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财务部日常标准化工作流程财务管理标准化按照“统一规范、科学合理、实事求是、分步实施、稳步推进”的原则进行。
财务管理标准化主要包括岗位职责标准化、资金管理标准化、会计核算标准化、成本管理标准化、公司财产管理标准化、财务分析标准化、融资工作标准化、会计档案管理标准化等内容，具体说明如下：1、岗位职责标准化：按公司《组织架构与岗位职责手册》的安排，在总经理、财务总监的领导下，根据公司发展的实际情况配备财务人员，各岗位职责明确、分工具体，各司其职、各负其责。
各岗位既能有效沟通协作，也相互监督制约。
2、资金管理标准化：2.1现金收付标准化：2.1.1实行收支两条线管理，严禁坐支现金。
2.1.2现金收款要及时开具相应票据并及时入账。
2.1.3现金收款流程：根据收款岗位收到现金开具的收据（发票）收款—→检查收据开具的日期、金额、大小写、经办人签名—→在收据（发票）上签字—→将收据“付款人”联（或发票联）给付款人—→凭记账联填制凭证并登记现金流水账。
2.1.4为保证现金的安全，库存现金量最高不得超过5000元。
2.1.5对每笔超过10000元的大额现金支出应提前三天通知财务管理部，以便财务管理部提前做好准备。
2.1.6现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定，任何人不能擅自挪用现金。
2.1.7每笔现金支出都必须根据审批流程全部审批完且审核无误的原始凭证支付。
2.1.8每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制《记账凭证》。
2.1.9对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符。
每月末组织现金盘点，填写《现金盘点表》（见附件1）。
根据公司规定支付工程款填写《付款审批单》（见附件2），报销各项费用填写《费用报销单》（见附件3），按公司制度规定经严格审核后再支付工程款及各项报销费用。
付款(报销)流程：经办人整理齐全支付工程款或报销等付款资料填写《付款审批单》、《费用报销单》—→部门经理(副总)审核—→财务总监审核—→总经理审核—→出纳安排付款并在原始付款资料上加盖“付讫”图章—→登记现金流水账—→将记账凭证及时传主管岗复核、记账。
财务部日常标准化工作流程财务部日常标准化工作流程财务部是企业的重要部门，承担着企业经济活动的核心职能。
为了保证企业经济活动的正常开展和管理的高效性，财务部需要建立标准化的工作流程，以确保工作的有序进行和工作成果的质量。
一、财务部门日常工作流程1.收集和整理财务数据为了对企业的财务状况进行分析和评估，财务部需要定期收集和整理财务数据，如企业的收入、支出、应收账款、应付账款等等。
财务部应该通过标准化的数据采集方式，确保数据的准确性和完整性，同时采用统一的数据格式和标准来整理财务数据。
2.编制财务报表财务报表是对企业财务状况进行全面评估的重要依据。
财务部应该按照国家财务报告制度要求，定期编制财务报表，涵盖企业的资产负债表、利润表、现金流量表等。
编制财务报表需要经过多个环节的校核和审核，以确保报表数据的准确性和合规性。
3.管理现金流现金流是企业运营的重要基础。
财务部需要定期监控企业的现金流，包括收入和支出，以确保企业的现金流保持合理的水平。
同时，财务部应该对企业的账户余额、银行存款、应收账款和应付账款进行管理，确保现金流的稳定和有序。
4.处理财务事务财务部需要处理各种财务事务，如发放工资、报销费用、征税缴款等。
财务部应该明确各项财务事务的工作流程和要求，实行标准化的审批程序和报销流程，确保财务处理的公正、准确和高效。
5.定期进行财务审计财务审计是检查企业财务状况的重要手段。
财务部需要安排定期的内部和外部审计人员对企业财务进行审计，并及时整改财务问题。
审计过程应该遵循标准化的程序和要求，确保审计结论的合法性和客观性。
二、财务部门标准化工作流程建设1.明确工作职责为了建立高效的财务部门工作流程，首先需要明确各工作人员的职责和任务。
财务部应该制定标准化的组织机构和工作职责，并定期评估和调整，以适应企业的运营需要。
2.制定工作流程财务部应该制定标准化的工作流程，包括财务数据的采集和整理、财务报表的编制、现金流管理、财务事务处理和审计等各个环节的流程和要求。
财务工作标准流程财务工作的标准流程是一种规范化的操作流程，它确保了财务工作的准确性和效率。
在任何组织中，财务工作都是至关重要的，因此建立一个合理的标准流程是非常必要的。
本文将介绍一种财务工作的标准流程，以供参考。
一、凭证录入凭证录入是财务工作的第一步。
在这个阶段，财务人员需要将所有的会计凭证录入财务系统中。
凭证包括收款凭证、付款凭证、转账凭证等。
录入凭证的过程需要准确无误，以确保账目的准确性。
财务人员需要核对凭证中的各项数据，如金额、日期、凭证号码等，确保其与原始凭证一致。
二、凭证审核凭证审核是财务工作的关键环节。
在这个阶段，财务主管或审核人员需要仔细审核凭证的录入情况。
他们会核对凭证的准确性、合规性以及与财务政策是否一致。
如果发现问题或错误，审核人员需要及时进行修改或者补充说明。
审核过程中，财务主管还需审查财务科目的设置是否准确以及账务处理是否符合规范。
三、账务核对账务核对是财务工作的核心步骤。
在这一阶段，财务人员需要逐一核对凭证录入后的账务情况。
他们会对比凭证中的借贷金额与账户余额是否一致，确保账目的平衡性。
同时，他们还会核对录入的科目余额与总账的科目余额是否一致。
若发现差异，财务人员需要进行调整，直至账目完全平衡。
四、财务报表财务报表是财务工作的重要成果之一。
在这个阶段，财务人员需要根据账务核对的结果，编制财务报表。
常见的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
编制财务报表的过程中，财务人员需要准确计算各项指标，并按照财务政策和会计准则进行填报。
同时，他们还需对报表进行审核，确保其准确无误。
五、财务分析财务分析是对财务报表进行深入分析的过程。
在这一阶段，财务人员需要利用财务指标、比率分析等工具，对财务报表进行评估和解读。
通过分析，他们可以了解组织的财务状况、经营成果以及潜在风险。
财务分析的结果将为管理层的决策提供重要参考。
六、内部审计内部审计是对财务工作的全面审查。
在这个阶段，内部稽查人员将对财务工作的合规性、准确性以及有效性进行审计。
企业通过实施财务标准化管理工作，提高了财务人员素质，降低了财务风险，提高了财务管理水平，提高了财务管理在企业管理中的地位。
以下是520作文网分享的，希望能帮助到大家!财务部日常标准化工作流程11、范围本标准规定了工会财务部部长的工作内容与要求、责任与权限，财务部工作标准要求。
本标准适用于工会财务部部长。
2、工作内容与要求1 认真贯彻执行《工会法》、《会计法》及有关财务法规和政策。
严格遵守工会财务规章制度、会计核算制度、资产管理制度及工会经费使用管理办法。
2 负责制定本级工会的财务规章制度，并监督贯彻执行。
参与审查研究工会经费收支的会议和拟定经济合同、协议及其经济文件;参与基层分会工会主席离任审计工作。
3 负责协调公司各级有关部门、上级工会有关部门公共关系，督促各公司行政部门、子公司及时足额拨缴工会经费，完成各项上交任务。
4 负责编制工会经费年度收支预、决算，分析本级工会及基层工会经费收缴、财务工作考核和财务收支情况，对工会经费收支中存在的问题，及时提出改进意见建议和措施，工作总结《财务部工作标准要求》5 负责向本单位领导全面、准确、完整、真实的反映各方面的会计资料，及时地为领导决策提供准确可靠的会计信息。
接受会员和经费审查委员会检查监督，审查对外提供的会计资料。
6 负责编制本级工会、基层工会及职工解困基金的会计凭证、账簿和会计报表，正确应用会计科目，按有关规定严格审核原始票据，及时进行账务处理，按期报账;装订、保管各类会计凭证、报表;管理工会各项财产，建立工会财产账，定期做好财务清查工作。
7 负责汇总下级工会预决算的审批，按上级工会规定要求报送各项会计报表和资料。
8 参与组织制定工会的各项经费预、决算，当好领导参谋。
严格掌握开支标准和开支范围，分清资金渠道，合理使用资金。
9 宣传《会计法》和其他法规、制度，组织基层财会人员学习财经政策、法规、财务制度和会计知识;指导所属基层工会财务工作进行业务，定期研究、布置，检查和总结表彰;组织基层工会财务开展竞赛活动。
最新最全财务部工作流程及规章制度财务部是一个企业中非常重要的部门。
它的主要职责是财务管理和会计工作，确保企业资金的收支情况得以控制，保障财务规范性，提高企业的竞争力和经济效益。
为此，财务部需要建立完善的工作流程和规章制度，以确保其工作的高效性和规范性。
以下是一份最新最全的财务部工作流程及规章制度，仅供参考。
一、财务部组织架构财务部组织架构图二、财务部工作流程1. 会计记账流程（1）业务凭证的填制a. 根据业务情况，选择对应的记账凭证（如收款凭证、付款凭证、转账凭证等），并填写凭证号码和日期。
b. 填写摘要，详细记录业务事项的内容，清晰明确，方便后期查询和审核。
c. 填写借、贷方科目，根据业务情况选择借、贷方科目，并填写金额。
d. 对所有填写内容进行核对，确认无误后交给主管审核。
（2）凭证审核及登账a. 主管审核凭证，确认凭证填写内容正确无误。
b. 记账员根据凭证上的借、贷科目和金额登记凭证，在会计系统中形成会计核算数据。
c. 核算员根据登记的凭证数据，进行会计核算处理，形成会计报表数据。
（3）凭证归档a. 已经审核过的凭证，需要归档妥善保管起来。
b. 按照凭证的日期和凭证号码进行归档分类，清晰明了。
2. 票据管理流程（1）票据的领取和使用a. 企业内部出现单据需求时，工作人员需要到票据管理员处领取相关的发票。
b. 领取票据时需填写相关单据申请表，包括申请单据名称、数量、领取人等信息，并由申请人签字确认。
c. 领取到票据后，核对票据的种类、号码、金额等信息，确保无误，并妥善保管。
（2）票据的归纳和汇总a. 票据通过算盘进行日常记录，核对每日收支情况。
b. 每月底进行票据的汇总，将收入、支出等合并起来，形成月度的财务报表。
3. 财务报表编制流程（1）会计核算a. 记账员根据会计凭证和票据等原始数据，进行会计核算处理。
b. 核算员根据记账数据，进行会计报表数据的汇总和分类，形成利润表、资产负债表、现金流量表等报表。
财务人员日常工作流程及制度（精选10篇）财务人员日常工作流程及制度（篇1）一、财务管理职责1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。
3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
同时厉行节约，合理使用资金。
4、总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。
领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。
5、完成公司交给的其他工作。
二、财务工作岗位及职责1、财务经理：1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。
1.2建立健全企业内部财务管理制度。
1.3负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。
1.4负责财务档案的管理工作。
1.5督促、指导和支援本部门人员工作。
1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。
1.7完成总经理交付的其他工作。
2、会计2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字准确，账目清楚。
2.2协助财务经理编制财务报表，分析公司成本、费用和利润情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。
2.3核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。
2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。
2.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。
3、出纳3.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。
3.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。
3.3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
3.4负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。
3.5负责核对银行未达账项。
3.6配合会计做好各种账务处理。
3.7及时准确编制资金日报、周报，月报。
公司财务标准化管理流程(经典)在现代商业社会中，公司财务管理是企业运营中至关重要的一环。
保持财务运作规范、透明，健全财务管理体系是任何一家公司所追求的目标。
在这一篇文章中，我们将深入探讨公司财务标准化管理流程，了解经典的财务管理实践。
1. 制定财务管理政策在公司开始运营之初，制定财务管理政策是至关重要的一步。
这个政策文件应该包括公司财务目标、预算管理、成本控制、资金管理等方面的内容。
这些政策将为公司的财务管理奠定基础。
2. 设立财务管理部门设立一个专门的财务管理部门至关重要。
这个部门负责公司的财务规划、会计报表的编制、财务分析以及内部控制等工作。
通过建立专业的团队来管理财务事务，可以确保公司财务活动的高效运作。
3. 设立会计核算标准建立公司的会计核算标准是财务管理的基础。
这些标准应该明确规定会计政策、会计核算方法、会计准则等内容，确保公司的会计信息真实可靠。
4. 编制预算每个财年初，公司应该制定预算计划，包括资金收支预算、成本预算、利润预算等内容。
根据预算计划，公司可以有条不紊地进行财务活动，实现财务目标。
5. 审计与监督公司应该定期进行内部审计和外部审计，确保财务活动的合规性和真实性。
同时，建立有效的监督机制，防范财务风险，确保公司的财务安全。
6. 改进与优化财务管理是一个不断优化的过程。
公司应该及时总结经验教训，不断改进财务管理流程，提高财务管理效率与水平。
结语公司财务标准化管理流程是公司稳健运营的基石，通过落实严格的财务管理政策、建立专业的财务管理团队、遵循会计核算标准、制定预算计划、进行审计监督以及持续改进优化，公司可以实现财务管理的规范化，提升公司的竞争力和可持续发展能力。
以上就是公司财务标准化管理流程的经典实践。
希望这些内容对您有所启发，使您更好地理解和运用财务管理的相关知识。
财务部日常标准化工作流程财务部是企业中非常重要的一个部门，它承担着负责企业财务管理工作的职责。
为了保证企业财务管理的高效性和规范性，必须建立一套日常标准化工作流程，以确保财务部门能够按照一定的流程和标准来开展财务管理工作。
本文将详细介绍一套财务部日常标准化工作流程。
一、会计准则制定会计准则是财务管理工作的重要依据，它规定了企业各类财务信息的计量、披露和处理方法。
因此，首先需要在财务部门制定公司财务会计准则，包括会计准则文件管理、制度审查、年度修订等工作，以确保企业各项财务管理工作按照准确的会计准则开展。
二、会计核算会计核算是财务管理工作的重要环节，它包括未处理记录、账务审核、财务报表编制、纳税申报等环节。
财务部需要制定账务核对标准，对各项账务进行核对，并及时调整账务，确保财务报表真实可靠。
三、成本核算成本核算是企业财务管理中非常重要的一个环节，它可以帮助企业全面了解生产和业务活动的成本情况，为企业的决策提供重要数据支持。
因此，财务部门需要建立完善的成本核算标准和成本数据管理体系，确保成本信息的准确性和完整性。
四、财务报表编制财务报表编制是企业财务管理的重要组成部分，它包括资产负债表、利润表和现金流量表等多种财务报表。
财务部需要按照国家相关法规和规定制定财务报表编制标准，对各项财务数据进行核对和整理，并且及时发布各类财务报表。
五、税务管理税务管理是企业财务管理中一个非常重要的环节，财务部门需要负责及时申报各种税费，确保企业纳税合规、防范税务风险。
同时，财务部门需要定期检查企业相关税务记录，确保税务记录的准确性和完整性。
六、银行结算银行结算是企业日常财务管理中非常重要的一个环节，财务部门需要按照银行结算流程，及时完成各项银行结算业务。
同时，财务部门还需要专门负责企业现金管理、银行账户管理等工作，并加强对各项资金交易的监管。
七、财务分析财务分析是企业财务管理工作中的重要环节，它包括企业财务报表分析、财务指标计算等内容。
财务岗位职责流程共5篇财务岗位工作流程财务岗位职责流程共1作流程2020年4月19日1财务岗位职责与工财务部制度及岗位职责为加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，根据实际运行情况特作如下规定：财务管理的基本任务和方法：1.筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
2.做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
3.加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。
4.监督公司财产的购建、保管和使用，配合企业管理部门定期进行财产清查。
5.按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析和考核文档仅供参考岗位职责1.根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合本单位特点，负责拟订本单位会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。
2．参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。
3．准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。
4准确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制本单位月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。
5负责本公司固定资产的财务管理，定期或不定期地组织清产核资工作。
6负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。
7负责会计监督。
根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批32020年4月19日文档仅供参考手续是否符合公司规定。
8及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。
9进行财会资讯分析和评价，向管理者提供及时、可靠的财务资讯和有关工作建议。
10负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。
协助出纳作好工资、奖金的发放工作。
财务部标准化流程根据《长江大学学生社团经费管理使用条例》，所有社团会费统一交到校计财处管理，使会费的使用过程更加公开、合理和透明。
这是学校实行精细化管理的举措。
所有财务都应收支两条线。
社团一般采用预先借款使用，事后凭票冲账的方法使用经费。
一、财务部的职责：统一管理各社团会费（会费收取形式），审批发放各社团的经费支出，监督各社团财务支出状况，社团常规活动、重点活动的费用审核，协助策划部策划书的确定，每月向团委领导汇报经费的使用情况，做好月财务报表，协助外联部外商赞助资费的管理。
二、财务部具体工作：:（一）财务入账团委 ------ 计财处（二）会费收取流程:招新——协会将新会员带到会费开单处*社联财务部统一收取会费并给会员开收费收据（会员保存）——招新结束——社联财务部根据收据存根清算各协会会费 , 在社联大帐本上上帐——在各协会小账本上上账将会费上交校计财处（三）赞助费用上缴流程：在活动申请表里标明需要拉赞助的需求 --------- ►申请书经策划部审批合格后——-在财务部领取赞助介绍信——外出进行赞助洽谈——赞助谈成——在社团文化网里下载合同样本——-与商家签定合同（一式三份，商家一份，社联一份，协会保留一份）一将钱与合同书以及本协会小账本拿到社联财务部--------- 在大帐本上上账——在小账本上上账——-将赞助费上缴计财处若商家提供的是实物，将合同书交到财务部并在固定资产表上做相应的登记。
（四）团委拨款：在重点活动申请表里标明团委拨款需求 --------- 团委对于活动时间较长、花费较高、影响较大的重点活动给与一定的拨款----------- 下发文件到社联财务部 ------- ►根据文件内容将相应的金额在大帐本上上账，并在协会小账本上上账（五）在账本上上账账本上借方表示金额增加的一方，因此会费、赞助费用、团委拨款都记入借方。
贷方为金额减少的一方，因此会费的支出都应记入这一方。
在摘要里写明协会缴纳会费的人数会费金额及总金额，如“缴纳会费30 人*25 元=750 元”金额填写注意事项：所填写数字不得超过格子的 1/2，若填写错误，用红笔将写错数字划掉，并用红笔在格子的空余1/2里改正过来，最 后将自己的名字写在后面，以表示此错误由相应的财务部人员所犯,不得出现就用黑笔划线或画小黑点的现象。
财务部审核单据标准化工作流程一.以财务管理体系建设推进财务标准化管理的基本做法1、确立财务管理总体U标：实现从核算型财务向管理型财务转变。
具体包括：(1)进一步完善公司预算管理体系，抓好预算编制、审核、报批、执行、分析、评价与激励各环节的工作；(2)健全资金管理制度，把预算控制和资金收支审批相结合，有效防范资金风险，降低资金成本，促进企业效益增长；(3)建立健全公司资产管理制度，加强和规范资产经营管理，不断促进企业提高资产收益水平；(4)严格执行和行业会计核算有关规定，确保会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
2、成立工作机构并赋予相应职责。
山财务部门牵头，成立财务管理体系建设推行小组，并制定推行小组及相关责任部门工作职责。
3、财务管理体系建设工作墜点(1)对现有财务管理制度及其执行悄况进行分析，对财务管理制度修订完善, 进行分类整理并辑录成册，建立完善的内部管理制度体系；(2)从审批、执行、分析、控制、考核等环节，对公司内部控制能力、监督管理机制运行做一个全面评估，对关键控制节点的制度和流程进行完善和版本升级，如资金管理控制、成本管理控制等；(3)严格执行和行业有关定额和开支标准;和行业无统一规定，根据日常发生频率和金额大小，结合实际制订定额和开支标准。
(4)积极推进财务信息化建设，实现业务、财务信息的有效对接和充分利用。
完善会计核算平台，提高会计信息质量;建立统一的预算管理IT平台，健全财务预警分析控制制度，提高预算执行管控效果，强化全面预算管理;建立统一的资产管理IT平台，加强资产管理;建立统一的财务分析平台，进一步完善财务分析体系。
(5)对全面预算管理、成本费用管理、国有资产经营管理、会计信息质量管理等建立统一的考核评价机制，推行统一的考核评价分析平台。
4、财务管理体系建设主要阶段(1)前期准备：组建工作机构。
山财务部门负责抽调人员组建财务管理体系推行小组，明确推行小组成员的具体工作职贵。
明确推行小组组长、副组长及工作人员的职责分工。
(2)调研：编制调研i|•划.调研提纲，开展项U调研，系统收集财务管理的S 本信息，全面了解财务管理的基本悄况，并对调研结果进行分析。
编制完善《财务管理体系建设实施方案》并经财务管理体系推行小组讨论、确认。
(3)流程梳理和优化：按《管理体系建设实施指南》要求进行流程识别、流程结构分析、流程描述、流程分析、流程优化，确定《财务管理体系流程文件结构清单》C(4)文件编制：山推行小组根据《管理体系建设实施指南》、文件清单要求, 结合公司实际悄况编制。
(5)文件评审和发布：采用会议方式对财务管理手册、流程文件、工作文件及记录进行评审，并根据评审结果修订完善，增强体系文件的系统性、可操作性和有效性，形成完善的财务管理体系文件。
财务管理体系建设推行小组将审批通过的文件交公司全面加强企业管理工作小组办公室进行文件发布。
(6)体系运行：组织财务管理体系的实施单位(部门)，做好新旧制度运行地衔接协调，解决财务管理体系文件在实施中遇到的问题，统一按新体系文件规定进行实施，并建立体系运行记录。
(7)运行检查：山财务部门实施日常自我检查，对检查中发现的问题，山责任岗位、人员及时进行改进。
山公司企业管理相关人员实施现场综合检査，并保留检查记录，山责任部门对检查中提出的问题进行改进。
⑻体系评价：自我评价山财务部门负责，评价管理体系的运行质量、效率、成熟程度。
体系评审由企业管理部门负责，分析管理体系的内外部环境和现状, 发现改进体系的机会，提出并落实改进措施。
(9)持续改进：财务部门负责对管理体系的持续改进进行系统策划、实施、检查和评价。
二.财务管理体系建设取得的阶段性成果1、建立了较为完善的企业财务管理制度及管理流程，如：《内部牵制制度》、《资金开支管理规定》、《财产清査制度》.《原始记录管理规定》、《现金管理办法》、《固定资产管理办法》、《权证管理规定》、《科技项U经费管理规定》、《会计•档案管理制度》等一系列财务管理制度，涵盖了企业生产经营的方方面面，使每一项财务工作都能找到对应的财务管理办法。
根据每一项财务管理办法建立了与之对应的财务管理流程，如《会il•核算管理流程》、《发票管理流程》、《资金开支管理流程》、《财务收款管理流程》等，把每一个业务环节都进行流程固化，利用信息化手段实现节点控制，从而保障财务管理制度及流程得到规范执行。
2、全面预算管理水平得到大幅提升，资金使用效益得以显现。
通过儿年的不断磨合，结合企业管理需要及运行悄况，前后儿次组织修订预算管理制度和流程，形成了较为适用的预算管理体系，具体做法是：各职能部门先制定工作计划, 经公司审批后形成公司级计划，山公司预算委员会根据计划配套预算，项U计划和预算一一对应，使预算的编制和执行有了较为科学合理的基础。
公司专门开发了预算管理信息系统，预算的申报、执行、汇总、控制等功能实现信息化管理，没有预算或超过预算的项U都不能在信息系统中打印出纸质审批单据，也就不能支付款项，从而做到了“无预算不开支.超预算不开支” O通过每月资金开支计划可以合理确定预算开支进度，对暂时不使用的资金合理运用理财手段提髙资金使用收益，每年的财务费用均为利息净收入。
公司制定了合理的预算考核办法，从预算的编制、执行、调整三个环节进行考核，从而确保完成公司下达的各项经济指标。
3、会计核算较为规范，税收管理风险降至低。
我们认真对照会计基础规范标准，从会计•人员配备、培训和轮换，岗位职贵制定、内控制度建立完善、建立财务管理体系标准，组织编写财务知识査询手册等方面着手，切实提高了会计信息质量，提商了会计核算的规范性。
不断加强与税务机构联系，及时咨询有关涉税事项，对潜在税收风险及时进行评估，诚信纳税，从而大程度降低稅收风险。
4、资产管理更为规范、。
每年通过定期不定期组织实物资产盘点，做到见物就点，见帐就査，通过清査发现资产实物管理中存在的问题，并及时建立完善资产从申报、采购、领用管理、报废、移交等各个环节的制度及流程，达到帐实一致、管理规范，提高了资产利用效率。
三.财务标准化管理遇到的瓶颈虽然在财务标准化管理方面做了很多工作，也取得了一些成绩.但该公司的财务标准化管理也遇到了瓶颈，主要表现在：业务部门特别是一些业务人员对财务工作不了解，对财务的规范性要求认为是财务人员有意刁难;财务人员的主动性不强;财务工作标准不够明确，一些规定没有形成书面性文件进行发布;一些管理流程不尽合理，考核不够严格等。
针对存在的问题，经过儿个月的调研，按照标准化管理及精益管理的思路进行持续改进，云南省烟草烟叶公司重新梳理和修订了财务管理制度及流程，形成了一套较为科学合理的财务管理流程、财务管理规范标准及考核办法。
四、持续改进财务标准化管理的儿点做法1、提升财务管理工作的定位：山财务管理部门代表公司来制定和发布财务工作标准、工作流程和考核办法，代表公司行使财务管理职能，对公司财务管理规范达标负责。
2、对财务标准化管理流程进行再造。
重新梳理财务管理流程，将财务管理主要职能定位为：预算管理、核算管理、国有资产管理，并对应建立预算管理流程（预算编制、调整-预算审批下达-预算控制-资金管理）、会计核算流程（财务工作标准执行审核-帐务处理-税收管理-报表管理）、国有资产管理流程（财务规范性检査-资产帐实监管-国有资产基础管理-会计档案管理），针对每个部门都会涉及的预算申报和资金开支单独制定子流程，并将每个节点涉及的部门及岗位进行明确，从而形成了较为明晰的财务管理流程。
3、对财务工作标准进行明确。
针对每项财务工作制定了相应的财务工作标准，主要包括物资釆购类支出财务标准、工程投资类支出财务标准、服务类支出财务标准、维修类支出财务标准、日常费用类支出财务标准、各类生产数据类财务标准等一系列财务工作标准。
这些财务工作标准的制定和发布使财务工作更有据可依。
4、制定更为严格的考核办法并进行严格考核。
财务考核采用100分制，按月进行考核，考核采取扣分制，每出现一项不能达到财务工作标准的扣2-5分, 根据部门业务量大小规定不同的合格标准，业务量大的部门90分以上为合格，业务量小的部门95分为合格，达不到合格分数的相应扣减绩效工资。
5、做好相关人员培训。
正式实施前组织相关业务人员的培训，分采购及工程类、日常费用类、资产管理类分别组织培训，让相关人员做到懂标准、识流程、明考核。
五、财务标准化管理达到的效果1、思路更为清晰：通过财务标准化管理，工作思路更为清晰明了，责任更加明确，财务人员工作主动性增强了。
财务部门要对财务规范达标负责，遇上不规范的行为就要大胆管起来，否则要承担责任。
2、工作流程更为顺畅：将财务主要职能进行明确，形成了一个财务管理总流程及配套的子流程，只要是公司员丄都知道财务部门的主要职能是什么，流程节点涉及到本人的地方是哪些，工作标准是什么，考核办法是什么，保证了流程的顺畅。
3、丄作标准更为科学适用：对应流程节点建立完善了相应的财务工作标准, 这些标准可能以前也有，但更多的是口头要求，考核也不严格，执行效果不明显。
通过持续改进，工作标准不明确的地方完善标准，流程复杂的地方简化流程，做到了一看就懂，执行起来更为顺畅。
4、人员的观念转变：财务流程和财务标准涉及公司所有部门，财务基础数据来源于每个岗位，每个员工都在为财务规范达标出力，基于这种观念转变，财务数据更加真实可靠。
财务人员把财务管理的规范达标当成了自己的事来落实。
规范企业财务管理流程，要从财务管理的要点入手。
（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款f检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名f在收据（发票）上签字并加盖财务结算章 -将收据第②联（或发票联）给交款人f 凭记账联登记现金流水账f登记票据传递登记本f 将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证f 工资及固定资产岗（水电费、代收款项）f管理费用岗（其他应收款）一销售核算岗（货款）f 成本核算岗（加工费、材料款）注:（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时，代收代扣的款项，山工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致f检查并督促领款人签名f据记账凭证金额付款f 在原始凭证上加盖“现金付讫”图章f 登记现金流水账f将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）f 在支出证明单上加盖“现金付讫”图章f 登记现金流水账f 登记票据传递登记本f 将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭存折）提取现金f安全妥善保管现金、准确支付现金f 及时盘点现金f 下午视库存现金余额悄况送存银行注:（1）下班后，现金库存应在限额内。
