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中国XX大学本科毕业论文(设计)xx公司现金流量管理存在的问题与对策院系名称：XXXX学院专业：学生姓名：学号： *********指导老师：XXXX大学教务处制2018年3月1日摘要现金流是企业的血液，是企业生存和发展的基础，体现企业持续经营的能力，当今市场条件下，现金流量管理的作用日益突出，因此，现金流量管理是企业财务管理的重中之重，越来越多的企业关注现金流量的管理与控制。
但是当前的现金流量管理理论与实践尚处于较低的水平，企业的现金流量管理仍存在问题，XXXX公司是一个小型企业，由于财务管理水平有限、现金流量管理意识淡薄等原因，现金流量管理水平亟待提高。
本文试图通过了解XXXX公司现金流量管理的现状，发现公司现金流量管理存在的问题，对问题进行原因分析，并结合实际提出加强现金流量管理的有关建议和措施，以期抛砖引玉，共同研究和探讨现金流量管理，完善现金流量管理制度和体系。
关键词：现金流量管理；营运资金；内部控制The Problems Existing in Cashflow Management and countermeasures of Production Means Head Office of Jining Abstract：Cash flow is the corporation’s blood, it is the basis for corporation’s survival and development, embodying a company’s ability of operating continuously. Under the current market circumstances, cash flow management plays a more and more important role. Consequently, cash flow management become the most important aspect of financial management, more and more companies focus on cash flow management and control. But now the theory and practice of cash flow management is in its early stages, there are still some problems. The production means head office of Jining is a small sized enterprise, because of the limitation of their financial management ability, dim consciousness of cash flow management and so on, its cash flow management ability need promoting. This article takes the production means head office of Jining as the example, trying to learn about its status of cash flow management, finds the problems existing in the cashflow management, analyzes the reasons resulting in the current problems, then combines with the practice and puts forward the relevant recommendations and measures to strengthen cash flow management, in hope of researching and exploring together with others in the field of the cash flow management, thus improve cash flow management systems.Keywords:Cash Flow Management; Working Capital; Internal Control目录1 引言 (1)1.1问题的提出 (1)1.2研究的目的和意义 (1)1.3国内外研究现状 (2)1.4研究的内容与思路方法 (3)2 现金流量管理概述 (4)2.1现金流量管理的概念 (4)2.2现金流量管理的意义 (5)2.3现金流量管理的内容 (6)2.4现金流量管理的方法 (7)3X X X X公司现状及现金流量管理存在的问题 (10)3.1X X X X公司简介 (10)3.2X X X X公司现金流量管理现状 (10)3.3X X X X公司现金流量管理存在的问题 (11)4X X X X公司现金流量管理存在问题的原因分析 (14)4.1内部控制制度不完善 (14)4.2营运资金管理能力欠佳 (15)4.3经营业务范围有限 (16)4.4投资效率低 (16)5解决X X X X公司现金流量管理问题的对策 (17)5.1完善内部控制制度 (17)5.2加强营运资金的管理 (20)5.3拓展业务范围 (21)5.4加强投资管理 (22)6 结束语 (24)6.1结论 (24)6.2展望 (24)参考文献 (26)致谢 (27)附录 (28)1引言1.1问题的提出当今市场条件下，中小企业破产事件频繁发生。
浅谈企业现金流管理存在的问题及应对措施作者：崔岩来源：《经营者》 2020年第2期崔岩摘要在企业经营发展过程中，现金流管理关乎一个企业的生存和发展，有效的现金流管理是现代企业资金管理的基础和资金周转的核心，是企业战略目标得以实现的动力，只有有效的现金流管理才能使企业效益得到更大的提升。
本文着重分析企业现金流管理的现状、存在的问题以及应对的措施，从而更好地优化现金流管理。
关键词现金流现金流管理应对措施一、现金流管理存在的问题现金流管理在各企业之间存在不同的管理差异，在流动性、收益性、创造性、主动性方面面临不同的问题和压力，主要表现在以下几方面：（一）现金流流动性存在的问题一是流量拓展能力有待进一步增强。
企业筹融资集约化管理仍有提升空间，部分企业经营现金流入规模呈现下降趋势，现金流出呈现较大压力。
二是流速把控能力需进一步加强。
部分企业资金占用规模居高不下，应收账款回收难度加大，甚至存在坏账风险。
（二）现金流收益性存在的问题一是部分企业内部资金运行缺乏市场化运作。
部分企业内部资金的使用缺乏市场化定价机制，通过价格杠杆来实现差异化管理的财务政策的导向作用没有得到充分发挥。
二是部分企业利率、汇率风险防控水平有待提高。
部分存在海外结算业务的企业对利率、汇率的波动重视程度不够，对利率汇率风险防范手段和工具不够了解，实施操作凭企业经验，水平参差不齐。
（三）现金流创造性存在的问题部分企业片面追求上项目、盲目扩大规模，投资项目回报较低；在建项目长期不能及时投入运营，无法成为新的创效点。
资本投入长期闲置甚至未形成实体项目，资金占用成本较高；低效无效资产未能及时有效盘活，未能发挥应有效能。
（四）现金流管理主动性存在的问题长期以来，人们形成了一种观念，就是评价一个企业的好坏，主要是看创收和盈利能力。
利润作为企业唯一的核心指标，受到了投资者、经营者甚至财务人员的推崇。
部分企业对现金流管理主动意识较为薄弱，缺乏成熟完整的现金流管理体系，预算管理中缺失现金流预算管理。
企业现金流管理的问题及对策在国内市场持续稳定发展的环境中，给各企业带来了一些发展机遇，同时公司也面临一定挑战，如国内部分中小型公司内部的现金流管理制度不完善，也缺乏对单位内部各项货币资金业务资金的控制机制。
在财务部门内部的现金流管理方面，经常会产生收支困难的不良问题，也会产生一些应收账款占用大量公司内部的管理资金的问题。
因而，公司要加强对现金流的控制，提高现金流运作的效率，来保证单位内部各项经营活动、资金流动的稳定。
标签：企业;现金流管理;问题及对策一、现金流管理的概述在公司的经营当中，经常会产生一定的现金流问题。
在各业务运作期间，公司内部会有现金流入和现金流出，例如，公司在销售产品和开展服务期间，会获得一定的经营收入回报，这时就会产生资金的流入。
然而在生产期间，公司要购置原材料，购入生产设备，以及给单位内部的生产人员支付工资费用等，就会产生现金的支出。
其中，在公司经营中，对于现金流管理的目的就是要提高现金流的使用价值和运作效率，以提高公司内部整体价值。
公司内的现金流为公司的经营活动提供了血液，也保证了单位内部各项资金的均衡。
二、公司现金流管理的问题分析（一）缺少货币资金的控制机制在公司经营期间，公司财务部门要为单位内部制定相应的资金控制机制，这样才能够加强对单位内部各项业务资金使用、支付流动的管理。
在单位内，建立一个完善的资金管理体系，但是当前国内部分中小型的企业内部由于经营规模不大，单位内部专业财务资金的管控人员较少，未能够实现单位内部系统资金控制。
单位内部的现金管理不到位，以及未能够监管资金使用，而造成公司的资金流失，也带来较大的管理风险。
（二）公司现金收支较为混乱当前，国内的部分公司在内部建立了现金管理制度，以规范单位内部各项资金的使用。
但是也有小型的公司未能够在单位内部制定完善的现金管理条例，部分公司为了收款方便，公司的财务人员未能够将应收账款直接存入单位内部的账户，也有一些小型公司在经营中会有一些坐支的不良现金管理问题。
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施中小企业（SMEs）在现金流管理方面面临许多问题。
现金流是企业生存的血液，对企业的稳定发展至关重要。
本文将讨论中小企业面临的现金流问题及其可采取的措施。
问题：1.季节性现金流波动许多中小企业的现金流在不同季节会发生显著变化。
例如，餐饮业在休假季节会遭遇萎靡，而迎合季节性需求的零售店会在节假日上获利颇丰。
因此，企业需要根据所在行业的季节性需求进行现金流规划，并合理调整预算。
2.客户延迟付款客户因为各种原因而可能延迟支付货款。
如果这种情况发生，中小企业的现金流会受到极大影响。
企业应向客户提供付款时间表，并跟进未支付款项的进度。
同时，如果财务允许，可以为一些客户提供提前支付折扣，鼓励他们按时支付。
3.库存过剩库存过剩可能是由于错估需求或不及时更新产品造成的。
如果中小企业持续买进过多的库存，会导致现金流紧张。
因此，企业应该采取适当的库存管理措施，例如采用justin time（准时）系统，根据需求实施灵活采购。
措施：1.加强预算规划中小企业应该根据过往的现金流数据及学习行业内客户季节性需求等因素，制定周、月和季度的现金流预算，并根据情况进行调整。
如果企业的现金流持续出现不平衡的问题，最好请一位经验丰富的财务专家协助规划预算。
2.优化现金流管理流程企业需要建立现金流管理流程，并且定期评估流程的有效性。
通过优化流程，企业可以降低现金流出现问题的概率。
例如，企业可以寻找更加优惠的银行服务，包括更低利率的信用贷款和扩大透支额度等服务。
3.有效管理货账企业应该尽量减少货账并进行货账实时管理。
这可通过诸如涵盖信用等级的激励性计划、提高客户服务质量等方式实现。
为了避免货账超期，中小企业可以在发货前要求客户支付一定的定金，或对客户进行信用评估。
4.积极管理库存企业应该根据需求采购，控制库存。
库存过剩将导致现金流紧张，而缺乏库存将导致失去客户。
较小型企业可以通过与供应商建立良好的合作关系，灵活采购以及货物快速周转的方式来管理库存。
浅析集团公司与其子公司的资金管理集团公司及其子公司在资金管理方面一直是企业经营管理的重要内容。
资金管理不仅涉及资金的获取和使用，还涉及风险防范、投资决策、成本控制等方面。
本文将对集团公司与其子公司的资金管理做一浅析，以期为企业提供一些思路和方法。
集团公司和其子公司在资金管理方面有着一些不同。
集团公司作为母公司，其资金管理更倾向于全局性的资金整合和分配，要考虑到整个集团的资金需求和风险管理。
而子公司的资金管理更侧重于本身的经营状况和资金需求，更注重运营效率和风险控制。
集团公司通常会对子公司的资金管理进行统一规划和监督，确保子公司的资金使用符合整个集团的战略规划和财务政策。
而子公司的资金管理则更注重灵活性和针对性，更注重本身的经营需求和市场环境。
集团公司通常会通过资本市场融资来获取资金，而子公司通常通过银行贷款、自有资金或母公司资金支持来获取资金。
这就导致了资金成本和来源的不同，因此在资金管理方面会有所差异。
从风险管理的角度来看，集团公司和子公司在资金管理方面也存在差异。
集团公司通常会更注重整体风险的防控，更注重市场风险和系统性风险的管理；而子公司更注重经营风险和流动性风险的防范，更注重生产经营活动中的风险管理。
二、资金管理的方法和策略1. 确立资金管理的战略目标集团公司和子公司在资金管理上都需要明确自己的战略目标，包括资金成本、风险收益、流动性、安全性等方面的要求。
对于集团公司来说，需要考虑整个集团的资金整体利用效率和风险防范；对于子公司来说，需要更注重自身经营的风险和财务需求。
2. 合理规划资金结构资金结构是指企业长期资金和短期资金的比例和构成。
合理的资金结构能够有效降低企业的融资成本，提高盈利能力和风险抵御能力。
对于集团公司来说，需要考虑到整个集团的资金结构安排；对于子公司来说，需要更具体地根据自身经营情况合理安排资金结构。
3. 优化资金运营资金运营是指企业将资金投入到生产经营中，以获取最大经济效益。
浅谈企业现金管理存在的问题及措施
企业现金是企业财务管理中至关重要的组成部分，也是企业生产经营的经济基础。
现金管理是企业运营活动的核心环节，不仅关系到企业的现金流，也体现了企业的经营水平和风险防范意识。
然而，在实际运营过程中，企业现金管理通常面临以下问题:
一、管理成本高、效率低。
由于公司分散管理、现金操作分散、信息化程度低等原因，导致现金管理存在操作性貌似简单实际复杂等问题。
二、资金安全控制不足。
如何保证企业内部现金流转的安全性，防范现金管理中出现的失误、漏洞和违规等现象，保护企业合法权益，是现金管理的重要课题。
三、效益分析不足。
企业在进行现金管理时，应该对各项现金流动进行充分的分析和把握，但现实情况下，很多企业在管理过程中忽略了效益分析。
面对这些问题，企业应该采取以下措施：
一、加强内部管理，在资金的流转、使用和把握上更加规范。
二、完善财务信息化系统，提高财务管理工作的精度和速度。
三、建立财务管理制度，规范企业的财务管理行为，进一步加强风险防范和内部控制。
四、加强对现金管理的培训，提升企业员工的综合能力，提高现金管理的水平和效率。
五、充分利用金融工具，如银行对账、银行代收等，提高企业现金管理的安全性和效益。
综上所述，企业现金管理不仅仅是企业内部的一项财务活动，同时也是企业在经济运营中重要的一环。
有效的现金管理可以帮助企业更好地掌握资金，保证企业经营安全性，从而实现更好的经济效益。
同时，企业应该关注现金管理中存在的问题，采取措施进行改进，不断提高现金管理的水平和效率，为企业的可持续发展提供有力支撑。
在当今竞争激烈的商业环境中，企业的生存与发展离不开稳定的现金流。
现金流犹如企业的血液，对于企业的正常运营、战略规划、风险抵御以及持续增长起着至关重要的作用。
然而，现实中许多企业在现金流管理方面却存在着诸多不容忽视的问题，若不加以妥善解决，必将给企业带来严重的后果。
本文旨在深入剖析企业现金流管理存在的问题，并提出相应的对策，以期为企业提升现金流管理水平提供有益的参考。
一、企业现金流管理存在的问题（一）对现金流管理重视程度不足一些企业管理者往往过于关注企业的利润指标、销售收入等短期财务成果，而忽视了现金流的重要性。
他们认为只要企业有盈利，就能够维持正常运转，而忽略了现金流的动态变化以及可能出现的资金短缺风险。
这种对现金流管理的轻视导致企业在日常经营中缺乏对现金流的有效监控和规划，无法及时发现潜在的现金流危机，从而错失了采取有效措施的最佳时机。
（二）资金预算编制不合理资金预算是企业进行现金流管理的重要依据，但许多企业在资金预算编制过程中存在着诸多问题。
预算编制缺乏科学性和准确性，往往过于简单化和粗放，未能充分考虑到企业内外部各种因素的影响，如市场变化、季节性因素、政策调整等，导致预算与实际情况严重脱节，无法有效地指导资金的筹集和使用。
另预算执行过程中缺乏有效的监督和控制机制，预算调整随意性较大，无法保证预算的严肃性和约束力，使得资金的使用效率低下，资金浪费现象严重。
（三）应收账款管理不善应收账款是企业销售商品或提供劳务等业务形成的债权，它的管理状况直接影响到企业的现金流状况。
一些企业在应收账款管理方面存在着诸多问题。
缺乏对客户信用状况的充分评估和监控，盲目扩大信用销售额度，导致大量应收账款的产生。
应收账款催收不力，催收制度不健全，催收手段单一，使得应收账款账龄不断延长，坏账风险增大。
企业内部缺乏有效的应收账款管理部门或人员，对应收账款的监控和管理职责不明确，导致应收账款管理混乱，无法及时掌握应收账款的动态情况。
浅谈企业应如何加强现金管理企业应如何加强现金管理现金是企业运营的血液，对于企业来说，加强现金管理是确保业务顺利进行的重要一环。
本文将从现金流管理、成本控制和风险防范等方面，浅谈企业应如何加强现金管理。
一、现金流管理良好的现金流管理对于企业的健康发展至关重要。
现金流管理主要包括以下几个方面的内容：1.制定预算和资金计划：企业应根据业务的实际情况，制定合理的预算和资金计划，确保经营活动有足够的现金支持。
同时，还应根据市场变化和业务增长的需要，对预算和资金计划进行及时的调整和优化。
2.加强预测和监控：企业应在日常经营中加强现金流的预测和监控工作，利用财务软件等工具，及时获得财务信息，掌握资金动态。
通过对现金流的监控，可以及时发现并解决现金流问题，避免出现资金紧张的情况。
3.优化收款和付款流程：企业应加强与供应商、客户等合作方的沟通和协调，合理安排收款和付款的时间节点，尽量减少资金周转周期。
此外，可以借助现代科技手段，推行电子支付等便捷方式，提高收款和付款的效率。
二、成本控制成本控制是企业现金管理的重要一环。
通过合理控制各项成本，企业可以有效地节约资金和资源。
下面是一些常见的成本控制方法：1.严格执行预算：企业应制定和执行科学合理的预算，明确各项支出的用途和额度。
在执行过程中，应加强对比和监控，确保各项预算得到有效的执行。
2.优化采购和供应链管理：企业应加强对供应商的管理，从供应链中寻求高性价比的产品和服务。
通过谈判、竞标等方式，尽量降低采购成本，提高采购效率。
3.提高生产效率：通过优化生产工艺和生产线布局，提高设备利用率和劳动生产率，降低生产成本。
此外，还可以采取合理的库存管理措施，避免过多的库存造成资金的占用。
三、风险防范在加强现金管理过程中，企业还应注意风险防范工作，避免因各种风险导致资金损失。
以下是一些常见的风险防范措施：1.建立内部控制制度：企业应建立健全的内部控制制度，明确职责和权限，规范各项业务操作。
浅谈集团企业现金流的差异化管理【摘要】在企业的财务活动中，资金因其特有的属性始终是被企业管理层高度重视的一项重要资产。
而企业类型不同，在资金管理上就不能一视同仁，要区别对待。
本文即探讨了集团企业现金流的差异化管理。
【关键词】集团企业现金流差异化管理对企业而言，如何加强资金管理，提高资金使用效益是每个企业所面临和必须解决的重要课题。
企业要在市场经济中站稳脚跟，不断发展壮大，只有抓住资金管理这个中心，建立一套适合市场经济发展的资金管理方法，采取行之有效的管理和控制措施，优化资金结构，拓宽筹资渠道，盘活沉淀资金，疏通资金流转环节，才能为企业创造最佳的经济效益。
一、集团企业的资金筹措方式对集团企业而言，其下属成员企业通常存在以下几种形式：一是全资子公司；二是控股子公司；三是非控股子公司。
企业类型不同，在资金管理上也不能搞“一刀切”。
当前，受宏观环境与微观条件影响，我国许多企业普遍面临资金短缺的问题，对外融资不可避免。
如果由具备独立法人资格的下属公司进行融资，不仅会造成融资行政费用的增大，而且由于贷款规模等因素，在贷款利率上也很难享受人民银行的贷款优惠利率水平。
基于此，集团企业在资金的筹措上就应该担负起更大的责任和发挥更大的主渠道作用，即通过集团企业整体优势进行融资再转贷给下属企业，既能有效减少融资行政费用，还能降低融资利率。
目前情况下，集团企业进行融资有下面几种主要渠道。
1、银行短期贷款。
由于集团企业的声誉及企业规模等优势，在争取银行贷款方面可以获得比较优惠的利率水平。
按照人民银行规定的2012年最新贷款利率，一年期贷款利率为6%，集团企业贷款可以享受在基准利率水平下再下浮10%的优惠贷款利率，统一贷款的好处显而易见。
2、信托融资。
一般来讲，信托关系大致由委托人、受托人和受益人三方面的权利义务构成。
在信托融资机制运作的基本关系中，主要涉及委托人（资产及相关权利的原始权益人）、受托人（信托机构）与投资者（资金集合的原始权益人）三方的权利义务。
一般由委托人将能够产生现金流的信托财产以“真实出售”的方式转让给特设信托机构，由其向投资者筹措资金，以其资金集合向委托人购买信托财产，并将信托财产未来可以预期收益的现金流用于支付投资者到期时的本息。
可见，信托融资机制运作的关键在于通过结构化的融资设计，对初始资产的风险与收益要素进行分解和重组，形成信用级别更高的流动性融资工具（信托产品），对其进行重新的市场化配置，使参与各方均因之受益。
3、债券融资。
根据目前国内一些企业发行的信托和债券利率来看，尽管信托和债券都是向公众发行，两者的成本约比一年期的贷款低20%（基准利率）；信托的融资相对比较灵活，仅需商业银行提供非担保性质的授信安排，发行额度在2亿元以上，可以分阶段发行；短期融资债券需要通过人民银行审批才可发行，所以发行的时间较长，还需要中介机构进行评估，发行规模控制在企业净资产的40%以内，发行金额不能低于5亿元。
对于集团企业而言，比较可行的方法是由总部综合各子公司的贷款需求，以信托或债券方式进行融资，再拆借给下属子公司，优先用于满足全资子公司和控股子公司的资金需求，年贷款利率介乎正常存款利率和贷款利率之间。
当然如果控股子公司规模较大，企业集团基于其能获得银行优惠贷款并能获得银行在服务等方面给予的一些“实惠”的前提下，也可考虑授予其一定额度的贷款权限。
对于非控股子公司，转贷额度可视分配给全资子公司和控股子公司后剩余融资额而定；不过，一般情况下非控股子公司由于有其控股母公司做后盾，由其控股母公司给予资金支持或进行独立的信托或债券的发行，资金方面是较有保障的。
二、集团企业对控股子公司现金流的管理总的来说，集团企业在对控股子公司的现金流管理模式上有多种选择，笔者更倾向于采取成立资金管理中心方式对控股子公司现金流进行统一的管理。
集团企业在货币资金数量上实际上是财务管理者风险与收益均衡态度的最集中变现，如持有过多闲置货币资金，必然降低企业的盈利能力。
集团企业成立资金管理中心，各控股子公司经营过程中暂时闲置的待用资金必须全额存入资金管理中心，按季度、年度提交本单位资金使用计划，资金管理中心编制系统内季度、年度资金使用计划，由集团企业资金实行统一调度。
管理中心可模拟银行企业进行经济核算，提供成员单位内部融资，内部流动资金贷款和项目贷款等业务。
企业集团实行这种资金管理方式，首先要把现存的发散在各个独立核算的企业资金统一起来，发挥企业集团内部资金的最大效益。
企业在不增加投入或少增加投入的前提下，通过提高存量资金的质量和优化配置，提高资金使用效率，实现企业发展目标。
通过发挥集团内部信贷中心、结算中心、信息中心、内部监控中心等职能，进行全方位、多层次的资金管理。
使各企业互通有无，加速资金周转，避免资金闲置，使有限资金发挥最大用途，提高集团资金整体使用效益。
基于集团企业现金流统一管理需要，“现金池”管理模式应运而生。
1、集团企业“现金池”解决方案介绍。
“现金池”是一种较为简便易行的资金管理方式。
通过使用互联网将所有控股子公司的资金都归集到同一个银行账户，用款则是由总部统一进行电子审批和划拨。
集团企业总部资金管理中心每日终统一上收各控股子公司账户资金头寸，并集中到集团总公司“现金池”账户；集团总公司以现金池中资金及其统一向银行申请获得的授信额度为保证，约定各控股子公司的日间透支额度；在约定的透支额度内，若日间各控股子公司账户余额不足，可以账户透支的方式自主对外付款；日终，集团总公司与银行统一清算，以现金池资金或授信项下融资补足各控股子公司的透支金额。
如图1所示，日终，子公司a、子公司c账户资金余额500、200自动归集总公司现金池；子公司b、子公司d账户日间透支300、100，日终，集团总公司分别向子公司b和子公司d下划资金300和100，补足账户透支金额；日终，若总公司现金池资金余额不足以补足各子公司透支，由银行向总公司提供授信项下短期融资用以补足各子公司透支。
在实际操作中，由于企业法人独立性、法规限制或其他原因，集团企业存在对各控股子公司账户资金头寸无法每日上收现象。
针对这一情况，可采取各子公司资金视同进入集团“现金池”的操作办法（实际上是没有进行转账），每日终了，银行合并各相关子公司指定户口的资金余额；若总合并资金发生透支（集团资金负余额），则由集团统一与银行结算透支利息，然后再分摊给相关子公司承担。
由于各子公司都有可能发生资金正余额或负余额，集团可以制定政策在集团资金负余额时对个别有正余额子公司不与支付利息。
这样，可以充分发挥集团企业资金整体优势，最大限度地降低企业融资成本。
2、“现金池”解决方案的特点。
各控股子公司都有自身的财务部门、有独立的账号，进行独立核算，拥有现金的经营权和决策权；为了减少因分散管理而导致的现金沉淀增加，提高现金的周转效率，节约奖金成本，集团总公司对各控股子公司的现金实施统一结算；实行收支两条线，各控股子公司根据资金管理中心所规定的最高现金保存额（通常按日常零星支出支付需要确定），将每日超出部分的现金收入转入资金管理中心设立的专门帐户，当各控股子公司超过核定定额的现金时，必须事先向资金管理中心提出申请；对各控股子公司提出的申请有两种管理方式：逐项审批制和超权限审批制；各控股子公司不直接对外直接借款，由资金管理中心统一对外办理。
可见采用资金管理中心管理方式并不意味着将各分公司的全部现金集中到资金总库，而是关于资金动员、资金流动和投资等决策过程的集中化，各控股子公司拥有较大的经营权和决策权。
3、“现金池”管理模式给集团企业带来的利益。
降低了各控股子公司平时保持的资金，从而扩大了集团企业可用于投资的资金，增强了集团企业的盈利能力；一切决策都以追求集团企业总体利润最大化为目标，有利于集团企业经营战略的设计和实施；可以促进集团企业内部资金管理专业化，通过优化财务管理水平，提高有限资金的使用效率以获取更高的经济效益。
需要说明的是，为了使集团资金管理中心更好地掌握各子公司资金需求，在集团企业内应该建立一套财务资金预算管理体系，由各子公司编制资金预算，集团资金管理中心对各子公司资金需求做到一目了然。
当然，这些资金计划可以经常更新，集团总部可通过互联网对资金情况进行管理，从而更好地管理各子公司的现金流。
三、集团企业对非控股子公司现金流的管理对于集团下属子公司而言，资金紧缺虽说是普遍问题，但不同地区、不同企业的紧缺状况也不一样，处于不同成长阶段的企业的发展水平也千差万别。
因此，资金在空间上客观既存在不同地区的数量差，也存在不同企业的余缺差。
根据资金在空间上客观存在的余缺差级，通过有效运作，包括各子公司之间直接进行和通过集团企业总部间接进行，使其从多向少、从余到缺进行顺向流动，就可大大缓解各子公司的资金困难。
由于集团企业对非控股子公司没有资金管理绝对权限，对于非控股子公司的现金流管理可采取类似银行间同业拆借模式的委托贷款的办法进行。
1、国内相关法规制度对企业间相互借贷的限制。
目前国内企业间相互借贷的情况非常普遍，这是会计准则和证券条例中所不允许的。
根据证监会发布的《进一步规范上市公司募集资金使用的通知》（下称“通知”），上市公司对募集资金的使用必须符合有关法律、行政法规和规范性文件的规定。
募集资金应按照招股说明书或募集说明书所列用途使用，未经股东大会批准不得改变。
闲置募集资金在暂时补充流动资金时，仅限于与主营业务相关的生产经营使用，不得通过直接或间接的安排用于新股配售、申购，或用于股票及其衍生品种、可转换公司债券等的交易。
处罚措施也在通知中得到明确：对于擅自或变相改变募集资金用途、挪用募集资金用于股票及其衍生品种或可转换债券的投资、或未按规定披露募集资金使用情况的，将采取相应监管措施，情节严重的，将追究上市公司和相关人员责任。
2、委托贷款方式操作的可行性建议。
既然国家相关法规对企业间相互借贷有明文限制，那么对集团企业而言，各子公司之间相互进行借贷，怎样做到合理合法？比较可行的办法是采取委托贷款的办法进行。
首先，由集团企业总部建立一个可供各子公司分享信息的软件平台，在上面各子公司可以把自己资金闲置的时段和金额予以发布，资金紧张时也可以发布对资金需求的时间段和具体金额，集团总部做的就是资金调剂配对的工作，或者由各子公司相互协商，通过签订委托贷款协议进行借贷，银行作为中介部门收取一定的手续费。
利率可自由浮动，原则上介乎存款和贷款利率之间比较合适。
这样，通过委托贷款方式调剂各子公司特别是非控股子公司资金余缺，就能有效降低融资成本，发挥集团企业资金优势，实现现金流管理的最佳效益。
以上介绍了集团企业现金流差异化管理。
对于集团企业来说，资金管理始终是企业一个永恒的主题。
时代在发展，社会经济也在不断变化。
