差旅费开支报销规定

陕西红杉能源有限公司

费

用

报

销

管

理

办

法

财务中心

二0一三年七月二十三日

目录

第一章：总则 ............................................................................................. 1

第二章：财务费用报销基本制度及基本流程 ........................................ 1

第三章：管理费用报销管理办法 ............................................................ 3

第四章：财务费用管理 .......................................................................... 18

第五章：销售费用报销管理 .................................................................. 19

第六章 专项支出财务报销制度及流程 ................................................ 23

第七章 费用的控制与监督 .................................................................... 24

1 第一章：总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

1 差旅费报销管理暂行规定

为进一步规范出差管理，合理有效控制差旅费用的支出，提高出差人员的办事效率，特制定本制度。

一、适用范围

公司各类业务人员以及临时出差外地办事、开会、学习培训等公出人员。

二、相关部门及主管负责人职责

1.各部门负责所属员工出差计划的制定、安排、出差的审核管理等工作。

2、各相关负责人负责审核“ 费用报销单”内容填写是否真实，报销金额是否正确。

3.财务部出纳负责审核员工填写的“ 费用报销单”内容填写是否符合要求、原始单据是否齐全、金额是否正确、审批是否完整。

三、出差及费用报销办理程序

1、出差人员必须事先填写“出差审批表”，注明出差地点、事由、天数、经部门负责人签署意见、分管领导审核，总经理批准后方可出差。

2、出差人员借款需持批准后的“出差审批表”，填写“借款申请单”，列明用款用途、金额等内容，履行相关手续后由借款人持“借款单”到财务支取款项。

3、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务部经办人及负责人的责任。

4、出差人员出差结束回公司后，应及时销假并将出差完成情况向部门或分管领导汇报。

5、财务部应根据签有公司领导意见的“出差审批表”和有效出差单据，按费用标准规定，经审核后报销出差人员差旅费。

6、凡与原出差申批表规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经主管领导签署意见总经理批准后方可报销。

7.出差人员出差回公司后应在14个工作日内报账（14个工作日是指完善相关费用的书面资料，并经过相关的审核与签批，交至财务部的时间），若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月10元累积进行处罚，并追究其部门负责人责任。

8.出差人员报销费用需填写“差旅费报销明细单”（具体格式详见附件一）、“ 费用报销单”，整理粘贴原始单据。在规定报销项目、报销金额范围内的费用按审批权限经相2 关领导批准后财务部报销。超过规定报销项目、报销标准的，必须经主管或部门负责人签署意见，分管领导审核总经理审批方可报销。相关审批人员应认真履行审批职责，严禁越权审批。

差旅费报销管理规定

第一条、目的

为规范员工差旅费用报销管理标准及流程，明确员工出差的定义，住宿及交通等各项费用的报销标准，为财务监督控制提供管理标准依据，结合公司实际情况，特制定本管理规定。

第二条、适用范围

1、本规定适用于xxxx（以下简称集团总部）及与其有关联交易关系的所有下属子公司、分公司全体员工差旅费报销的管理。

2、各下属子公司、分公司可以本管理规定为基本依托，根据所在地人员特点，制订适合本公司的补充规定，经报总部管理部审批备案后，与本管理规定具备同等管理效力。

第三条、出差审批原则

1、各公司、各部门员工应本着合理、节约、高效的原则确定出差计划并使用差旅费，能够通过其它沟通方式解决的事务，尽量不安排出差，禁止以出差为由外出旅游或参加其他私人性质的活动。

2、每笔差旅费的使用必须有明确的目的，出差结束后必须向上级主管汇报工作成果，直接上级有责任对差旅费使用情况进行了解和管理。

3、出差期间有可能发生的超时（超出公司规定的正常上下班时间的延时及周末）工作因素因公司除支付当日正常工资标准外已支付出差补贴，因此不再计发加班费或予以补休。

4、总部管理部、总部财务部有权针对各公司/各部门差旅费予以核查。

第四条、相关定义

1、出差

“出差”是指因公到公司所在市行政区划范围以外地区处理公司事务的行为，因私赴外地会议、培训、办事不计为出差。例如总部员工出差是指到北京市行政区划范围以外地区处理公司事务。

外派出员工回家探亲的情况不计为出差，探亲路费可按出差交通费标准每年报销2次派出地至派驻地的往返费用；外派员工回派出地公干而非回家探亲的，可按出差标准予以往返交通费报销，不占用外派员工探亲路途报销次数，但不计为出差，不享受出差的相应补贴。

2、因公外出

“因公外出”是指因公到公司所在市行政区划范围内处理公司事务当日可返回的行为。例如总部员工因公外出是指到北京市行政区划范围内外出处理公司事务。

3、因公外训/与会

财政部关于差旅费报销规定

财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》的通知

财⾏[2006]313号

国务院各部委、各直属机构：

经国务院批准，现将《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》(以下简称《办法》)印发给你们，请结合实际情况，认真贯彻执⾏。现将有关具体事项通知如下：

⼀、本《办法》在公务⼈员出差等⽅⾯进⾏了重⼤改⾰，这是落实党中央提出的改⾰完善公务活动接待制度的重要举措，各单位要⾼度重视。

⼆、本《办法》从2007年1⽉1⽇起实施后，各地区定点饭店的确定，以及定点饭店的相关信息汇总、发布等⼯作需要⼀段时间完成。在此期间，出差⼈员住宿主要以各地区、各单位的内部宾馆、招待所为主。内部宾馆、招待所接待条件不具备的，⼀般应住宿在社会上三星级及三星级以下的宾馆、饭店。出差⼈员暂时按照副部长级⼈员每⼈每天600元、司局级⼈员每⼈每天300元、处级以下⼈员每⼈每天150元标准以下凭据报销。

各地区饭店定点⼯作完成后，将另⾏通知。

三、请各单位将收集到的各⽅⾯反映及时反馈我部。

⼆○○六年⼗⼀⽉⼗三⽇附件：中央国家机关和事业单位差旅费管理办法

中央国家机关和事业单位差旅费管理办法

第⼀章总则

第⼀条为了保证出差⼈员⼯作与⽣活的需要，规范差旅费管理，完善公务活动接待制度，制定本办法。

第⼆条本办法适⽤于中央国家机关和事业单位，包括中央驻北京市以外地区的国家机关和事业单位。

第三条差旅费开⽀范围包括城市间交通费、住宿费、伙⾷补助费和公杂费。

第四条城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙⾷补助费和公杂费实⾏定额包⼲。

第五条各单位要建⽴健全出差审批管理制度，严格控制出差⼈数和天数。严肃财经纪律，加强廉政建设，不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。

第⼆章城市间交通费

第六条出差⼈员要按照规定等级乘坐交通⼯具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通⼯具的，超⽀部分⾃理。(⼀)出差⼈员乘坐交通⼯具的等级见下表：出差⼈员乘坐交通⼯具的等级表