财务报销流程图

乐湾国际实验学校项目部

财务报销流程图

流程图 说明 权责部门

1、如果没有特殊原因在取得票据三天内填写“费用报销单"进行报销.

2、报销人要按照规定认真填写“费用报销单”。所填写的项目为:日期、用途、金额、合计、金额大小、报销人等.

3、如果是报销交通费的在“费用报销单”上注明乘车路线。

4、发票、报销原始单据贴贴在粘贴单上，最后粘贴“费用报销单”.

5、若有要事说明则备注填写。 相关部门人员

1、相关人员提交给项目负责人审核签字.

2、项目负责人必须对以下方面进行审核：

１)费用产生的原因及真实性;

2)费用的合理性;

３）票据及单据的规范性；

若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报

３、若有要事说明则备注填写。 项目负责人

1、财务部门人员要仔细审核报销人填写格式是否符合要求。

2、仔细审核报销人的金额和计算是否正确．

3、审核有无报销人和负责人的签名。

4对不符合上述要求的“费用报销单”则退回报销人。 财务部门

1、项目总经理接到“费用报销单”后首先关注是否有直线负责人和财务人员的签名。

2、若有直线负责人和财务人员签名则审阅内容。

3、若同意报销则在报销单上写“同意报销"并签字。不同意则退回给财务人员交给报销人。 项目总经理

1、出纳需要先关注有无项目总经理签字同意报销。

2、仔细审核报销人金额填写计算是否正确。

3、出纳随后签名根据“费用报销单＂总金额支付给报销人。

财务部出纳

报销人填写“费用报销单”并粘贴“原始凭证单据”

财务部负责人

复核

项目总经理审批

出纳审核付款

入账结束 单据齐全

Y N

项目负责人审批 乐湾国际实验学校项目部

借款/借支单流程图

流程图 说明 权责部门

1、借款人要按照规定认真填写“借款单"。所填写的项目为:日期、部门、借款原因、金额、借款人等。

相关部门人员

1、相关人员提交给项目负责人审核签字。

2、项目负责人必须对借款原因进行审核；

1 财务报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 2 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条 借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二) 审批流程：主管部门负责人审核签字→财务负责人复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分 日常费用报销制度及流程

第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条 费用报销的一般规定

(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制

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制度文件－01 1 财务报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第一条 借款管理规定

1、 因公所需涉及费用事项口头报告领导，经批准后方可执行具体事项的费用支付。具有周期性费用事项报明周期时间后，不需要重复报告。

2、 批准事项的小额支出可先行垫付，预估费用超过500时可以先行借款。

3、 临时借款，如业务费、周转金等，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。报销费用超过1个月后不在给予报销。

4、 各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。

5、 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

6、 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第二条 借款流程

1、 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

2、 审批流程：经手人填写《借款单》→部门经理审核签字→经总经理核准签字→出纳复核。

3、 财务付款：出纳复核借款单后给予领款,现金需于当面清点。 电子科技有限公司

制度文件－01 2 第三部分 日常费用报销制度及流程

第一条 日常费用项目内容

1、 主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

第二条 费用报销规定

1、 报销人必须取得相应的合法票据。

财务报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程.

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

（一） 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二） 其他临时借款,如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四） 借款销账规定:

（1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销,超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否 则财务人员有权拒绝销帐;

（2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

（五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条 借款流程

(一） 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致,不得涂改）、支票或现金。

（二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

（三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分 日常费用报销制度及流程 第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。