02财政支出的基本理论-2013

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• 二、政府支出效益分析
– 财政支出效益的内涵和范围
• 财政支出的内源性效益 • 财政支出的部门绩效评价 • 财政支出的单位绩效评价
三个层次：
•财政支出总量效益
•财政支出结构效益 •财政支出项目效益
– 政府支出效益评价的常用方法
• 机会成本分析法（边际效用理论） • 成本-效益分析法 • 最低费用法
第二章 财政支出的基本理论
主讲：黄秀清 Hxiuqing@
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主要内容
• 第一节 公共物品（服务）的提供
• 第二节 公共选择与公共选择理论 • 第三节 财政支出效率的分析和评价
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第一节 公共物品(服务)的提供
• 一、公共物品的界定
公 共 物 品 VS 私 人 物 品 纯公共物品的特性
• 利益集团对政府决策的影响
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• 四、解决之道
– 改革（改善）公共决策制度
• 布坎南提出:
– 进行立宪改革； – 完善表达民主的方式，发明新的政治技术
– 引入竞争机制（市场化）
– 约束政府开支
• 美国总统小布什在他的一次演讲中说：“人类千万年的历史， 最为珍贵的不是令人炫目的科技，不是浩瀚的大师们的经典著 作，而是实现了对统治者的驯服，实现了把他们关在笼子里的 梦想。我现在就是站在笼子里向你们讲话”
– 直接民主决策（全民参与，一人一票，投票 表决）
• 全票通过原则（一致同意原则）
• 多数票通过原则（简单多数票原则/比例多数票原 则）
• 每一个选民对决策的影响
– 间接民主决策
• 由选民选举代表，并授权于这些代表代表选民作 出决策 • 选民/政治家/管理者对决策的影响
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投票规则——效率？
• 三、公共物品的配臵效率
– 实现社会资源配臵效率最大化的条件：
MSB=MSC
– 对于纯公共用品
• MSB>MBi 或者 MSB= ΣMB
• 公共物品的配臵效率的实现条件： MSB= ΣMB=MSC
• 上式可以改写成： MSB MBi
MB
j
n 1
j
MSC
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• 如果MSC、MBi 已知， 就可以得出公共物品的供给数 量 9
• 每一个个人都愿意准确披露各自的边际效益，不存 在隐瞒或低估其边际效益，从而逃避分担相应的成 本费用的动机。 • 每一个个人都清楚地了解其他人的嗜好及收入状况， 甚至每一种公共物品可能给每个人带来的边际效益， 从而不存在隐瞒个人边际效益的可能。
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如果社会成员不合作，会有什么结果？
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– 有效率的政治制度
• 选民（选票表达偏好）； • 政治家（代表选民意愿）； • 管理者（有效行政，谋求公众利益最大化）。
– 政府决策的低效率
• 选民（谋求个人利益最大化）
• 政治家（谋求选票极大化） • 管理者（ 权力极大化）
– 政府机构运转的低效 – 政府干预的无效率—设租、寻租
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督、预算外资金监督———（监督主体？）
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第三节 财政支出效率的分析与评价
• 一、财政支出的效率
– 政府支出的配臵效率 – 财政支出的生产效率 社会经济的稳定和发展是
0 70% 75% 80% 30% 25% 20% Y B A C
z
X
财政支出效率的集中体现
图2-3 政府和市场在资源配置中的关系
• 免费搭车者问题
公共物品有效均 衡难以实现
– 在人口众多的社会中，免费搭车者问题难以避免 – 免费搭车者问题导致公共物品的供给量不足，资源配
臵低效
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• 方式二：公共财政
公共财政如何实现？ 难点？
– 政府征税取得收入——筹集资金数量？
– 政府使用税收用于公共物品的供给——供给的范围和
纯私人物品 公共资源——草原 （无排他性、有竞争性）
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5 美：萨瓦斯《民营化与公私部门 的伙伴关系》
二、公共物品的需求分析
• 需求及均衡分析－私人物品
– 对纯私人物品的需求：将所有消费者的需求曲线水平 相加
价格 可调整其需求量 至边际收益水平 等于商品价格
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E S=MC Da=Mba Db=MBb Dc=MBc 数量 D=ΣQD= ΣMB
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300
200 100
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例如：假定有消费者A、B、C生活在一个社区， 需要安全保障，假设安全保障程度可以用保安 的数量测定，保安显然是公共物品。
边际效用
600 500
D=ΣMB Da=MBa Db=MBb Dc=MBc 1 2 3 4 5 6 7 8 9 数量
8
300
200 100
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保安的例子
假定保安的工资 水平为450元 （MSC）
• 三个消费者组成的社区从安全保障中获得的边际收 益（社会边际收益）
保安的数量 MB MBa MBb MBc 1 300 250 200 2 250 200 150 3 200 150 100 4 150 100 50
MSB
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750
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1、机会成本分析法（资源配臵效率）
• 经济资源总量一定的条件下：
– 预算资金的社会机会成本：因一笔资金由私人部门转 移到公共部门而导致的非政府部门的效益损失。 – 西方经济理论：只有当资源集中于政府手中能发挥较 在私人部门更大的效益时，政府占有资源才是对社会 有效益的，或者说是有效率的。
• 一致同意通过原则（现实中很难实施）
– 达到林达尔均衡（每人支付林达尔价格，获得大家都 满意的公共品数量）
• 多数票规则
– 简单多数票规则 >1/2（最常用） – 比例多数票规则 2/3、3/5、4/5
• 简单多数票规则是集体决策的一种有效方法？
– 中间投票者定理（Median voter rule）：简单多数规 则下的反映中间投票者意愿的那个提案最终获胜。即 当有两种以上的方案可供选择时，多数规则并不能保 证51%的投票者获得他们最偏好的结果。 – 投票悖论（Paradox of voting)：投票循环现象的存在 使得多于两个提案时，没有一个提案获得通过。 – 投票交易（Logrolling）：如利益集团互投赞成票 2014-6-6 19
某种机制 个人选择 对公共物品的需求 供给与产量 公共政策
投票者
民主政治决策过程
– 民主政治决策过程的三个阶段：
• 立宪：决定公共决策的规则
• 立法或议会：在上述规则下开展公共活动。如民选议员们在议
会通过立法程序，讨论表决各种议案。 • 行政和司法：将上述决定付诸实施
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• 三、政府决策程序与规则（民主政治）
第一种选择 （放1次）
第二种选择 （放2次）
第三种选择 （放3次）
A B
3 1
2 3
1 2
C
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1
3
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• 循环现象使集体决策难有确定结果，可以
通过规定投票程序解决
– 序数程序：将投票人选择按照偏好排序计数并
加总，得数多的获通过
– 淘汰程序：多个提案，两两相决，最后剩下的
为最终决策
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数量？ – 公共物品的生产——生产效率？
• 政府直接组织生产（纯公共物品) • 政府授权经营/政府参股/政府提供补助(混合/准公共物品）
• 公共物品的私人提供问题－20世纪80年代
– 公共物品的定价问题（P38-39）
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第二节 公共选择与公共选择理论
一、公共选择与公共选择理论(public choice)
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2 1
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• 需求分析－公共物品
– 公共物品的需求：将个人需求垂直相加
对既定数 量公共品 的最大边 际支付或 边际收益
无法分割定价出售， 消费者无法调整其需 求量至边际收益水平 等于支出的价格
500 400
D=ΣMB Da=Mba Db=MBb Dc=MBc 1 2 3 4 5 6 7 8 9 数量
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• 诺奖获得者肯尼斯.阿罗认为，在民主社会里，集体决策规
则应该满足下列标准：
– 无论选民的偏好结构是什么样的，它必须能产生一种决策。 – 它必须能对所有可能的结果排序。 – 它必须对个人偏好作出反映，具体说，如果每个人都认为A优于B,那 么社会的排序必须是A优于B。
– 它必须前后一致，也即如果A优于B，B优于C，则A优于C。
&public choice theory)
– 私人选择：市场机制—经济市场
– 公共选择：政治机制—政治市场
• 公共选择理论：对非市场决策的经济学研究
– 用经济学的基本假设（理性人假设）、原理、方法作
为分析工具，研究和刻画政治市场的行为主体和政治
市场的运行
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二、公共选择的基本内容
受益排他 消费竞争
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并非所有向公共提供的物品都是纯公共品 混合物品 （准公共物品）
• 食品 • 服装 • 各种日用品 • 。。。
• 国防 • 公共秩序 • 行政管理服务
•。。。
拥挤性公共物品——桥梁 （无竞争性、可排他）
纯公共物品
或者说，有些公 共品是一种程度 物品，即在某种 程度上是公共品， 但超过某一限度， 就不完全是公共 2014-6-6 品了