销毁第八条审计档案的统计应包括以下内容：（一）审计档案的数量、种类、保管期限等；（二）审计档案的收集、整理、保管、查阅、销毁等情况；（三）审计档案的利用效果。

第九条审计档案的销毁应遵循以下原则：（一）依法销毁：按照相关法律法规，对失去保存价值的审计档案进行销毁；（二）安全销毁：采用安全、可靠的销毁方式，确保销毁过程中的安全和环保。