出纳岗位作业指导书(doc 30页)

项目出纳岗位工作指导书1、编制目的本工作指导书规定项目部出纳岗位工作职责、内容，涉及的体系文件、表格，应保存的资料和应熟悉的法律、法规和制度。

2、出纳工作职责（1）办理货币资金结算业务：包括现金、银行存款和其他货币资金。

（2）根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记现金日记账、银行存款日记账。

编制收付凭证号。

（3）每日终了，计算当日的现金收入合计数，现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到账款相符。

（4）银行存款按银行和其他金融机构的名称和存款种类进行明细核算。

（5）银行存款的账面余额应当与银行对账单定期核对，并按月编制银行存款余额调节表，调节相符。

（6）要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

（7）保管好有关印章，空白收据和空白支票；如预留银行印鉴的任一枚印鉴：对空白收据和空白支票，认真办理领用注销手续。

（8）负责货币资金收取，凭证的汇总装订。

（9）负责对税金申报缴纳，与税务部门的联系工作。

（10）参与公司环境因素、危险源的识别、评价及控制。

（11）完成领导临时交办的任务。

3、与本岗位关联的QEHS体系文件（1）CCF.Cx.01-xx《文件管理程序》。

按要求做好文件和资料的受控范围、发放、标识等管理控制工作。

（2）CCF.Cx.02-xx《记录管理程序》。

按要求做好记录的分类、填写、收集、贮存和防护等控制管理。

（3）CCF.Cx.13-xx《环境因素识别、评价及管理程序》。

按规定进行环境因素的识别、登记、评价及控制活动。

（4）CCF.Cx.14-xx《危险源的辨识、风险评价及控制程序》。

按要求对危险源进行辩识、登记、风险评价及风险控制管理活动。

（5）CCF.Cx.16-xx《环境运行控制程序》。

按要求对生产、生活、办公区域的环境运行实施监督和管理。

（6）CCF.Cx.17-xx《职业健康安全运行控制程序》。

按要求对生产、生活、办公区域的职业健康安全运行进行监督和管理。

财务科出纳员岗位指导书1.岗位描述1.1岗位名称：出纳员1.2直接上级：财务科长1.3直接下级：无1.4与其他部门（岗位）的工作联系1.4.1向直接上级汇报工作.1.4.2与本部门其他岗位人员经常保持联系沟通。

1.4.3向经营部反映抵库应收款的种类、金额等涉及营销员的款项，以督促其加大催收力度。

1.4.4与公司各部门协调沟通，解决结账时出现的票证不合规问题。

2.职责权限2.1职责范围2.1.1对所收的现金完整、真假、安全性负责。

2.1.2对所收的票证内容完整正确、字迹清晰、金额大小写相符负责。

2.1.3对现金账账相符、账实相符负责。

2.1.4对所保管的印章安全负责。

2.1.5认真执行公司的规章制度2.2主要权力2.2.1有权对不合格违反规定的票证、单据拒付。

2.2.2有权对抵库的应收款督促结算。

2.2.3有权对公司提出合理化建议。

2.2.4对违反集团规章制度有检举权。

2.2.5直接上级授权的其他权力。

3.岗位工作标准3.1现金收付凭证合规率达到95%。

3.2做到收支记录数额与记账时收支数额相符，帐实相符率为100%。

3.3对所收的现金不能出现假币。

3.4编制可动资金日报表数据正确率达到100%。

4.作业流程4.1收款4.2付款4.3结账5.岗位作业内容5.1周期工作5.1.1日工作要点（1）向直接上级汇报上日工作情况。

（2）审核报销票证，办理收支、结算业务。

（3）登记现金收付流水记录帐，做到日清月结。

（4）根据现金日记账、编制资金日报表并分析。

（5）领导临时安排的工作。

（6）每日计算超期桶罚息、超期款罚息。

（7）根据原始入帐单据，SAP制证。

5.1.2旬工作要点（1）每旬编制应收桶桶旬报5.1.3月工作要点（1）每月SAP应收款、应收桶对帐。

保证帐实相符。

（2）对现金日记账进行月结，并进行核对。

5.2工作内容5.2.1办理日常收付业务。

5.2.2审核票证上的经办人、审签人、终签人的签字是否是本人字迹，是否符合签批程序的规定，内容是否完整，项目是否填写齐全。

现金出纳作业指导书—、目的：明确现金出纳的工作职责范围及操作流程二、适用范围：本作业指导书适用于现金出纳岗位。

三、内容：1.销售收入的处理1.1业务员用电话通知出纳员汇款的客户及金额；1.2通过电话银行确认回款金额及时间；1.3同时填写销售回款到讫单；（客户如要求开立收据，则根据金额开给客户收据）并在收据上加盖‘现金收讫’章；1.4将销售回款按客户回款方式、通知时间、到帐时间、回款币种、金额填写销售回款统计表；1.5迅速把有关单据传递给销售会计入帐，做到帐实相符；1.6到月末配合本部销售组及销售部进行对帐；2.付款的处理（现金的支付）2.1如果个人借款：出纳员应在接到<<借款审批单>>时，审核该笔事后经过其部门领导、财务部部长以及财务部副总裁审查并签字（1000元以上）；如金额在1000元以下，只需经其部门领导及财务部部长审查并签字，此单上并由领款人签字，出纳员确认无误后给予领取。

同时进行入帐。

（避免漏记）2.2费用报销首先应接到报销人<<费用报销单>>，无论金额多少,<<费用报销单>>上都应有其部门领导，财务部部长直至财务副总裁审查签字；出纳员在给予报销的过程，要重新审核；看看是否因公事而报销的，同时该单据后面要贴有收据或发票的证明，确认无误后给予报销人报销。

2.3申请用款某单位申请用款，应接到<<用款申请书>>,然后审查该书上所申请的金额是否为现金支出金额的范围内，即符合现金管理规定；也同时审查该申请书上是否经过部门领导、财务部部长及财务副总裁签字；在申请用款时，要求汇款，则应同申请用款部门确认所汇款的户名、开户行、帐号，确认无误后，填写银行进帐单或电汇单进行汇款；到银行汇款完毕也取完相关的单据后，要将单据及时传给相关组入帐。

2.4发放辞工工资及以现金方式工资2.4.1人力资源部传来的员工<<工资名单>>；（<<工资名单>>上也要通过人力资源部的部长和财务部长审核签字，确认无误后。

蚌埠德豪光电出纳作业指导书—、目的：明确现金出纳的工作职责范围及操作流程二、适用范围：本作业指导书适用于现金出纳岗位。

三、内容：1.票据管理与使用1.1支票、汇票、本票等重要票据由出纳人员负责管理。

财务部应设置《支票登记簿》、《银行承兑汇票登记薄》。

空白支票的使用应即时在《支票登记薄》中进行登记，由经办人或客户领走的需由经办人或客户签收。

作废支票应加盖作废章，粘贴在《支票登记薄》上。

收到的银行承兑汇票应及时登记记入《银行承兑汇票登记薄》，背书时应取得被背书人的收据，并在《银行承兑汇票登记薄》进行签收。

1.2除提取备用金、提取工资之外，不得开具现金支票。

2.现金收付及转帐结算2.1出纳员人员应根据相关会计人员开据的收据、发票等原始单据所列的金额收取现金，收取现金后应在相关原始单据上加盖“现金收讫”章，及时登记记入现金日记帐。

收到现金金额较大的应及时送存银行。

2.2出纳人员应根据审核无误签字完备的现金借支单、现金报销单、工资结算单等现金支付原始凭证支付现金，关在支付完现金的相关原始单据上加盖“现金付讫”章。

对领取现金或现金支票必须是本人领取，出纳人员需检查领取人的身份证件；如是外单位领取现金支票，必须有该单位委托书，同时检验领取人员身份后方可领取。

2.3出纳人员应根据审核无误签字完备的转帐申请单填写银行付款单据并加盖私章，经过相关人员的复核程序之后加盖财务专用章进行支付。

如果是通过网上银行支付的，应经过指定人员执行“复核”之后进行支付。

3．印鉴管理3.1.银行预留印鉴应分开管理，财务专用章由财务经理保管，私章由出纳人员保管。

出纳人员根据审批好的付款单据填写好银行票据并加盖预留银行的私章之后交由财务经理审核，财务经理审核无误之后方可加盖财务专用章。

3.2出纳人员应将各开户行的预留银行印鉴卡整理归档，如有变化应及时更新，便于查找。

4.网上银行管理4.1出纳人员应妥善保管网银的密钥，将网银密码与密钥分开保管。

项目出纳岗位工作指导书岗位职责1. 财务预算在立项阶段，通过各种预测、比对、评估方法及时准确的制定项目预算，为后续的预算执行提供保障。

在项目执行过程中，及时对收入和支出进行监督，并向财务主管汇报。

2. 项目流水账对项目的支出进行记账和分类，精确记录每一笔收入和支出，尤其是大额支出的记录要更为谨慎，确保账目准确。

3. 项目财务收支管理负责对项目财务收支管理，根据公司财务部门要求按规定及时及准确提交各类报销、开票、退税等报表。

4. 资金管理负责项目中现金、银行卡等资金的安全管理、做好账务核对工作，及时向上级主管部门报告各类情况和资金库存情况。

5. 资金预测根据项目实际情况，做好支出和收入的预测和计划，为项目稳定运作提供充足的资金保障。

工作流程1. 项目预算制定按照公司预算管理制度，对各类在建项目进行准确的预算编制，评估项目投资收益、控制费用开支，最终制定出可通过公司财务部门审批的预算值。

2. 账务流水账管理出纳人员在认真审核单据的情况下，编制和记录每笔收入和支出，及时对各类账务报表进行核准，形成合理的记录，保障各类支出、收入的准确性。

3. 资金管理严格按照公司及财务部门要求对项目经费进行管理，实现资金的安全、准确、及时与公司、财务部门的账务核对。

4. 收支管理负责项目的各项收支管理工作，按时汇总、核对各类单据，确保项目资金支出合理，及时上报本部门与财务部门核对分析汇总。

工作技巧1. 认真核验单据出示各类单据时，出纳人员要认真核对，确保单据真实、有效。

对于与项目无关的单据，要果断拒绝，杜绝贪污挪用的违规行为。

2. 及时办理资金存储手续为了保障项目安全资金，出纳人员应及时向上报领导和财务部门办理存储手续。

在进出库存班时要认真核对现金、票据是否正确。

3. 及时汇报财务状况负责人需要安排出纳人员定期向上报领导和财务部门汇报财务状况，包括收支情况、资金库存状况、费用开支情况等。

同时也要及时向部门负责人建言献策，针对项目开展财务状况的分析和会计工作的汇报。

为规范公司财务收支作业，确保资金安全，及时为管理层提供每日资金收支报表，反映公司资金实际存量，包括货款回笼、应收票据及各项付款情况等。

1．权责：2．1请款部门：负责提供所需付款单位的银行资料。

（包括付款方式、正确无误的收款单位全称、开户银行、银行帐号）2．2会计部门：审核原始单据，提供审核无误的会计凭证。

2．3财务部门：负责财务收支，办理银行、现金、票据等结算，保证资金、票据、有价证券的安全，根据资金状况及时付款，编制资金日报表及总部需要的报表，根据各请款部门提出的部门月度资金计划编造公司月度资金计划表。

（各部门必须在每月20日前提出下月资金计划（见附件一）交财务部门，财务部门根据各部门所提计划安排资金）2．内容：银行出纳工作分现金收付款、银行收付款及远期票据的收付款等方面。

收款方式：现金、支票（现金支票、转帐支票）、汇票、电汇、银行承兑汇票、商业承兑汇票及委托收款等。

付款方式：现金、支票（现金支票、转帐支票）、汇票、电汇、银行承兑汇票、商业承兑汇票及委托付款方式等3.流程：3．1.收款作业流程：3．1．1营业收入（现金部分）：营业收入主要指公司产品销售收入。

分为客户通过银行直接汇入银行和以现金直接交款两种。

由客户通过银行直接汇入的，出纳收到银行回单后通知销售部门办理《缴款单》交给会计部门作为货款收入，以现金直接交款的，出纳每天将收到现金按每笔收款金额填写银行现金缴款单解缴银行，凭现金收据和销售部门的《缴款单》交会计部门作货款收入，当日须解缴银行，当日因时间等其他因素实不能解缴银行的，于次日必须解缴银行。

3．1．2营业收入（票据部分）：票据收款主要分支票、汇票、银行承兑汇票、商业承兑汇票。

支票：因支票缴款有一定的不确定性，（或客户银行存款不足、或票据书写不规范等原因）故不能凭支票及缴款单直接予以确认。

首先查看票据票面是否整洁清晰，收款单位名称是否正确，金额大小写是否一致及票据是否在有效期内（支票有效期10天），填写银行进帐单，送银行办理进帐手续；或有客户提供已通过银行确认的银行进帐单亦可确认。

中心公司财务部出纳岗位作业指导书1、岗位描述1.1工作概述负责办理现金收付和结算业务。

1.2工作权限1.2.1有对违反公司财务管理制度行为的纠正、制止权；1.2.2有对违反大厦管理规定行为的纠正、制止权；1.2.3有对本部门工作改进的建议权。

1.3岗位关系1.3.1直接上级：部门经理1.3.2直接下级：（无）1.3.3其他内部关系：公司内部各职能部门、各服务中心1.3.4外部关系：银行1.4特殊要求1.4.1熟悉国家和北京市有关财务、税务政策及相关法律法规；1.4.2熟知公司有关财务管理制度；1.4.3取得会计从业资格证书。

1.5考核标准1.5.1《公司财务管理制度》；1.5.2岗位职责；1.5.3《员工守则》相关规定；1.5.4《月工作计划》。

2、岗位职责2.1负责办理现金收支业务；2.2负责库存现金的保管；2.3负责办理银行结算等相关事务；2.4负责现金、银行存款日记账的登记与核对工作；2.5负责空白支票、发票及收据的管理和使用；2.6负责审核收款员上交的日报表，确认无误签字交主管会计；2.7负责工资、福利的发放；2.8负责本部门日常文件资料的管理；2.9负责本部门日常行政事务性工作；2.10完成上级交办的其它临时性工作。

3、岗位目标3.1岗位工作无投诉；3.2现金收付准确无误；3.3现金和银行存款做到账账相符、账实相符；3.4日常事务处理及时率100%。

4、工作规范4.1 现金收支4.1.1根据审核签章的收付款凭证f 复核f 办理款项收付f 在收付款凭证上签章f 加盖"收讫"、"付讫”戳记f 登记现金日记账；4.1.2现金日记账逐笔登记，每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜。

4.2办理银行结算4.2.1根据审核签章的收付款凭证—复核T办理款项收付f 在收付款凭证上签章—加盖"收讫"、"付讫”戳记T登记银行日记账；4.2.2支票必须写明收款单位名称、签发日期、金额和报销期限，严格控制签发空白支票；4.2.3对于填写错误的支票，必须加盖“作废"戳记，与存根一并保存；支票遗失时要立即向银行办理挂失手续；4.2.4设立支票领用登记簿，填写支票号，领用人登记签章。

出纳岗位作业指导书1.目的：出纳是财务工作的重要环节，直接关系到公司的经济利益，为了控制资金风险，规范工作操作流程，明确出纳人员的职责和权限，特编写此指引。

2.适用范围：出纳岗位3.工作内容操作指引3.1资金周报（1）按照集团要求每周第一个工作日上午12点前报送资金周报（2）查询各项目公司所有银行账户在周报报送前一日24点时点余额（3）根据集团对各项目公司的限额要求，将超额资金最晚在当周第二个工作日下班前转回资金中心（4）每个月月末增加一次超限额资金归集，应在月末最后一个工作日前全部转回资金中心（5）按照资金付款计划报送向集团请款金额3.2所有与集团的资金往来均需要在EAS系统中填写借款单、付款单、借款还款单、收款单（1）借款单：资金管理——融资管理——融资业务处理——借款申请1.债权人性质：集团内2.债权人（财务组织）：资金中心3.融资品种：005银行贷款4.项目类型：根据项目公司实际情况选择5.付款模式：若是统借统还，选择T类（2）付款单：财务会计——出纳管理——收付款处理——付款单新增1.付款类型：997活期支取2.收款人类型：其他3.付款账号：资金中心活期存款账户4.业务类型：02对外付款5.付款模式：若是统借统还，选择T类6.流出计划项目：按请款类型实际情况选择7.项目类型：根据项目公司实际情况选择（3）还款单：资金管理——融资管理——还款——借款还款申请——新增——拉式生成1.拉式生成：选择还款单据2.还款金额：如还款金额小于单据金额，手动填写实际还款金额3.还款账户：资金中心活期存款账户4.还款模式：若是统借统还，选择T类（4）收款单：财务会计——出纳管理——收付款处理——收款单新增1.收款类型：997活期支取2.付款人类型：其他3.收款账号：资金中心活期存款账户4.业务种类：01对外收款5.摘要：还借款3.3向集团请款要求（1）集团邮件公布的对外付款周，可向集团请款，付款类别包括工程款、设计费、营销费等（2）EAS借款单、付款单的审批需在对外付款周的第二个工作日下班前结束流程（3）对于未超额非日常付款及税款、工资、代收代缴费用（契税、维修基金）、转监管、保理还款等未超额日常付款不受付款周的时间限制（4）未超额非日常付款需要至少提前三个工作日向集团资金中心发送邮件报备，其中土地竞拍保证金、地价款、合作价款等付款需要至少提前五个工作日发送邮件报备（5）应尽量使用监管资金支付项目开发日常付款，减少向资金中心的用款申请，以降低资金占用3.4借款汇总表按照审批单据实时记录员工借款/还款明细，每月末与EAS账套核对借款余额，每季度末向尚未还清借款人员发送邮件，提示其尽快归还公司借款。

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==出纳作业指导书篇一：出纳员岗位作业指导书第一章职位说明书第一节岗位职责职位名称：分公司出纳员直接隶属：分公司财务部经理直接下属：无协调部门：分公司采购部、生产部、储运部、人事行政部岗位描述：按照公司规定审核监督，负责公司经济活动中发生的款项收、支工作。

岗位职责：1、办理现金收支业务，报销时原始凭证要符合公司规定（要有经办人、接收人、采购部经理、价管员、品控部经理、分公司总经理签字）报销。

2、办理银行结算业务，签发支票及汇款内容做到填写正确无误，及时取回票据、银行对帐单。

3、登记现金日记帐、银行存款日记帐，做到日清月结，做到帐款相符。

4、每日不定时的核对库存现金与帐目，必须做到账实相符，保管好库存现金，保证安全不丢失。

5、及时装订收、付款凭证，保管空白发票、收据。

6、按时向部门经理提供各种报表，如《现金、银行存款周报表》、《月末银行余额调节表》等。

7、负责随时核对银行对账单，发现问题，及时处理。

第二节主要权利1、对不符合报销规定的原始凭证，有拒付权。

2、对不符合审批程序的款项，有权拒付支票与现金。

第二章常规业务工作内容1、根据集团总部随时转来的付款请示单，按公司财务规定进行审核，对符合标准的单据填写电汇凭证、填写支票，经部门经理审批，对集团总部办理付款手续，填制付款凭证，银行回联凭证。

2、根据分公司随时提供的各类付款请示单，按公司核销报批程序、职责权限审核无误后，交部门经理审批同意后，填写电汇凭证，办理付款业务。

3、随时集团总部、销售公司、分公司各部门的付款需求进行常规审核后，付款报销。

4、随时登记现金、银行帐。

5、每天盘点现金库存，核对现金、银行帐目是否正确。

6、随时对分公司储运部计算、价管员核算的运费进行审核，合同车运费按储运部、价管员填写的首次付款金额、结算金额分期付款（一般首次付款为出车日期、结算付款为出车当月月末；每期付款按全部运费的50%）。