房地产公司财务管理制度及流程图(3)

融创集团房地产·财务管理制度

融创集团房地产财务管理制度

1·引言

1·1 目的

本制度旨在规范融创集团房地产公司财务管理，确保财务活动的合规性、准确性和可靠性，提高财务信息的透明度，保护公司和股东的利益。

1·2 适用范围

本制度适用于融创集团旗下的所有房地产公司，包括子公司和关联方公司。

2·财务组织架构

2·1 财务部门

2·1·1 财务部门职责

负责企业财务规划、财务会计、成本管理、资金管理、财务分析和报表编制，协助进行财务决策。

2·1·2 财务部门人员设置 包括财务总监、财务经理、会计师等职位，具体人员设置根据各公司规模和业务需要确定。

2·2 内部控制部门

2·2·1 内部控制部门职责

负责制定和监督财务管理制度，评估内部控制的有效性，提出改进意见并跟踪整改情况。

2·2·2 内部控制部门人员设置

包括内部控制总监、内部控制经理、风险管理师等职位，具体人员设置根据各公司规模和业务需要确定。

3·财务会计管理

3·1 会计政策

3·2 会计核算流程

3·2·1 收入核算流程

3·2·2 成本核算流程

3·2·3 资产核算流程

3·3 财务报告

3·3·1 资产负债表 3·3·2 利润表

3·3·3 现金流量表

3·4 合同会计处理

3·5 库存管理

4·成本管理

4·1 成本核算方法

4·2 成本控制

4·3 项目成本管理

4·4 暂估和工程变更管理

5·资金管理

5·1 资金规划

5·2 资金周转管理

5·3 资金融通工具的使用

5·4 短期借款和长期借款管理

6·财务分析

融创集团房地产：财务管理制度

融创集团房地产财务管理制度

一、总则

1.1 目的

本财务管理制度的目的是规范融创集团房地产公司的财务管理活动，确保财务工作的正常运行，保障公司财务安全和合规性。

1.2 适用范围

本财务管理制度适用于融创集团旗下的房地产公司，包括但不限于子公司、分公司等相关部门和人员。

二、财务结构与职责

2.1 财务部门

财务部门负责融创集团房地产公司的整体财务管理工作，包括财务规划、资金管理、会计核算、财务分析等。财务部门由财务总监/财务经理领导，并设立资金管理组、会计核算组等。

2.2 财务部门职责

2.2.1 资金管理组负责公司的资金计划、资金调拨、银行结算等工作。 2.2.2 会计核算组负责公司的日常会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。

2.2.3 财务分析组负责公司的财务分析、投资决策支持等工作。

三、财务管理流程

3.1 预算编制

3.1.1 财务部门根据公司战略规划和业务计划，编制年度财务预算。

3.1.2 预算编制包括资金预算、收支预算、成本预算等各项指标的制定和分配。

3.2 资金管理

3.2.1 资金计划：财务部门根据预算编制结果和业务需求，进行资金计划，确保资金需求和流动性的平衡。

3.2.2 资金调拨：财务部门根据资金计划，对公司内部各个项目和部门进行资金调拨。

3.2.3 银行结算：财务部门负责公司与银行之间的日常结算工作，包括付款、收款、资金汇划等。

3.3 会计核算与报表编制 3.3.1 日常会计核算：会计核算组负责公司的日常会计核算，包括凭证录入、账目调整、凭证审核等。

3.3.2 财务报表编制：会计核算组根据会计准则和规定，编制公司的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

3.4 税务管理

3.4.1 税务申报：会计核算组负责公司的税务申报工作，包括增值税、企业所得税等各项税金的申报。

3.4.2 税务合规：会计核算组与税务部门合作，确保公司在税务方面的合规性，遵守相关法律法规。

房地产公司财务管理制度

财务专项管理制度

第一章 总则

第一条 目的

加强企业的内部管理，促进企业在财务专项事务处理过程中的规范化、程序化。

第二章 财务会计报表管理

第一条 财务会计报表编制范围

资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、税务筹划报告、纳税申报表等；内部管理会计报表还包括：资金计划，资金动态执行情况表、以及公司内部规定需要报送的各种管理报表、报告。

第二条 财务会计报表的编制原则与要求

一、会计报表必须按照国家相关会计制度和准则编制；

二、财务管理部门所提供会计信息的及时、客观、准确、完整，全面反映公司的财务状况和经营成果。

三、编制会计报告时，在会计计量和填报方法上，应保持前后会计期间的一致性。会计报告不同报表之间的相关数据应保持一致。报表附注、说明清楚明了，符合规定要求。

四、会计核算采用权责发生制原则进行。

第三条 会计期间

会计报表都必须以公历年度作为会计期间，自公历1月1日起至12月31日止（内部报表自公历2月1日起至次年1月31日止）；

第四条 财务会计报表的报出

一、在报送会计报表及相关分析资料时，应按集团公司财务管理部门的统一要求和规定进行。 第三章 利润及利润分配管理

第一条 利润指标的确定

公司年度完成利润指标由集团公司通过财务预算的形式予以明确和考核。

第二条 亏损的弥补

一、公司发生的年度亏损、按国家有关规定用下一年度税前利润弥补；

二、当年度亏损不足弥补时，可在五年内延续弥补，五年还不足弥补时，应在税后利润弥补。

第三条 利润的分配

公司应按公司章程和股东会的有关规定进行利润分配，原则上按不超过当年净利润的30%进行分配。

费用管理制度

第一章 总 则

第一条 费用管理目的

加强公司财务管理，明确费用开支管理的流程以及各环节的职责与权限，严格控制费用支出。

第二条 费用管理原则

公司费用实行预算管理、标准控制、集中反映、有效监督、节奖超罚的管理原则。

房地产财务管理规定及流程图

Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】

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房地产公司财务制度

目 录

第一章 财务部组织结构与责权

一、财务部组织结构图

二、财务部职责

三、财务部权力

五、财务部经理职责 四、财务总监的职责

第二章 资本预算管理

一、资本预算主管岗位职责

二、资本预算专员岗位职责

三、预算编制程序

四、年度预算编制程序

五、年度预算编制平衡流程

六、年度预算调整流程

七、现金预算流程

第三章 财务成本控制管理

一、成本控制主管岗位职责

二、成本控制专员岗位职责

三、现金清查处理流程

四、银行存款付款控制流程

五、费用报销管理流程

2 六、财务部主管职责

第四章 资产管理

一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责

三、现金清查账务处理流程

四、备用金收支账务处理流程

五、应收账款管理流程

六、固定资产盘点管理流程

第五章 筹资与投资管理

一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责

三、投资专员岗位职责

四、筹资管理流程

五、银行借款筹资管理流程

六、投资管理流程

第六章 会计核算管理

一、会计核算主管岗位职责

二、会计核算专员岗位职责

三、日记总账账务处理流程

四、记账凭证账务处理流程

五、科目汇总表核算流程

六、固定资产核算流程

七、利润核算流程

第七章 成本会计管理

一、成本会计主管岗位职责

二、成本会计专员岗位职责

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三、产品定额成本编制流程

四、产品成本核算管理流程

五、成本核算账务处理流程

第八章 应收账款管理

一、应收账款主管岗位职责

二、应收账款专员岗位职责

三、应收账款管理流程

四、应收票据处理流程

五、呆账死账确认流程

六、坏账处理流程

第九章 审计管理

一、审计主管岗位职责

二、审计专员岗位职责

三、审计工作流程

四、货币资金审计流程