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第44卷第1期时代农机2017年1月V o l .44 N o.1TIMES AGRICULTURAL M ACH INERYJ a n.2017试论企业短期偿债能力---以天津泰达股份有限公司为例王晓彤，王艳芹(德州学院，山东德州253023)摘要:短期偿债能力是指企业以流动资产偿还流动负债的能力，它反映企业偿付到期债务的能力。
对企业偿债能 力进行合理的分析，是企业预测风险、保护企业利益的一种有效方法。
文章通过对天津泰达股份有限公司的偿债能力分 析，指出其在偿债能力中出现的问题所在，提出合理化的建议。
关键词：短期偿债能力；泰达股份;措施中图分类号:F 272文献标识码：A 文章编号:2095-980X (2017)01-0133-01On Short-term Solvency of Enterprises------Taking Tianjin TEDA Co.，Ltd. as an ExampleWANG Xiao-tong ，WANG Yan-qin(Dezhou University ,Dezhou ,Shandong 253023,China )A b s tra c t ：Short-term solvency refers to the ability of enterprises to repay current liabilities with current assets,w hich reflects the enterprise's solvency at the due time.A reasonable analysis of the solvency of enterprises is an effective way to predict risks and protect the interests of enterprises.Based on the analysis of solvency of Tianjin T ED A Co .,Ltd.,and points out problems in the sol vency as well as puts forward reasonable suggestions .K e y w o r d s ：short-term solvency；T ED A shares1天津泰达股份有限公司偿债能力指标(1)短期偿债能力指标。
企业集团财务管理案例分析一、引言企业集团作为一个庞大的组织体系，其财务管理对于整个集团的运营和发展至关重要。
本文将通过分析一个企业集团的财务管理案例，探讨其财务管理的具体实践和策略，并提出相关的建议。
二、案例背景该企业集团是一家跨国公司，拥有多个子公司和分支机构，业务涉及多个行业。
在过去几年中，该集团面临了市场竞争加剧、成本上升以及经济不稳定等挑战。
为了应对这些挑战，集团管理层决定进行财务管理的改革，并采取了一系列措施。
三、财务管理实践1. 财务规划与预算控制集团制定了长期财务规划，明确了未来几年的发展目标和财务指标。
同时，每年制定详细的预算计划，包括收入、支出、投资等方面的预测和控制。
通过预算控制，集团能够及时发现和解决财务问题，保持财务稳定。
2. 资金管理与风险控制集团建立了完善的资金管理体系，包括资金流动分析、资金调度和资金风险管理等方面。
通过有效的资金管理，集团能够最大限度地利用资金，降低资金风险。
此外，集团还积极采取风险控制措施，包括保险、合同管理等，以应对外部风险。
3. 财务报告与分析集团每月制定财务报告，对各个子公司和分支机构的财务状况进行监控和分析。
通过财务报告，集团能够及时了解各个子公司的经营情况，及时采取相应的措施。
此外，集团还进行财务指标分析，以评估集团整体的财务状况和业绩。
4. 税务管理与合规集团注重税务管理和合规性，确保遵守国家和地区的税收法规。
集团建立了专门的税务团队，负责税务筹划、税务申报和税务审计等工作。
通过合规的税务管理，集团能够降低税务风险，提高财务效益。
四、案例分析通过对该企业集团的财务管理实践的分析，可以看出其在财务规划与预算控制、资金管理与风险控制、财务报告与分析以及税务管理与合规等方面都取得了一定的成效。
这些实践不仅帮助集团实现财务稳定，还为集团的发展提供了有力的支持。
然而，也存在一些问题和挑战。
首先，集团在财务规划方面需要更加注重长期发展目标的制定和实施。
案例1（含答案）案例1-财务管理目标的讨论--天津泰达第一部股权激励成文法1999年9月，泰达股份（000652）正式推出了《激励机制实施细则》，这是我国A股市上市公司实施股权激励措施的第一部“成文法”。
早在1998年底，作为大股东的泰达集团就和天津市政府、开发区领导就怎样在企业激发管理层及员工的积极性进行过探讨，并得到开发区领导的鼓励与支持。
根据《细则》，泰达股份将在每年年度财务报告公布后，根据年度业绩考核结果对有关认识实施奖惩。
公司将提取年度利润的2%，作为公司董事会成员、公司管理人员以及有重大贡献的业务骨干的激励基金。
基金只能用于为激励对象购买泰达股份的流通股票并作相应冻结；而处罚所形成的资金，则要求受罚人员以现金在6个月之内清偿。
由公司监事会、财务顾问、法律顾问组成的、相对独立的激励管理委员会负责奖惩。
这种奖惩方式，能够最大限度地将激励对象的利益和公司的稳步增长长期紧密地结合在一起；而保持激励管理委员会工作的独立性和乘员的广泛性，可以保证奖惩的严肃、公正和公开。
泰达股份每年根据经营业绩考核激励对象，达到考核标准的给与相应的激励、达不到考核标准的给与相应的处罚。
最重要的考核指标之一是公司每年业绩的15%的增长率。
泰达股份认为，公司奖励给个人的是奖金，而购买公司流通股票的行为属于个人行为，这种股权激励机制与《公司法》对回购条款的限制（《公司法》第149条）不相抵触。
按1998年度净利润的2%计提，公司可提取260万元的激励基金（含税）。
自1999~2004年经过了6年的时间，泰达股份的高管们手中的股票越来越多，下表是公司自1999年以来的总股本和高管资料。
泰达股份每年根据经营业绩考核激励对象最重要的考核指标之一是公司每年的业绩15%的增长率。
下表是公司自1997年以来每年业绩资料：思考与讨论的问题：1.分析天津泰达的《激励实施细则》，在财务管理目标上的特点。
2.天津泰达的《激励实施细则》有什么特点？3.从天津泰达近几年的主要业绩指标，评价实施财务管理目标和股权激励措施的效果。
泰达股份2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为1,017,707.55万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为1,154,069.6万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为352,484.75万元，2020年三季度已有长期带息负债为408,455.39万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为1,370,192.3万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为72,640.4万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是76,315.92万元，实际已经取得的短期带息负债为1,154,069.6万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为74,478.16万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为75,397.04万元，在5年之内偿还的贷款总规模为77,234.8万元，当前实际的带息负债合计为1,562,524.99万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为629,657.44万元。
由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。
相对于资金缺口规模来看
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
燕京理工学院YANCHING INSTITUTE OF TECHNOLOGY财务分析期末论文姓名： XXXXXX 班级：会计XXXX班学号： XXXXXXXXX 字数： 5300 题目：天津泰达建设集团财务报告分析成绩：2013.6.25摘要：未来50年，中国城市化率将提高到76%以上，城市的发展和建设对整个国民经济的贡献率将达到95%以上。
都市圈、城市群、城市带和中心城市的发展预示了中国城市化进程的高速起飞，也预示了建筑业更广阔的市场即将到来。
因此，建筑行业在国民经济中占有相当重要的地位，表现出与国民经济发展较强的相关性。
关键词：建筑行业财务指标能力分析公司简介：天津泰达建设集团有限公司（TianJin TEDA Construction Group CO.,LTD）——“泰达建设”是以房地产开发为主业的大型国有企业集团，并具有物业管理、会展运营等综合能力，是天津泰达投资控股有限公司(泰达控股)旗下的全资公司。
截至2011年底，公司总资产已逾245亿元。
成立二十七年来，泰达建设保持了高速与稳定的发展态势，现已进入规模化发展阶段，形成了天津、北京、苏州、成都等城市的战略布局，拥有十几家控股、参股公司，作为主发起人发起组建了在深圳证券交易所上市的天津津滨发展股份有限公司。
截至2011年底，泰达建设旗下的两家建设部一级资质房地产开发企业，已经累计投资数百亿元，竣工项目100余个，总开发面积达600余万平米，其中包括500余万平米的商品住宅、60余万平米的商业项目及40余万平米的标准工业厂房，获得了相当高的市场知名度和美誉度。
泰达建设创立的“格调系列”、“泰达园系列”、“风荷园”、“翠亨村”、“滨海金融街”等房地产品牌在天津家喻户晓，有口皆碑。
泰达建设控股的天孚物业管理公司为国家一级资质的物业管理企业，物业管理面积达700万平米，居天津市首位，是天津市物业管理企业十强之一。
泰达建设承担天津梅江会展中心的投资、经营、管理职能，先后成功举办2010年夏季达沃斯论坛、联合国气候大会、国际矿业大会等国际会议。
企业集团财务公司风险案例一、资金挪用的“大乌龙”咱先来说说A企业集团财务公司的事儿。
这个财务公司呢，就像是集团的“钱袋子管家”，本应该把钱管得妥妥当当的。
可谁能想到，公司里出了个贪心的财务人员，就叫他老张吧。
老张负责资金划拨这一块的工作，时间一长啊，他就动起了歪脑筋。
集团里有个大项目，资金都存在财务公司，等着按计划分批投入项目。
老张呢，看到这么多钱在自己眼皮子底下，就想着自己要是挪用一点去炒股，赚了再还回来，神不知鬼不觉的。
于是，他就利用自己的权限，偷偷把一笔不小的资金转到了自己的股票账户。
刚开始，股市行情还不错，老张心里那叫一个美啊，觉得自己简直就是金融天才。
但是呢，股市这东西就像六月的天，说变就变。
没过多久，股价暴跌，老张挪用的钱亏得一塌糊涂。
这下他傻眼了，钱还不上了。
等到公司要对项目资金进行核查的时候，这个大窟窿就被发现了。
这可把集团高层气得不轻，财务公司的信誉也受到了极大的损害。
这就告诉我们啊，在财务公司里，内部监管漏洞可不能有，一个小小的人员都可能捅出大娄子。
二、盲目投资的“滑铁卢”再说说B企业集团财务公司。
这个财务公司呢，看到当时房地产市场热火朝天的，就想着跟着去分一杯羹。
公司的投资团队啊，也没做特别深入的市场调研，就觉得别人都能在房地产赚钱，自己为啥不行呢？他们就把大量的资金投入到了几个看似很有潜力的房地产项目中。
可是呢，他们没料到国家对房地产市场的调控政策会来得那么快、那么猛。
那些他们投资的项目，有的因为资金链断裂烂尾了，有的虽然建成了但是房子卖不出去。
财务公司投进去的钱就像打了水漂一样，收不回来。
这时候，集团内部的一些子公司还等着财务公司提供资金支持呢，结果财务公司自己都泥菩萨过江自身难保了。
整个集团的运营都受到了严重的影响，就像一辆高速行驶的汽车突然没了油，开始走走停停，状况百出。
这就是盲目跟风投资的后果啊，财务公司在投资的时候可不能只看眼前的热闹，得有长远的眼光和风险意识。
某集团财务危机案例分析1. 引言本文主要通过对某集团财务危机案例的分析，探讨该危机的原因、影响以及应对措施等相关问题。
通过深入分析案例，希望能为其他企业提供借鉴和警示，避免类似的财务危机发生。
2. 案例背景某集团是一家在行业内颇有影响力的大型企业，经营范围涵盖多个领域。
然而，近几年来，该集团财务状况逐渐恶化，最终导致了严重的财务危机。
在此背景下，我们将对该案例进行深入的分析。
3. 财务危机的原因在分析该财务危机的原因时，我们可以从以下几个方面进行探讨：3.1 不合理的财务管理某集团在财务管理方面存在一些不合理的做法，比如财务报表的编制部分采用了不规范的会计方法，导致了财务数据的失真和不准确。
同时，财务部门的内部控制制度也较为薄弱，缺乏有效的审计程序和风险控制措施。
3.2 过度依赖外部融资某集团一直以来过度依赖短期外部融资，负债率高居不下。
这样的做法导致了集团的资金链紧张，难以偿还债务和利息，最终陷入了财务困境。
3.3 销售收入虚增为了提高业绩和股东回报，某集团通过虚增销售收入的方式，人为地提高了财务报表上的利润。
这种不正当的做法在短期内给予了公司一定的表面上的增长，但却无法为企业可持续发展提供坚实的基础。
4. 财务危机对企业的影响财务危机对某集团带来了严重的影响，主要包括以下几个方面：4.1 品牌形象受损财务危机使某集团的品牌形象受到了严重的损害。
公众对企业的信任度降低，消费者和合作伙伴对企业的选择性减弱，进一步加剧了企业的困境。
4.2 资金链断裂财务危机使某集团的资金链断裂，无法及时偿还债务和利息。
这导致了企业无法继续进行正常的经营活动，最终可能导致倒闭。
4.3 股东损失严重财务危机对某集团的股东造成了严重的损失，股票价格暴跌，投资价值大幅缩水。
这对于大股东和小股东来说都是一个巨大的打击。
5. 应对措施为了应对这一财务危机，某集团采取了以下几个措施：5.1 财务数据的真实性和可靠性某集团重视财务报表的真实性和可靠性，建立了合理的会计核算和报告机制，确保财务数据的准确性和及时性。
企业集团财务管理案例分析一、引言企业集团作为一个庞大的组织体系，其财务管理对于整个集团的运营和发展至关重要。
本文将以某企业集团为案例，对其财务管理进行深入分析，探讨其在财务决策、资金管理、风险控制等方面的做法和效果。
二、企业集团的财务决策1. 资本预算决策企业集团在资本预算决策中，需要综合考虑各个子公司的投资项目，以确定最优的投资组合。
该集团通过制定明确的投资评估指标和标准，对各个项目进行评估和排序，以选择具有最高回报率和最低风险的项目进行投资。
2. 资金来源决策企业集团在资金来源决策中，需要平衡内部融资和外部融资的比例，以确保资金的稳定和可持续性。
该集团通过合理的财务结构安排，充分利用内部融资渠道，如利润留存和股权融资，同时也积极寻求外部融资，如银行贷款和债券发行，以满足集团的资金需求。
3. 分红政策决策企业集团在分红政策决策中，需要考虑利润分配的公平性和可持续性。
该集团通过制定明确的分红政策和机制，根据各个子公司的业绩和贡献度，合理分配利润，同时也保留一定比例的利润用于再投资和未来发展。
三、企业集团的资金管理1. 现金流管理企业集团通过建立完善的现金流管理体系，实时监控和预测集团的现金流动情况。
该集团通过合理的资金调度和优化支付方式，确保资金的充足和高效利用，同时也降低了资金周转成本和风险。
2. 资金调度企业集团通过资金调度，将闲置资金进行合理配置，以获得更高的收益。
该集团通过建立专门的资金调度部门和机制，对各个子公司的资金进行集中管理和统筹调度，提高了整个集团的资金利用效率。
3. 风险管理企业集团在资金管理中，注重风险管理，以防范和应对各种风险。
该集团通过建立风险管理体系和制定风险管理政策，对市场风险、信用风险和流动性风险等进行有效控制和应对，保障了集团的资金安全和稳定。
四、企业集团的财务风险控制1. 财务报告与分析企业集团通过及时准确地编制财务报告，并进行深入的财务分析，对集团的财务状况和经营情况进行全面评估和监控。
企业集团财务管理案例分析一、引言企业集团是由多个公司或组织构成的大型企业实体，通常涉及多个业务领域和地理区域。
在这样的复杂环境下，财务管理显得尤为重要。
本文将以某企业集团为例，对其财务管理进行案例分析，包括财务规划、预算控制、资金管理和风险管理等方面的内容。
二、财务规划财务规划是企业集团财务管理的基础，它涉及到企业集团的长期目标和战略方向。
在这个案例中，企业集团制定了一份财务规划，包括以下几个方面：1. 目标设定：企业集团明确了未来三年的财务目标，包括增长率、利润率、市场份额等指标。
2. 预测分析：通过对市场趋势、竞争对手和宏观经济环境的分析，企业集团预测了未来三年的销售额、成本、利润等关键财务指标。
3. 资金需求：根据预测的财务指标，企业集团估计了未来三年的资金需求，并制定了相应的筹资计划。
三、预算控制预算控制是企业集团财务管理的核心环节，它涉及到资源的分配和使用。
在这个案例中，企业集团实施了以下预算控制措施：1. 预算编制：企业集团制定了年度预算，并将其分解为各个子公司和部门的预算。
预算编制过程中，考虑了市场需求、成本结构、销售目标等因素。
2. 预算执行：企业集团通过财务报表和绩效指标对预算执行情况进行监控。
每个子公司和部门都需要定期报告实际支出和收入情况，以便与预算进行比较。
3. 预算调整：如果实际情况与预算存在较大偏差，企业集团将及时调整预算，并采取相应的措施来纠正偏差。
四、资金管理资金管理是企业集团财务管理的重要组成部分，它涉及到企业集团的资金筹集、使用和投资。
在这个案例中，企业集团实施了以下资金管理策略：1. 短期资金管理：企业集团通过优化现金流、控制存货和应收账款等手段，提高了短期资金的周转效率。
此外，企业集团还与银行建立了紧密的合作关系，以确保短期资金的充足性。
2. 长期资金管理：企业集团通过发行债券、股票发行和银行贷款等方式筹集了长期资金。
同时，企业集团还进行了投资组合的管理，以实现资金的最优配置。
企业集团财务管理案例分析一、案例背景某企业集团是一家在全球范围内经营的大型企业，涵盖多个行业领域。
由于业务规模庞大，财务管理成为该企业集团的重要挑战之一。
本文将对该企业集团的财务管理进行案例分析，探讨其面临的问题和解决方案。
二、问题分析1. 资金管理问题：企业集团经营多个业务领域，需要合理分配资金以支持各个业务部门的运营。
然而，资金的分配和使用可能存在不合理的情况，导致某些业务部门资金紧张，而其他部门则闲置资金较多。
2. 财务报表分析问题：企业集团需要及时准确地了解各个业务部门的财务状况，以便进行决策和规划。
然而，由于业务范围广泛，财务报表的采集和分析可能存在难点，导致决策的延迟和不许确。
3. 风险管理问题：企业集团面临多个业务领域的风险，如市场风险、汇率风险等。
合理的风险管理对于保护企业集团的财务安全至关重要。
然而，企业集团可能缺乏有效的风险管理机制，无法及时识别和应对风险。
三、解决方案1. 资金管理解决方案：建立集中资金管理体系，通过集团财务部门统一管理资金，实现资金的合理分配和使用。
同时，引入现代化的资金管理工具，如资金池、现金流管理系统等，提高资金使用效率和透明度。
2. 财务报表分析解决方案：建立统一的财务报表采集和分析系统，确保各个业务部门及时提供准确的财务数据。
采用数据分析工具，如财务分析软件、数据可视化工具等，对财务数据进行深入分析，提供准确的财务报告和决策支持。
3. 风险管理解决方案：建立完善的风险管理体系，包括风险识别、评估、应对和监控等环节。
引入风险管理工具，如风险评估模型、风险管理软件等，匡助企业集团及时发现和应对各类风险。
同时，加强员工培训，提高风险意识和应对能力。
四、实施效果1. 资金管理方面，通过集中资金管理和引入资金管理工具，企业集团实现了资金的合理分配和使用，解决了资金紧张和闲置资金问题，提高了资金使用效率。
2. 财务报表分析方面，通过建立统一的财务报表采集和分析系统，并采用数据分析工具，企业集团实现了财务数据的及时准确分析，提供了准确的财务报告和决策支持，加快了决策的速度。
目录摘要： (2)企业财务风险管理概述 (3)一、企业财务风险分析 (3)1.1企业财务风险的涵义 (3)1.2企业财务风险的特征 (3)1.3企业财务风险的分类 (4)1.4企业财务风险防范 (5)二、中小型企业财务风险管理现状的分析 (5)2.1中小型企业财务风险管理现状 (5)2.1.1缺乏科学合理的内部控制制度 (5)2.1.2财务管理失控 (6)2.2中小企业财务风险现状的分析研究 (6)2.2.1外部环境因素分析 (6)2.2.2内部控制因素分析 (7)三、中小型企业财务风险分析---以泰达公司为例 (8)3.1应收账款管理 (8)3.2固定资产管理 (8)3.3.投资融资管理 (9)四、中小型企业财务风险管理改善措施 (9)4.1中小企业财务风险管理改善的目的 (9)4.2中小企业财务风险管理改善的途径 (10)4.2.1应收账款方面 (10)4.2.1.1应收账款对企业的影响 (10)4.2.1.2建立健全应收账款动态管理体系 (10)4.2.1.3借助金融机构强化应收账款管理 (11)4.3存货，固定资产方面 (12)4.3.1推进固定资产信息化建设 (12)4.3.2不断完善企业的固定资产管理制度 (12)4.3.3投资融资方面 (12)五、总结 (13)企业集团财务风险研究——基于泰达公司的案例更多论文资料联系QQ3325433259摘要：本文主要以泰达公司为例对我国中小企业的财务风险管理进行了探讨。
文章首先分析了企业财务风险的内涵及特点，明确了企业财务风险防范的要点，然后分析了我国中小型企业财务风险管理的现状，了解了我国中小企业在制度构建、组织结构设计等方面的不足，在此基础上文章以泰达公司为例研究了其在固定资产管理、投资融资及应收账款管理等方面存在的具体问题，最后针对这些问题提出了企业进行财务风险管理改善的建议及意见。
关键词：风险管理中小企业财务风险制度建设引言随着我国市场经济体制的不断完善，中小企业在推动我国经济发展方面起到了越来越重要的作用，它是提高人民生活水平，促进市场经济稳健发展的重要驱动力。
目前全国登记在册的中小企业超过千万户，工业总值占全国总量的60%以上。
而作为市场竞争较为活跃的成分，中小企业的投资及管理成本较低，在运营过程中灵活性强。
但是我国中小企业管理机制的不健全，尤其是风险管理的缺失常常为为企业带来严峻的财务风险，引发中小企业的债务危机。
中小企业要想在纷繁激烈的市场竞争中占据有利地位，不断发展壮大，就必须树立正确的风险管理意识，建立相应的风险管理机制，提高风险控制水平，有效地防范和控制企业的财务风险，尽可能地减少和规避风险损失。
本文旨在以泰达公司为例来深入探讨我国中小企业在财务风险管理中存在的问题及成因，然后对症下药，提出一些具有建设性的意见和建议来帮助中小企业提高财务风险管理水平。
企业财务风险管理概述一、企业财务风险分析1.1企业财务风险的涵义狭义的财务风险通常是指企业由于财务杠杆失衡而带来的无法偿还到期债务的风险，这种风险通常只和企业的负债经营相关；广义的财务风险指的是企业在生产经营过程中所涉及的各项资金运动以及与之相关的经济关系由于在未来具有不特定的结果而导致企业在融资、投资和收益分配等一系列的财务管理活动中可能会产生一些同预期相背离的结果，从而带来给企业带来一定的损失。
这种风险受到难以预计或无法控制的外部政治政策环境、竞争环境、市场环境以及企业内部的经营条件等多种不确定因素的影响，一旦相关的财务风险事件发生，将会导致企业价值流的效益性降低和连续性中断，严重时会危及到企业的生存发展。
本文研究的及时广义的财务风险。
1.2企业财务风险的特征第一，客观性。
财务风险产生的原因是客观存在的，财务风险的降临是不以人的意志为转移的，只要导致风险事故发生的各项条件具备，风险就会降临。
也就是说财务风险是不可能被根除的，那么企业认识到这一点在具体的运营过程中就不必花费太多精力来追求零风险，而应当采取合理措施将风险降低到可控范围之内。
第二，不确定性。
财务风险的不确定性表现在三个方面：（1）是财务风险有可能发生，也有可能在企业运营的整个生命周期内都不曾发生，（2）财务风险的发生时间也是不确定的，也就是说即使企业能够有效估计财务风险，也无法估算出财务风险具体何时发生；（3）财务风险发生所带来的损失大小具有不确定性，财务风险的发生受到多方面因素的影响，因而在不同因素所用下损失大小不尽相同，因此风险程度是不确定的。
若企业风险管理等当，则引发财务危机的因素会在风险到来之前就化解；相反，如果企业没有这方面的有效控制，则财务风险便会不期而至。
第三，普遍性。
企业的财务风险贯穿于企业运营管理的各个环节和各种财务关系上，只要涉及到资金流动，都会存在导致财务风险发生的各种因素，企业的每一项活动都会给企业带来一定的财务风险，因此说财务风险在企业内部是广泛存在的，具有普遍性；第四，收益与损失并存的双重属性。
风险的发生时以企业做出一定的决策相关的，企业的某项决策必然会具有正面效应和负面效应，企业在这一过程中是机遇与挑战并存的，以机会为导向的财务状态会为企业带来可观的收益，而以危机为导向的财务状态则会给企业带来较大的损失，通常情况下，风险与收益是呈正比关系的，也就是高风险背后隐藏着高收益。
1.3企业财务风险的分类按照企业运营的环节来看，企业的财务风险主要可以分为四大类，即筹资风险、投资风险、资金运营风险以及利益分配风险等。
其中筹资风险是指由于企业无法偿付借入资金债务本息的可能性。
这种风险通常是由于企业未能明确资金使用效益而负债经营而导致的，如果企业资产负债比率过高，资金流动性差，那么就有较大的可能无法及时地偿本付息；在这种情况下如果遇到利率调整，企业的偿债风险将会进一步提高，这种风险如果得不到及时的化解，就可能导致企业面临更为严峻的破产清算的风险。
投资风险则是由于企业的投资无法取得预期回报而导致企业蒙受损失的可能性。
这种风险主要是由于企业未能对投资项目进行科学准确评估而导致投资失误所致，对于中小企业而言某次的投资失误很可能会将其陷入难以继续生存和发展的境地。
同时需要引起注意的是，中小企业在进行投资时所依赖的资金往往来源于高额负债，这种激进的以负债形式进行的投资扩张行为加剧了中小企业的财务风险；资金运营风险是指企业在某一时期内由于现金流出与现金流入没有很好地衔接而导致的资金链断裂的风险，在中小企业中这类风险的成因通常都是因为应收账款管理失控或是存货超储积存而导致的。
这类风险导致了中小企业现金流的直接流失，降低了企业资金变现能力，削弱了企业的再生产资金投入能力，使企业难以继续保持高效运营，加大了企业财务风险；利益分配风险是由于企业对于收益分配政策的制定失当使得企业预留存益不足而使企业今后的经营生产受到不利因素影响的风险。
一般情况下企业的收益分配主要是指对企业税后利润进行分配，其分配结构主要包含对投资者的分配和企业自留资金。
前者过少会挫伤投资者的积极性，影响到企业股票价值，后者不足则使企业面临较大的偿债压力和筹资压力，容易导致企业发展后劲不足，因此需要在两者之间寻找平衡点，一旦失衡企业就会面临各类财务危机，影响企业的可持续经营发展。
1.4企业财务风险防范任何一个企业的运营总会或多或少面临一些财务风险，而如何防范和控制这些风险以尽可能地降低相应风险事故所带来的损失是企业财务管理的重中之重。
企业财务风险的防范需要企业各个环节的利益主体相互配合，相互协调才能够有效进行。
大体而言，企业的财务风险防范可以从以下几个方面着手：第一，从制度建设上加强防范。
制度是企业经营生产活动有效运转的基本保障，它通过一种约定的形式来讲个人行为的不确定性限制在一个相对狭隘的空间内，降低了由于人行为的不确定性而给企业运营带来的风险。
企业内部完善的制度体系建设使人参与的每一项经济活动都得到有效的监督和控制，相互之间形成职务制约，最大限度地避免了营私舞弊等带来的各种风险。
就财务风险而言，其相关的制度约束既有国家相关机构和行业的组织行为规范，也包含企业针对自身发展特点而设立的一些用于协调和处理内部相关利益主体的权责义务关系、规范企业内部财务行为所具体适用的规则。
在这些制度中最重要的便是会计控制制度的建设。
企业要通过合理的制度赋予相关的会计业务各个工作岗位一定的权利和责任，使彼此之间能够相互制约，使会计能够及时全面和准确滴反应企业的经济业务，帮助相关利益主体做出更加科学合理的决定。
第二，从技术层面上做出防范。
企业各类财务风险的成因归根结底都是企业相关决策者的失误所致。
因此防范企业财务风险就必须提高高层管理者的决策水平。
也就是说企业在进行投资筹资及利益分配等经营管理决策时，应当加强相关的可行性分析，并作出周密的市场调查，充分了解与投资行业相关的未来经济政策走向，对投资风险从宏观和微观两个方面都进行认真细致的研究，以科学的风投决策方法计算出不同方案所涉及的现金流量、期望收益率等信息，针对企业自身的发展特点做出最佳决策。
第三，从企业运营层面上做出防范。
中小企业无论是财力物力还是人力都有较大的局限性，如果将所有资源都投入到一个项目中去，很容易将企业置于被动状态，影响企业的正常运营，因此企业要在充分考虑自身经营管理能力的基础上尽可能地开发多个项目，实现投资的多元化，分散投资风险。
二、中小型企业财务风险管理现状的分析2.1中小型企业财务风险管理现状2.1.1缺乏科学合理的内部控制制度从法人治理结构上看，我国的中小企业目前尚有许多不具备完善的法人治理结构，企业内部缺乏由股东大会、董事会、监事会以及管理层等构成的相互监督和制约的组织机构，有些企业虽然从形式上具备完整的法人治理结构，但是囿于家族式管理的局限性股东大会及监事会无法充分发挥其监督约束作用；从管理模式上看，我国的中小企业所有者和经营者合二为一，在企业内部无法有效引进和培养高素质人才，企业的管理决策权全部集中于最高管理者，而这些管理者的领导风格和方式无法时刻保持与时俱进的经营理念，他们往往追求企业利润的最大化而忽视了企业管理的社会效益，导致管理模式比较僵化；从内部制度建设上看，中小企业由于没有财务部门的职能设置较为简单，许多财务决策及费用报支都较为随意，而由于缺乏有效的监督制度，使得内部营私舞弊等难以有效遏制，同时还有相当一部分企业并未设立相关的管理制度，员工在具体的操作过程中浪费现象较为严重，逐渐侵蚀着企业内部资金链；从费用审核上看，我国大多数的中小企业管理者会向中层管理者授予一定的权力来处理一些例行事务，但是对于费用审核等涉及资金流转的业务，往往亲力亲为，而由于高层管理者对相关领域的认识和了解具有一定的局限性，这些费用报支是否合理凭借个人经验和感觉是无法确定其科学性和合理性的，因此为企业财务的正常运转平添了些许障碍。
