2013年湖南省理财规划师考试《基础知识》(必备资料)

1、马斯洛提出了著名的需求层次理论，即人们的需求可从低到高分为：生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求。

P32、理财规划是根据客户财务与非财务状况，运用规范的方法并遵循一定程序为客户制定切合实际、可操作的某一方面或一系列相互协调的规划方案。

P53、家庭与事业成长期：对处于这一时期的家庭而言，应设法提高家庭资产中投资资产的比重，逐年累积净资产。

P124、家庭收入主导者的生理年龄在35周岁以下的家庭为青年家庭。

P125、（多选）：单身期：现金规划、消费支出规划、投资规划。

P136、（多选）：根据投资方式和操作风格的不同，通常将私募股权基金分为风险投资基金、成长型基金和收购基金三种。

P177、（判断）会计主体是指会计信息所反映的特定单位或者组织，它规范了会计工作的空间范围。

（不是表现出的资金运动）P368、货币计量，是指会计主体在会计核算过程中采用货币作为计量单位，计量、记录和报告会计主体的生产经营活动。

P379、费用中能够对象化的部分形成产品的制造成本，不能够对象化的部分则形成期间费用。

P4110、利润总额由四部分组成，即营业利润、投资净收益、补贴收入和营业外收支净额。

（不包括营业外收入）P4211、可变现净值：在可变现净值计量下，资产按照其正常对外销售所能收到现金或者现金等价物的金额扣减该资产至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额计量。

P4412、在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量。

负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。

P4413、在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量。

P4414、财务会计报告能够提供有助于投资者、债权人进行合理决策的信息。

财务会计报告能够提供管理当局受托经管责任的履行情况的信息。

财务会计报告能够为外部用户提供评价和预测企业将来的财务趋势、现金流量等信息。

1、在上大学时如果资金周转存在困难，学生可以采用教育贷款，下列四项中不属于教育贷款的项目为（）。

（A）商业性银行贷款（B）财政贴息的国家助学贷款（C）学生贷款（D）特殊困难贷款2、在上大学时如果资金周转存在困难，学生可以采用教育贷款，下列四项中不属于教育贷款的项目为（）。

（A）商业性银行贷款（B）财政贴息的国家助学贷款（C）学生贷款（D）特殊困难贷款3、某客户在咨询中了解到定期寿险产品具有三大特点。

（）不属于定期寿险产品的三大特点之一。

（A）可续保性（B）可转换性（C）不可转换性（D）重新加入性4、公道的社会特征（）（A）标准的时代性（B）观念的多元性（C）意识的社会性（D）判定的主观性5、李先生购买了一张面值为100元的lO年期债券，票面利率为6％，每半年付息一次，如果必要收益率为8％，则该债券的发行价格为（）元。

（A）80．36 （B）86．41 （C）86．58 （D）114．886、詹森指数反映了基金的选股能力，它通过比较考察期基金的收益率与由（）得出的预期收益率之差来评价基金。

（A）CAPM （B）APT （C）FCFF （D）EVA7、某客户在咨询中了解到定期寿险产品具有三大特点。

（）不属于定期寿险产品的三大特点之一。

（A）可续保性（B）可转换性（C）不可转换性（D）重新加入性8、某客户在咨询中了解到定期寿险产品具有三大特点。

（）不属于定期寿险产品的三大特点之一。

（A）可续保性（B）可转换性（C）不可转换性（D）重新加入性9、黄先生2007年8月1日以整存整取的方式在银行存了6万元，存期为6个月，在2007年8月5日，由于急需资金，从银行取出了1万元，那么这l万元适用的计息利率为（）。

（A）整存整取利率（B）整存整取利率六折计息（C）当日挂牌活期存款利率（D）可以与银行协商解决10、公道的社会特征（）（A）标准的时代性（B）观念的多元性（C）意识的社会性（D）判定的主观性11、黄先生2007年8月1日以整存整取的方式在银行存了6万元，存期为6个月，在2007年8月5日，由于急需资金，从银行取出了1万元，那么这l万元适用的计息利率为（）。

湖南省寿险理财规划师考试试卷本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。

一、单项选择题（共50题，每题2分。

每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.代理合同与雇佣合同的共同之处____A：独立开展业务活动B：获得劳务报酬C：维护保险人利益D：如实转交保险费2.保险资产管理公司管理运用保险资金业务的完整记录和委托运用保险资金的合同文本应当保存（）年以上。

A．10B．15C．20D．303.被保险人分担健康保险成本的方式中，__要求被保险人支付超过免赔额部分的医疗费用的一定比例。

A．定额分担B．最高赔付额限制C．共同保险D．每次事故免赔额4.勤勉尽责要求保险经纪从业人员在业务活动中以__利益为上。

A．保险公司B．保险行业协会C．保险中介机构D．客户5. 在我国，不可抗辩条款的效力是有条件的，例如，保险人在有权解除合同的情况下，自其知道有解除事由之日起，超过______不行使而消灭。

A．5日B．15日C．20日D．30日6. 自留风险是指对风险的自我承担，即企业或单位自我承受风险损害后果的方法。

自留风险是一种非常重要的财务型风险管理技术。

自留风险有主动自留和被动自留之分。

下列选项中对自留风险特性描述不正确的是__。

A．自留风险的成本高，方便有效B．自留风险可减少潜在损失，节省费用C．自留风险有时会因自我承受能力的限制，无法实现其处理风险的效果D．自留风险有时会因风险单位数量的限制，无法实现其处理风险的效果7. 按照我国《保险法》规定，人身保险合同中不可抗辩条款适用的情况是（）。

A．年龄误告B．健康误告C．爱好误告D．职业误告8. 下列选项中，属于货币证券的有__。

A．股票B．商业汇票C．提货单D．运货单9. 按我国《保险法》的规定，保险合同中规定的关于保险人责任免除条款生效的条件是____ A：告知B：保证C：弃权D：禁止反言10. 通过欺骗、贿赂等不正当手段设立保险专业代理机构的，由__依法予以撤销。

三级理财规划师考试理论知识知识点以人寿保险为例保险是个人理财的两大支柱之一。

个人理财的两大支柱1.增加财富投资税收筹划2.保障财富保险遗产规划3.给谁保险一家之主的责任是投保他们的生命提供保障给其财务依赖者过早死亡过早死亡是在未偿付财务负担前死亡65岁前死亡的概率中国女性理财的特点在公开场合，为维护男人的“面子”，女性通常声称家里大的开销最终由男人决定，但真正在家里，却又是另外一回事。

“男主外，女主内”的传统家庭模式下，女性因细心、耐心等先天优势，而往往扮演着家庭“首席财务官”的角色。

五大特点根据银行和专业调查机构的研究和比较，五大特点构成了中国家庭“首席财务官”的特质。

注重储蓄，细水长流出于女性对家庭的责任感和日常生活中扮演的操劳角色，她们深知日常花消犹如细水长流，平时似乎看不见花销累计起来却是一个不小的数目，而且每一天、每个月都不能断流。

这决定了她们对于家庭理财最基本的看法：注重平常储蓄积累，最常去的地方就是银行和超市。

精打细算，注重细节这与女性的性格特征有关，毕竟过日子总是琐碎和长久，因此，不能没有精打细算的思维，她们在家庭消费(比如购物、买菜)和投资理财(比如存款、购买保险、国债、房屋等)方面同样体现出细心、精明的风格。

远离风险，稳健投资女性对于冒险的事情持有比男性要保守得多的态度，尤其是不那么富裕的家庭主妇，对于高收益但高风险的投资总是没那么容易进入(比如股票、外汇、期货等)，更倾向于稳健型投资项目。

量入为出，谨慎投资从信用卡的透支消费中可以明显地看出，女性出现透支的情况比男性小，而长期透支或超期未归还欠款的则更少。

在投资理财方面，女性量入为出的风格同样是一道共同的风景线。

听取专家意见，愿意委托理财也许是性格特征区别所致，银行接触到的理财咨询客户大都是女性(她们更愿意听取专家意见，容易沟通和接受建议)，而男性客户则主要通过书面沟通(不太愿意露脸)和面对面“平等的探讨”。

1、职业技能的特点：a、时代性 b、专业性c、层次性、4综合性2、职业技能的作用：a、职业技能是企业发展生产经营活动的前提和保证;b、职业技能关系到企业的核心竞争力;c、职业技能是就业的保障;d、职业技能有助于增强竞争力;e、职业技能是履行职业责任、实现自身价值的手段3、职业技能有效发挥需要职业道德保障：a、职业道德对职业技能具有统领作用;b、职业道德对职业技能的发挥具有支撑作用;c、职业道德对职业技能的提高具有促进作用4、提高职业技能的途径：a、脚踏实地;b、勇于进取;c、与时俱进5、职业道德修养的重要性：a、加强职业道德修养有利于职业生涯的拓展;b、加强职业道德修养有助于职业境界的提高;c、加强职业道德修养有利于个人成才6、从业人员的职业道德修养，需要注意以下几点：a、加强职业道德修养，要端正职业态度;b、加强职业道德修养要强化职业情感;c、加强职业道德修养要注重历练职业意志7、文明礼让是做人的起码要求，也是个人道德修养境界和社会道德风貌的表现8、市场经济环境下的职业道德应该讲法治、讲诚信、讲效率、讲公平9、市场经济环境下的职业道德内含着为人民服务的道德要求10、人在职场----敬业的重要性：a、敬业是从业人员在职场立足的基础;b、敬业是从业人员事业成功的保证;c、敬业是企业发展壮大的根本11、敬业作为一种职业精神，是职业活动的灵魂，是从业人员的安身立命之本12、敬业包含四层含义：a、恪尽职守 b、勤奋努力 c、享受工作 d、精益求精13、敬业的特征:主动、务实、持久14、敬业的要求：a、强化职业责任;b、坚守工作岗位; c、提高职业技能15、人在职场----诚信的重要性：诚信关系着企业的兴衰：a、诚信是企业形成持久竞争力的无形资产;b、诚信是企业树立良好形象的需要;c、诚信是企业组织绩效的保证诚信是个人职业生涯的生存力和发展力：a、遵守诚信之规是人的社会化的需求;b、遵守诚信之规是人们谋求职业的需求;c、遵守诚信之规是人们职业发展的需求16、诚信的特征：通识性、智慧性、止损性、资质性17、诚信的要求：尊重事实、真诚不欺、讲求信用、信誉至上18、诚信就是真实无欺，遵守约定和践行承诺的行为19、诚信的本质内涵是真实、守诺、信任即尊重实情、有约必履、有诺必践、言行一致、赢得信任20、公道的特征：a、公道标准的时代性 b、公道观念的多元性 c、公道意识的社会性国际直接投资国际直接投资是指一个国家的企业或个人对另一国家的企业部门进行的投资。

2013理财规划师《理论知识》知识点解析契税我国契税暂行条例规定：在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，应当依照规定缴纳契税。

转移土地、房屋权属是指下列行为：①国有土地使用权出让;②土地使用权转让，包括出售、赠与和交换; ‘③房屋买卖;④房屋赠与;⑤房屋交换。

第二项土地使用权转让，不包括农村集体土地承包经营权的转移。

契税税率为3%～5%。

契税的适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案。

契税的计税依据：国有有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖，为成交价格;②土地使用权赠与、房屋赠与，由征收机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格核定;③土地使用权交换、房屋交换，为所交换的土地使用权、房屋的价格的差额。

前款成交价格明显低手市场价格并且无正当理由的，或者所交换土地使用权、房屋的价格的差额明显不合理并且无正当理由的，由征收机关参照市场价格核定。

下列情形之一的，减征或者免征契税：①国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋用于办公、教学、医疗、科研和军事设施的，免征;②城镇职工按规定第一次购买公有住房的，免征;③因不可抗力灭失住房而重新购买住房的，酌情准予减征或者免征;④财政部规定的其他减征、免征契税的项目。

经批准减征、免征契税的纳税人改变有关土地、房屋的用途，不再属于规定的减征、免征契税范围的，应当补缴已经减征、免征的税款。

契税的纳税义务发生时间，为纳税人签订土地、房屋权属转移合同的当天，或者纳税人取得其他具有土地、房屋权属转移合同性质凭证的当天。

纳税人应当自纳税义务发生之日起10日内。

向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报，并在契税征收机关核定的期限内缴纳税款纳税人办理纳税事宜后.契税征收机关应当向纳税人开具契税完税凭证。

纳税人应当持契税完税凭证和其他规定的文件材料，依法向土地管理部门、房产管理部门办理有关土地、房屋的权属变更登记手续。

第1讲课程介绍第一章理财规划基础教材结构：第一节：概述3个重要知识点第二节：内容、工具、流程5个重要知识点第三节：理财规划师职业第一单元：理财规划师职业发展概况第二单元：国家职业资格简介第四节：职业道德与操守3个重要知识点第一单元：道德与职业道德第二单元：理财规划师职业道德准则第三单元：理财规划师执业纪律规范第四单元：违反职业道德规范制裁措施重要知识点：共11 个第一节：概述3个重要知识点1、理财规划总体目标：2 个层次目标2、理财规划具体目标：8 个目标3、理财规划的原则：6 项原则第二节：内容、工具、流程5个重要知识点1、生命周期理论：6个时期、5 个时期（3+5）2、家庭模型：3 个3、理财规划的内容：8 个4、理财规划的主要工具：11 + 1 个主要工具5、理财规划的流程：6 个步骤第三节：职业第四节：职业道德与操守3个重要知识点1、职业道德准则：2 个层次（部分）、6 个准则2、职业纪律规范：8 项纪律（3类）3、制裁措施：2 类措施第2讲第一章理财规划基础第一节理财规划概述一、理财视角中的人生马斯洛“人类需求层次理论”5个层次：生理、安全、社交、尊重、自我实现二、理财规划内涵界定4个要点：全方位、多层次、个性化短期方案、长期规划贯穿一生、动态调整专业人士、综合服务三、理财规划的目标（一）总体目标重要知识点— 12个层次：财务安全、财务自由1、财务安全：个人或家庭对自己的财务状况有充分的信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现,不会出现大的财务危机。

核心要点：信心、足以应对，财务危机八项衡量指标：收入、潜力，现金、住房，保险、投资，社保、养老2、财务自由：个人或家庭的收入主要来源于主动投资，而不是被动工作。

具体体现：投资收入完全覆盖个人或家庭发生的各项支出。

个人从被动的工作压力中解放出来已有财富成为创造更多财富的工具核心要点：投资收入> 全部支出，不需为生活而被迫劳动3、财务安全、财务自由、收入关系图：A点之前：支出> 总收入，谈不上财务安全，更谈不上财务自由A点：达到财务安全，AB点之间：处于财务安全状态，但没有达到财务自由B点：达到财务自由，B点之后：均处于达到财务自由状态（二）具体目标重要知识点— 28个目标：1、必要的资产流动性现金（广义）流动性与收益性、机会成本2、合理的消费支出财务状况稳健合理（非个人价值最大化）3、实现教育期望自身、子女缺乏弹性（时间、费用）4、完备的风险保障保险、非保险类5、积累财富资产配置、投资结构（投资组合）6、合理的纳税安排经营、投资、理财，政策优惠、差别待遇，减少或延缓，税后收入最大化7、安享晚年尊严、自立、高品质8、有效的财产分配与传承去世、丧失行为能力，个人意志，代际相传记忆帮助：流动消费教育风险、财富纳税晚年分传四、理财规划的原则重要知识点— 36项原则：（一）整体规划规划思想、理财方案（二）提早规划利用复利功效（货币时间价值）减轻各期（当期）的经济压力观念：金钱多少、时间长短（三）优先：现金保障优先日常生活覆盖储备意外现金储备（四）优于：风险管理优于追求受益理财规划首先要考虑的因素：是风险，而非收益增值基于保值客户：所处的生命周期阶段、风险承受能力（五）匹配：消费、投资、收入消费：短期投资：将来（长期）收入：源头动态平衡（六）匹配：家庭类型、理财策略3个理财策略：进攻型、攻守兼备型、防守型3个家庭模型：青年家庭、中年家庭、老年家庭记忆帮助：2体（提） 2优 2匹配第二节内容、工具、流程一、生命周期理论、家庭模型（一）生命周期理论重要知识点— 46个时期、5个时期人的一生：从出生到死亡经历6个时期：婴幼儿、童年、少年、青年、中年、老年理财规划重点考虑：青年、中年、老年三个时期细分为5个时期：单身期、家庭事业形成期、家庭事业成长期、退休前期、退休期1、单身期参加工作至结婚，一般2—8年、年龄22—30岁收入低、花销大、资金原始积累期努力工作、寻找高新职位、增加收入理财：广开财源、注意结余、小额投资、积累经验2、家庭事业形成期结婚至新生儿诞生，一般1—3年3、家庭事业成长期子女出生至大学毕业，一般18—22年4、退休前期子女参加工作至个人退休前，一般10—15年5、退休期退休后的时期（二）家庭模型重要知识点— 53个模型根据家庭收入主导者的生命周期而定1、青年家庭：35周岁以下2、中年家庭：35—55周岁之间3、老年家庭：55周岁以上二、匹配：生命周期、家庭模型、理财规划三、理财规划的内容重要知识点— 68项内容结合前面的8个具体理财目标学习（一）现金规划（二）消费支出规划（三）教育规划（四）风险管理与保险规划（五）税收规划（六）投资规划（七）退休养老规划（八）财产分配与传承规划四、理财规划的主要工具重要知识点—712个工具：11 + 11、共同基金，即公募基金通过公开发行基金单位的方式，集中投资者的资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，从事证券投资。

2013助理理财规划师备考知识点汇总（三）价格水平实际GDP为了反映一国经济的总产出水平剔除了价格变动的影响，那么该如何考虑价格的变动？——价格指数GDP折算数＝名义GDP／实际GDP，用于衡量考察期价格水平相对基期变动CPI：用来衡量城市居民购买一定的有代表性的商品和劳务组合的成本，反映消费者生活成本的变动情况，反映通货膨胀的主要指标PPI：用来衡量生产成本变化的指数农产品生产价格指数：反映一定时期内生产者出售农产品价格水平变动趋势及幅度的相对数。

失业定义：符合工作条件、有工作愿望并愿意接受现行工资的没有找到工作注意：失业者是符合工作条件的人，未找工作或不愿意接受现行工资水平，不是失业者失业率——衡量社会失业状况失业率＝失业人数／劳动力劳动力：年龄在16岁以上正在工作或正在失业的人的全体＝就业者数＋失业者数自然失业率：经济社会正常情况下的失业率潜在就业量：现有激励条件下所有愿意工作的人都参加生产时所达到的就业量，与自然失业率相对应的就业量－充分就业注意：当就业量＝潜在就业量，失业率为自然失业率，不为0。

GDP是站在总产出角度研究一国总体经济活动，短期内由于资本和技术条件变化不大，所以就业人数就成为主要决定因素潜在产量：现有资本和技术条件下，经济社会的潜在就业量所能生产的产量GDP缺口：实际GDP偏离潜在GDP的百分比GDP缺口＝实际GDP－潜在GDP／潜在GDP实际GDP下降，则产出减少，劳动投入下降奥肯定律：★如果失业率高于自然失业率1%，则实际产出低于潜在产出3%，更一般说法是：高产出增长与失业率的减少相联系，低的产出增长与失业率的增加相联系理财规划的流程（一）建立客户关系直接决定理财规划业务能否开展沟通方式：电话、互联网、书面、面对面沟通技巧：语言技巧和非语言技巧（二）收集客户信息理财方案是否切合实际，关键是对客户财务信息和非财务信息和客户期望目标充分了解（三）分析客户财务状况分析客户家庭资产负债表、现金流量表和财务比率（结余比率、清偿比率等）（四）制定理财方案（五）执行理财方案制定详细实施计划，确定匹配资金来源，列出实施时间表（六）持续理财服务根据情况变动不断调整方案，适应环境，达到目标理财规划的主要内容（一）现金规划基本内容：对客户现金及现金等价物管理核心：建立应急基金，保障生活质量和状态的持续性稳定（二）消费支出规划规划家庭消费水平和结构，以达到适度消费、稳步提高生活质量目标住房消费、汽车消费、子女教育规划及信用卡与个人信贷消费规划等（三）教育规划收集教育需求信息，分析教育费用，选择适当准备方式和工具，制定方案（四）风险管理与保险规划通过识别分析风险，选择风险管理技术，有效控制风险，争取把损失降到最低（五）税收筹划事先安排纳税主体的经济活动，充分利用税收优惠和差别待遇，使整体税后利润最大（六）投资规划根据客户理财目标和风险承受力，制定资产配置方案和投资组合，不能承诺投资回报率（七）退休养老规划保障退休后生活品质（八）财产分配与传承规划将家庭财产在成员间进行合理分配理财规划的原则（一）通观全盘，整体规划综合性规划：现金、消费、投资、税收、退休、风险管理、遗产等整体性解决方案（二）客户家庭类型不同，核心策略不同青年家庭风险承受力强－－进攻型策略中年家庭风险承受能力中等－－攻守兼备老年家庭风险承受能力较低－－防守型（三）建立现金保障日常生活覆盖储备：失去劳动能力或失业或失去收入来源，保障家庭生活意外现金储备：为应对客户疾病、灾难、犯罪、突发事件等的准备家族支援现金储备：家族亲友的重大紧急支援准备（四）风险管理优先于追求收益理财规划首先应考虑的因素是风险，而非收益保值是增值的前提（五）消费、投资与收入相匹配消费和投资规模与收入相匹配投资和消费支出安排与现金流状况相匹配（六）开源与节流并举开展第二职业赚取投资收益（七）未雨绸缪，早作规划理财规划的目标目标层次：财务安全和财务自由首要问题－财务安全，达到人生各阶段收支平衡最终目标－财务自由，投资收入完全覆盖各项支出财务安全：个人或家庭对自己财务状况有充分信心，认为现有财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标出现，不会出现太大财务危机。

理财规划师资格考试题库一、选择题1. 下面哪个不是理财规划师的主要职责？A. 为客户提供投资建议和策略B. 设计个性化的财务规划方案C. 分析市场行情和投资产品D. 给予客户法律和税务建议2. 理财规划师需要具备哪些技能和知识？A. 金融知识和投资分析能力B. 税务和法律知识C. 财务规划和家庭经济管理能力D. 所有答案都对3. 以下哪种投资属于低风险、低收益的类型？A. 股票B. 债券C. 房地产D. 外汇4. 理财规划师在制定客户财务规划时，应该首先考虑的是：A. 投资目标和风险承受能力B. 家庭开支和日常生活需求C. 市场行情和投资收益D. 财务工具和税务规划5. 理财规划师在评估客户投资组合时，应该注重考虑的因素是：A. 投资回报率B. 风险和波动性C. 投资期限D. 所有答案都对二、判断题1. 理财规划师需要了解客户的家庭财务情况和目标来制定合适的财务规划。

( )2. 理财规划师的职责仅限于为客户提供投资建议和方案。

( )3. 税务和法律知识对于理财规划师来说并不重要。

( )4. 客户的风险承受能力是制定投资策略时的重要考虑因素。

( )5. 理财规划师应该定期评估客户的投资组合，根据市场情况进行调整。

( )三、简答题1. 请列举三个理财规划师可以使用的财务工具或产品，并简要说明其特点。

2. 简要介绍理财规划师应该如何帮助客户制定个性化的财务规划方案。

3. 理财规划师为何需要了解客户的风险承受能力？4. 解释什么是多元化投资，并说明其对投资组合的重要性。

5. 为什么理财规划师需要定期评估客户的投资组合？请根据上述题目自行思考并作答，文章保持格式整洁美观，语句通顺流畅。