企业所得税优惠备案表

附表一:

企业所得税税收优惠备案申请表

纳税人名称 (公章)： 税务登记证号码：

所属年度： 金额单位：元

备案项目起止年度 年度至 年度

联系人 联系电话

备 案 项 目

适用所得税优惠依据文件及文号

申请所得税优惠具体项目

减免税年限

取得相关资格的批文或证件编号

预计年度享受减免税额（收入、扣除类项目，按折算减免税额填列）

纳税人备案声明：

本表及其他附表是根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国家有关税收规定填报的，是真实的、完整的。

法定代表人签名:

经办人签名:

年 月 日 代理申报中介机构公章:

经办人：

执业证件号码：

年 月 日 税务机关意见（章)

年 月 日

填表说明：

一、纳税人名称：填写纳税人工商登记证上的企业全称，并加盖纳税人公章. 二、税务登记证号码:填写税务机关核发的税务登记证号码。

三、纳税人编码:填写地税机关核发的编码号码。

四、备案项目跨年度享受优惠的，应完整填写备案项目起止年度栏;

备案项目只在当年度享受优惠的,备案项目栏只须填写优惠所属年度。

五、税务机关意见栏填写“予以登记备案”或“不予登记备案"，并盖公章。

六、申请所得税优惠具体项目栏填本办法所列项目.

七、预计年度享受减免税额栏的填写：年度中间备案企业填写全年预计金额，汇算清缴备案企业填写当年实际金额。

八、本表一式两份，税务机关告知纳税人后，纳税人、税务机关各存一份.

附表二：

税务局

税务事项通知书

税通〔 〕 号

：( 税务登记证号码： ）

企业所得税优惠政策备案事项分类一览表

税收优惠类别 税收优惠项目 需附报材料 政策依据 管理方式

一、免税收入 国债利息收入 1.国债净价交易交割单；

2.国债投资明细表；

3.应收利息科目明细账；

4.税务机关要求提供的其他材料。 《企业所得税法》第26条；《企业所得税法实施条例》第82条 事后备案

符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益 1.投资协议；

2.连续持有上市股票12个月以上的证据；

3.投资收益、应收股利科目明细账；

4.税务机关要求提供的其他材料。 《企业所得税法》第26条；《企业所得税法实施条例》第83条 事后备案

非居民企业从居民企业取得的股息、红利等权益性投资收益 1.非营利组织的认定机构的证书或文件；

2.设立非营利性组织章程、协议；3.针对非营利组织的七个条件进行的专项说明；

4.上年度减免税政策的执行情况说明；

5.税务机关要求提供的其他资料。 《企业所得税法》第26条；《企业所得税法实施条例》第83条 事后备案

非营利组织收入 1.非营利组织认定证书；

2.非营利组织章程；

3.非营利组织收入、支出明细表；

4.投入人对投入财产无权享有的申明；

5.工作人员工资福利开支情况；

6.财产及孳息的分配使用情况；

7.税务机关要求提供的其他材料。 《企业所得税法》第26条；《企业所得税法实施条例》第84、85条 事前备案

二、所得减免 从事农、林、牧、渔业项目的所得，免征、减征所得税 1.经营场地证明、林业产权证或相关经营证明；

2.项目所得核算情况说明；

3.与农户、各级（县、乡、村）农业专业服务机构签定的农业服务合同；

4.符合企业所得税优惠政策的农产品初加工范围的项目的生产工艺说明;

5.上年度减免税政策的执行情况说明；

6.税务机关要求提供的其他资料。 《企业所得税法》第27条；《企业所得税法实施条例》第86条；财税〔2008〕149号 事前备案

从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得 从事《目录》范围项目投资的居民企业应于从该项目取得的第一笔生产经营收入后15日内向主管税务机关备案并报送如下材料后，方可享受有关企业所得税优惠：1.有关部门批准该项目文件复印件；2.该项目完工验收报告复印件；3.该项目投资额验资报告复印件；4.税务机关要求《企业所得税法》第27条；《企业所得税法实施条例》第87、89条；财税〔2008〕46号；财税〔2008〕116号；财税〔2009〕80号 事前备案 税收优惠类别 税收优惠项目 需附报材料 政策依据 管理方式

《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案申报表》

《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案申报表》是一种用于企业所得税汇缴的重要表格，该表格需要填报的信息包括企业名称、统一社会信用代码、纳税人识别号、组织机构代码、总机构名称、总机构统一社会信用代码、总机构组织机构代码、分支机构名称、分支机构统一社会信用代码、分支机构组织机构代码、登记注册类型、成立日期、经营期限、总机构设立日期、总机构经营期限、核算方式、从业人数等。

填报《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案申报表》时，需要准确填写企业名称、纳税人识别号、组织机构代码等基本信息，同时还要准确填写总分机构的名称、统一社会信用代码和组织机构代码等信息。对于分支机构的名称、统一社会信用代码和组织机构代码等信息也要准确填写。还需要填报总分机构的登记注册类型、成立日期、经营期限等信息。

在填报《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案申报表》时，需要注意以下几点：要确保填写的信息准确无误，特别是涉及到企业名称、纳税人识别号、组织机构代码等关键信息；要注意填报的格式规范，避免出现错别字、语法错误等问题；在提交申报表之前，要认真核对填写的信息，确保数据的准确性。

《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案申报表》是企业所得税汇缴过程中必不可少的一份表格，它涉及到企业的基本信息和总分机构的设立情况。因此，在填报该表格时需要认真仔细地填写相关信息，确保数据的准确性和完整性。还需要注意填报的格式规范和提交申报表之前的核对工作，以确保申报表的准确性和有效性。

企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表是企业所得税汇总纳税的一种重要表格，用于明确企业所得税在各分支机构之间的分配情况。该表格的目的是确保企业所得税的正确、合理和透明分配，以避免可能出现的税务风险和争议。

企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表通常包括以下内容：

纳税人识别号：填写纳税人的统一社会信用代码。

分配比例：根据企业所得税汇总纳税规定，填写各分支机构的所得税分配比例。

企业所得税税收优惠备案表

（减免税优惠）

纳 税 编 码

纳税人识别号

纳税人名称：

生产经营地址 登记注册类型

办 税 人 员 联系电话 邮政编码

开业时间 生产经营期限 至

经 营 范 围

备案事项 减免税优惠

企业（项目）取得第一笔生产经营收入所属年度 获利年度

已享受减免税优惠情况

减免原因（项目） 减免方式 减免所

属期起 减免所

属期止 减免幅（额）度

申请减免税优惠

减免原因（项目）

减免方式 减免幅（额）度 减免所

属期起 减免所

属期止 减免条件

申请备案事实、理由及依据：

纳

税

人

声

明 本人对所提交的文件、证件以及填写内容的真实性、有效性和合法性承担责任，如有虚假内容，本人依法承担相关责任。

（公章）

法定代表人： 经办人：

年 月 日

填表说明

一、 适用范围

纳税人依法向税务机关申请减免企业所得税或项目所得时填写本表。

二、填写说明

1、纳税人享受不同种类的减免原因（项目），应分别填写此表；

2、本表填写一份，按规定传递到数据处理中心扫描；

3、减免方式是指：“按幅度减免”、“三免三减”、“按额度减免”等；

4、减免幅（额）度是指：全免为“100％”、减半征收为“50％”；

5、减免条件是指：“项目取得第一笔生产经营收入”、“获利年度”等；

6、减免所属期起止：有减免税期限的税收优惠项目才需填写

7、减免原因（项目）：

（1）从事农、林、牧、渔业项目的所得

（2）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得

（3）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得

（4）符合条件的技术转让所得