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泰安市商业银行银行国际收支统计申报业务管理办法第一章总则 (2)第二章职责与分工 (8)第三章工作程序 (9)第一节金融机构标识码申领 (9)第二节单位基本情况表建立 (10)第三节涉外收入申报 (12)第四节涉外付款申报 (17)第五节申报信息的修改处理 (21)第四章逾期未申报处理 (22)第五章档案管理 (24)第六章附则 (24)-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 内外部规章制度索引 (25)第一章总则第一条为规范本行的国际收支统计申报业务，确保国际收支统计申报相关信息及时、准确、完整,根据《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程》等法律法规，制定本办法。
第二条通过境内银行进行国际收支统计申报的凭证有《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》、《对外付款／承兑通知书》，其格式和内容由国家外汇管理局负责统一制定、修改，由本行按有关涉外收付相关凭证规定的要求备案后自行印制.《境外汇款申请书》、《对外付款／承兑通知书》应作为付款人通过本行办理对境外付款业务的必要凭证和本行对境外付款业务会计核算的必要凭证。
第三条发生涉外收入或涉外付款时，本行应通知非银行机构和个人（以下称“申报主体"）及时、准确、完整地进行国际收支统计申-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 报.发生涉外收入的申报主体,解付之日（T）或结汇中转行结汇之日（T）后五个工作日（T+5)内办理该款项的申报。
近十年我国国际收支的基本状况及未来变化趋势一、近年我国国际收支的基本状况1、近年来全球经济形势及我国经济形势2011年，国内外环境复杂多变。
国际上，欧美债务危机不断发酵，世界经济增长明显放缓，国际金融市场动荡加剧；放眼国内，国民经济继续朝着宏观调控的预期方向发展，经济增速温和回落，物价涨幅得到初步控制，经济增长的内生性进一步增强。
2011年，我国克服国内外不稳定、不确定因素的影响，涉外经济继续保持健康发展势头。
2、国际收支的含义国际收支是指一定时期内一个经济体（通常指一个国家或者地区）与世界其他经济体之间发生的各项经济活动的货币价值之和。
它有狭义与广义两个层面的含义。
狭义的国际收支是指一个国家或者地区在一定时期内，由于经济、文化等各种对外经济交往而发生的，必须立即结清的外汇收入与支出。
广义的国际收支是指一个国家或者地区内居民与非居民之间发生的所有经济活动的货币价值之和。
3、我国国际收支现状概述我国国际收支模式非常特殊，自20世纪90年代，除个别年份外，呈现出经常项目、资本和金融项目“双顺差”。
特别是21世纪以来，双顺差规模出现迅速扩大的趋势。
05年至11年，我国国际收支明显表现为双顺差，即经常项目账户、资本与金融项目账户的巨额顺差。
其中，经常项目账户的顺差主要来源于货物贸易的差额，即产品出口的大幅增长，资本与金融项目账户的顺差则得益于外国在华直接投资的增长。
虽然经常项目的差额在08年缩小，资本与金融账户的差额不断波动、回落，但总体仍保持明显的双顺差状态。
2003年经常项目实现顺差459亿美元，同比增长了30%；资本和金融项目顺差527亿美元，同比增长了63%；在经常项目、资本和金融项目双顺差的推动下，外汇储备大幅增长1168亿美元，外汇储备增幅为历史最高水平。
2004年与2003年相比国际收支平衡表发生了很大的变化，国家外汇管理局公布了2004年国际收支平衡表。
统计显示，去年中国国际收支经常项目、资本项目呈现“双顺差”，国际储备保持快速增长。
关于规范国际收支统计申报工作的通知
【法规类别】行业统计国际收支与外汇统计
【发文字号】[97]汇国函字第093号
【失效依据】本篇法规已被《国家外汇管理局关于公布废止和失效的外汇管理规范性文件目录的通知》（发布日期：2009年4月30日实施日期：2009年4月30日）废止
【发布部门】国家外汇管理局
【发布日期】1997.03.21
【实施日期】1997.03.21
【时效性】失效
【效力级别】部门规范性文件
关于规范国际收支统计申报工作的通知
（１９９７年３月２１日国家外汇管理局发布
（９７）汇国函字第０９３号）
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，计划单列市、经济特区分局；中国进出口银行，国家开发银行，中国农业发展银行，中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国建设银行，中国交通银行，中国投资银行，中信实业银行，中国光大银行，中国民生银行，华夏银行，广东发展银行，深圳发展银行，招商银行，福建兴业银行，上海浦东发展银行：
为保证国际收支统计工作的全面、准确、及时性，现将通过金融机构进行的国际收支间接申报工作的数据录入、传送、上报。
国际收支平衡表编制原则与指标说明一、国际收支平衡表编制原则根据国际货币基金组织（IMF）《国际收支和国际投资头寸手册》（第六版）（以下简称《手册》第六版）制定的标准，国际收支平衡表是反映某个时期内一个国家或地区与世界其他国家或地区间的经济交易的统计报表。
国际收支统计以权责发生制为统计原则，并采用复式记账法。
中国国际收支表是反映特定时期内我国（不含中国香港、澳门和台湾，下同）与世界其他国家或地区的经济交易的统计报表。
二、国际收支平衡表指标说明根据《手册》第六版，国际收支平衡表包括经常账户、资本账户和金融账户。
经常账户可细分为货物和服务账户、初次收入账户、二次收入账户。
金融账户可细分为直接投资、证券投资、金融衍生工具、其他投资和储备资产。
具体项目的含义如下：1.经常账户：包括货物和服务、初次收入和二次收入。
1.A货物和服务：包括货物和服务两部分。
1.A.a货物：指经济所有权在我国居民与非居民之间发生转移的货物交易。
贷方记录货物出口，借方记录货物进口。
货物账户数据主要来源于海关进出口统计，但与海关统计存在以下主要区别：一是国际收支中的货物只记录所有权发生了转移的货物（如一般贸易、进料加工贸易等贸易方式的货物），所有权未发生转移的货物（如来料加工或出料加工贸易）不纳入货物统计，而纳入服务贸易统计；二是计价方面，国际收支统计要求进出口货值均按离岸价格记录，海关出口货值为离岸价格，但进口货值为到岸价格，因此国际收支统计从海关进口货值中调出国际运保费支出，并纳入服务贸易统计；三是补充部分进出口退运等数据；四是补充了海关未统计的转手买卖下的货物净出口数据。
1.A.b服务：包括加工服务，维护和维修服务，运输，旅行，建设，保险和养老金服务，金融服务，知识产权使用费，电信、计算机和信息服务，其他商业服务，个人、文化和娱乐服务以及别处未提及的政府服务。
贷方记录提供的服务，借方记录接受的服务。
1.A.b.1加工服务：又称“对他人拥有的实物投入的制造服务”，指货物的所有权没有在所有者和加工方之间发生转移，加工方仅提供加工、装配、包装等服务，并从货物所有者处收取加工服务费用。
第一章总则第一条为加强金融公司国际收支管理，确保公司外汇收支合规、稳健，防范外汇风险，提高公司国际竞争力，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及外汇收支的业务，包括但不限于外汇贷款、外汇结算、外汇衍生品交易等。
第三条公司国际收支管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家外汇管理法律法规，确保外汇收支合规。
（二）安全性原则：加强外汇风险管理，确保外汇资产安全。
（三）效益性原则：提高外汇资金使用效率，实现外汇收支平衡。
（四）透明性原则：加强外汇收支信息管理，确保信息真实、准确、完整。
第二章外汇收支管理职责第四条公司设立外汇管理部门，负责公司外汇收支管理的日常工作。
第五条外汇管理部门的主要职责：（一）制定外汇收支管理制度，并组织实施。
（二）对外汇收支业务进行审批、监督和管理。
（三）负责外汇资金调拨、结算等工作。
（四）组织开展外汇风险防范工作。
（五）定期向上级管理部门报告外汇收支情况。
第六条各部门在履行职责时，应积极配合外汇管理部门的工作，共同维护公司外汇收支秩序。
第三章外汇收支业务管理第七条公司外汇收支业务应严格按照国家外汇管理法律法规和公司内部制度执行。
第八条外汇收支业务办理流程：（一）业务部门根据业务需要提出外汇收支申请。
（二）外汇管理部门对申请进行审核，符合规定的予以批准。
（三）业务部门按照批准的外汇收支计划执行业务。
（四）外汇管理部门对执行情况进行跟踪监督。
第九条公司外汇收支业务应遵守以下规定：（一）外汇收入应按时、足额入账，不得截留、占用。
（二）外汇支出应按照批准的用途使用，不得挪用。
（三）外汇收支业务应实行授权审批制度，确保审批权限清晰、明确。
（四）外汇收支业务应实行台账管理，确保收支情况真实、完整。
第四章外汇风险管理第十条公司应建立健全外汇风险管理体系，防范外汇风险。
第十一条外汇风险管理部门的主要职责：（一）制定外汇风险管理制度，并组织实施。
国际收支统计申报操作规程国际收支统计申报操作规程是指对国际收支统计申报的具体操作步骤和要求的规范性文件。
它是为了规范和统一国际收支统计申报工作，并保证数据的准确性和完整性而制定的。
以下是一份关于国际收支统计申报操作规程的1200字以上的文档：第一章总则第二条根据中央银行的相关规定，国际收支统计申报工作由国家外汇管理局负责，各级外汇管理局为其具体管理实施机构。
第三条国际收支统计申报工作是指对境内经济主体与境外经济主体之间发生的经济交易进行记录和统计的工作。
第二章国际收支统计申报的范围和对象第四条国际收支统计申报工作涵盖的范围包括贸易、投资、服务、外汇等方面的收支统计。
第五条国际收支统计申报工作适用于境内具有经济交易活动的各类经济主体，包括但不限于企事业单位、金融机构、个体工商户等。
第六条国际收支统计申报工作的对象分为境内经济主体和境外经济主体，境内经济主体指在境内进行经济交易的机构和个人，境外经济主体指在境外进行经济交易的机构和个人。
第三章操作流程和要求第七条国际收支统计申报工作的操作流程包括信息采集、数据输入、核对和申报等环节。
第八条国际收支统计申报工作的信息采集环节要求境内经济主体对其与境外经济主体之间的经济交易进行准确记录，并按照规定的格式进行整理。
第九条国际收支统计申报工作的数据输入环节要求境内经济主体将信息记录转化为统计申报的数据，并按照规定的要求进行输入。
第十条国际收支统计申报工作的核对环节要求境内经济主体对输入的数据进行核对，确保数据的准确性和完整性。
第十一条国际收支统计申报工作的申报环节要求境内经济主体根据规定的时间节点将统计申报数据报送给所属的外汇管理局。
第四章数据保密和查询权利第十二条国际收支统计申报工作涉及到的数据应当严格保密，不得向未经授权的机构或个人泄露。
第十三条国际收支统计申报工作涉及到的数据由国家外汇管理局负责进行统一管理和发布。
第十四条境内经济主体对自己的国际收支统计申报数据有查询的权利，并可以向所属的外汇管理局申请查询相关数据。
国家外汇管理局综合司关于开展国际收支网上申报系统银行数据接口程序验收和联调工作有关事项的通知文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】2012.03.05•【文号】汇综发[2012]14号•【施行日期】2012.03.05•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】外汇管理正文国家外汇管理局综合司关于开展国际收支网上申报系统银行数据接口程序验收和联调工作有关事项的通知汇综发[2012]14号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：按照《国家外汇管理局关于做好调整境内银行涉外收付凭证及相关信息报送准备工作的通知》（汇发〔2011〕49号）和《国家外汇管理局综合司关于印发〈国际收支网上申报系统操作规程〉的通知》（汇综发〔2010〕122号）有关要求，现将本次涉外收付相关凭证调整有关的国际收支网上申报系统银行数据接口程序（以下简称银行接口程序）验收和联调工作相关事项通知如下：一、银行接口程序验收工作的组织和实施（一）银行接口程序验收工作的组织验收工作由国家外汇管理局统一组织开展，国家外汇管理局分支局、外汇管理部（以下简称外汇局分支局）负责具体实施。
外汇局分支局应成立银行接口程序验收领导小组，安排国际收支、经常项目、资本项目和科技业务人员共同参加验收工作，各外汇指定银行应积极配合完成。
在京政策性银行及全国性商业银行总行接口程序由国家外汇管理局北京外汇管理部负责验收；其他政策性银行及全国性商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社、村镇银行等地方性银行以及外资银行（外资商业银行、中外合资商业银行、外国商业银行分行境内牵头行）总行（外国商业银行分行境内牵头行视同总行）接口程序由所在地外汇局分支局验收。
（二）验收工作程序和相关要求各外汇指定银行接到本通知后，应按照《国际收支网上申报系统与银行业务系统接口程序验收要求》（1.2版）（附件1）要求，并使用银行接口验收工具（通过应用服务平台“常用下载”栏目下载）对本行自身业务系统修改情况及接口程序进行自查，检查本行接口程序是否满足有关要求。
国际收支日常内控管理提升方案
随着全球经济的不断发展，国际收支日常内控管理变得越来越重要。
为了确保公司经营的稳健性和可持续性，需要建立一套完善的国际收支日常内控管理体系。
本文将提出以下方案以提升国际收支日常内控管理能力：
1.建立国际收支日常内控管理制度：制定国际收支日常内控管理制度，细化管理流程和规定，明确责任分工和权限，确保内部控制的有效运作。
2.强化内部审计：通过内部审计，全面评估国际收支日常内控管理的效果，及时发现和纠正存在的问题，确保内部控制的有效性和稳定性。
3.加强员工教育和培训：对公司员工开展国际收支日常内控管理的培训和教育，提高员工对内部控制的认知和理解，增强员工的风险意识和内控意识。
4.引入信息化技术：通过引入信息化技术，加强国际收支日常内控管理的自动化程度，提高管理效率和准确性，确保内部控制的可控性和可持续性。
5.加强风险管理：建立风险管理机制，对日常运营中可能遇到的风险进行有效管理和控制，减少公司经营风险，提升国际收支日常内控管理的能力和水平。
总之，国际收支日常内控管理对公司业务的稳定性、可持续性和发展具有重要意义。
通过以上提出的方案，可以有效提升国际收支日
常内控管理的能力和水平，确保公司经营的稳健性和可持续性。
国家外汇管理局关于进一步强化国际收支核查工作的通知文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】2011.11.28•【文号】汇发[2011]47号•【施行日期】2012.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】外汇管理正文国家外汇管理局关于进一步强化国际收支核查工作的通知（汇发[2011]47号）国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为促进国际收支统计工作，提高统计数据质量，根据《国家外汇管理局关于印发＜国际收支统计间接申报核查制度＞的通知》（汇发［2011］1号），国家外汇管理局决定将银行结售汇统计数据纳入国际收支统计核查。
现通知如下：一、国家外汇管理局各分局、外汇管理部及中心支局（以下简称“外汇局”）在开展国际收支统计间接申报核查时，可根据需要对银行结售汇统计进行延伸核查。
二、外汇局开展银行结售汇统计核查工作，应依据《银行结售汇统计制度》（汇发［2006）42号）等相关规定，并按照本通知要求，重点核查结售汇统计数据的准确性、及时性和完整性。
三、结售汇统计核查方式包括非现场核查和现场核查。
非现场核查是指外汇局结售汇统计工作人员对银行报送的结售汇统计数据，按照一定的标准、方法和程序进行非实地的分析、比对和校验等工作。
现场核查是指外汇局结售汇统计工作人员深入银行，调阅与结售汇数据相关的工作制度、会计报表、交易明细、原始交易凭证等资料，对银行结售汇统计数据进行的实地核查、校验等工作。
四、外汇局应在报表正式报送上级前积极开展结售汇统计非现场核查；在报送完成后应根据工作需要继续开展非现场核查。
对于非现场核查开展的情况和发现的异常问题应及时进行记录并留档保存。
五、结售汇统计非现场核查可参考下列方法进行：（一）利用结售汇统计系统对数据总量合理性进行核查。
根据历史数据波动情况对各银行个体数据异动进行排查，对出现大幅异动的银行或交易项目进行重点核查。
国家外汇管理局关于进一步提高国际收支申报数据质量的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 国家外汇管理局关于进一步提高国际收支申报数据质量的通知（汇国函[2000]51号2000年12月25日）国家外汇管理局各分局，北京、重庆外汇管理部：为进一步提高国际收支统计申报质量，根据总局统一部署，各分局近期结合自身情况，对2000年国际收支资本项下的“外国来华投资”、“我国在外直接投资”、“各项外债资本金、还本付息”及“利润汇出”等项数据与有关外汇管理部门进行了数据核对。
这次数据核对结果表明，国际收支间接申报制度经过近六年时间的实施，申报数据已具有较高的全面性，国际收支统计质量得到明显提高。
通过这次数据核对发现了一些问题，主要体现在申报人对国际收支交易编码不熟悉，错填交易编码。
银行审核不严，对一些概念的理解有偏差，影响国际收支统计分类的准确性。
具体表现在：1．申报人与银行错用交易编码，有的将“还本付息”(4313)误填为“其他”[1960]项，有的混用4319／4419交易编码，造成“其他”项下金额过大等。
2．申报人误将向境内外资银行的借款作国际收支申报，造成不该申报的也申报了。
3．申报人和银行对申报内容的填写审核不认真，造成数据信息错误。
针对上述问题，我们对各分局提出如下要求：1．将数据核对工作寓于日常工作之中，不定期查询银行上报数据中表单不符情况，及时发现统计表与申报单金额和币种不一致情况。
2．将资本项下审批数据与国际收支申报数据有核对关系的项目，作为日常监测指标，随时与外汇管理部门沟通情况，纠正由于交易编码混淆错用造成的错申报问题。
3．加强对银行国际收支申报员的培训和管理。
国际收支统计监测系统数据核对制度（外汇局用）正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 国际收支统计监测系统数据核对制度（外汇局用）（１９９７年２月５日国家外汇管理局发布）１．国际收支统计监测系统数据核对制度采用季度核对方法，对分局上报数据与总局接收数据进行核对。
２．各省级局应按国际收支统计数据核对表（以下简称核对表）的要求，在季后５个工作日内将上季传送数据情况填制核对表后上报总局，具体接收部门为国际收支司。
３．总局收到核对表后，在５个工作日内向分局反馈核对表。
４．分局收到反馈的核对表后，如上报数据与核对数据不符，应立即与总局联系并以书面形式说明情况。
５．分局应将上报核对表与总局反馈表及书面情况留存２４个月。
６．各省级局应制定相应办法，建立与二级分局及外汇指定银行之间的数据核对制度。
７．核对表的上报及反馈均采用传真方式。
总局国际收支司传真电话为：（０１０）６４９１００６３（０１０）６４９１００６４８．本制度自１９９７年１月１日起实施。
附件：１．国际收支统计数据１９９６年核对表２．国际收支统计数据核对表。
【附件一】国际收支统计数据１９９６年核对表【申报日期范围：１９９６年１月１日至１９９６年１２月３１日】分局名称（盖章）┏━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━┓┃│上报数据（由上报局填）│核对数据（由接收局填）┃┃申报单种类├────┬────────┼──┬────────┨┃│笔数│总金额（万美元）│笔数│总金额（万美元）┃┠────────┼────┼────────┼──┼────────┨┃非贸易（含资本）││││┃┃对外付款││││┃┠────────┼────┼────────┼──┼────────┨┃对外付款（对私）││││┃┠────────┼────┼────────┼──┼────────┨┃涉外收入（对公）││││┃┠────────┼────┼────────┼──┼────────┨┃涉外收入（对私）││││┃┗━━━━━━━━┷━━━━┷━━━━━━━━┷━━┷━━━━━━━━┛填报人：核对人：填报日期：核对日期：传真电话：【附件二】国际收支统计数据核对表年季度【申报日期范围：年月日至年月日】分局名称（盖章）┏━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━┓┃│上报数据（由上报局填）│核对数据（由接收局填）┃┃申报单种类├────┬────────┼──┬────────┨┃│笔数│总金额（万美元）│笔数│总金额（万美元）┃┠────────┼────┼────────┼──┼────────┨┃非贸易（含资本）││││┃┃对外付款││││┃┠────────┼────┼────────┼──┼────────┨┃对外付款（对私）││││┃┠────────┼────┼────────┼──┼────────┨┃涉外收入（对公）││││┃┠────────┼────┼────────┼──┼────────┨┃涉外收入（对私）││││┃┠────────┼────┼────────┼──┼────────┨┃对外付款（对公）││││┃┗━━━━━━━━┷━━━━┷━━━━━━━━┷━━┷━━━━━━━━┛填报人：核对人：填报日期：核对日期：传真电话：★注：表中对外付款（对公）一栏在相应软件开发使用后开始填写。
ⅩⅩ农村商业银行国际收支统计申报业务内控制度第一条为规范本行国际收支统计申报业务，根据国家外汇管理局《通过金融机构进行国际收支统计申报的业务操作规程》，及其发布的一系列规定和要求，结合本行实际情况，制订本制度。
第二条国际收支统计申报业务从业人员必须认真学习《通过金融机构进行国际收支统计申报的业务操作规程》，相对业务素质较高，工作责任心较强。
第三条严格执行国家外汇管理的相关法律法规，按照《ⅩⅩ农村商业银行国际收支操作规程》，严格做到合规办理国际收支申报业务。
第四条专人负责、科学分工。
岗位实行A、B制，包括数据录入岗和核查岗，各岗位须各尽所能，各司其责。
进一步强化申报人员的责任意识，不断提升申报人员的工作质量和水平。
第五条建立各类台帐、档案，及时、规范登录相关信息，并做到帐帐相符、帐实相符，如实反映各类申报信息的真实、完整及申报工作规范有序开展，确保申报工作有据可依，有帐可查。
第六条正常运用外汇局推广的国际收支非现场智能核查系统，每周对报送外汇局的国际收支电子数据进行非现场核查，及时查找存在的不足和遗漏，及时纠正，确保非现场核查的完整性和准确性；其次通过现场检查与非现场检查相结合，开展定期检查。
第七条对申报人员的工作业绩实行严格的考核制度，并与年终奖金挂钩，做到奖罚分明（具体见我部员工内部考核办法）。
对情节严重或造成较坏影响的，追究当事人的责任。
第八条设备维护（1）数据备份国际收支统计监测系统中的数据必须按规定进行异机或软盘备份，不得同机分硬盘备份，以防数据丢失。
（2）专机专用国际收支统计监测系统用机必须专机专用，不得与其它系统合用，不得在该机上进行其它文字/数据处理。
对该机必须安装“防火墙”类程序，严防计算机病毒侵入。
第九条本办法自下发之日起实行，以前规定如有与本办法相抵触的，以本办法为准。
跨境汇款数据质量检查内容随着全球化的发展，跨境汇款已成为国际贸易和个人经济活动中不可或缺的环节。
现代技术的进步和金融机构的发展使得跨境汇款变得更加便利和快捷。
但是，跨境汇款涉及的国家和地区的法律、监管要求、货币政策等因素复杂多样，使得跨境汇款数据质量检查成为了至关重要的任务。
跨境汇款数据质量检查包括以下内容：1. 核对资金来源和去向跨境汇款涉及的金额庞大，因此需要核对汇款人和收款人的身份信息，以确认资金来源和去向。
如涉及到涉赌、贩毒、恐怖主义等非法活动，就需要及时向相关部门报告。
2. 检查汇款人和收款人的身份信息汇款人和收款人的身份信息是跨境汇款数据质量检查的重要内容。
金融机构需要核实汇款人和收款人的身份证明、居住地址、联系方式等信息，并保留相关记录。
3. 检查汇款金额和汇款目的金融机构需要检查汇款金额和汇款目的，以确认汇款是否符合法律和监管要求。
如涉及到海外投资、境外支付、外汇交易等活动，就需要遵守相关法律和监管规定。
4. 检查汇款行和收款行的信息汇款行和收款行的信息也是跨境汇款数据质量检查的重要内容。
金融机构需要核实汇款行和收款行的名称、地址、SWIFT代码等信息，并保留相关记录。
5. 检查汇款费用和汇率跨境汇款涉及到汇款费用和汇率，金融机构需要检查汇款费用和汇率是否合理，并保留相关记录。
如存在收取过高的汇款费用或汇率不合理的情况，就需要向相关部门报告。
6. 检查汇款时间和方式跨境汇款时间和方式也是跨境汇款数据质量检查的重要内容。
金融机构需要检查汇款时间和方式是否符合法律和监管要求，并保留相关记录。
如存在超时或违规的情况，就需要向相关部门报告。
7. 检查跨境汇款监管要求跨境汇款涉及到国家和地区的法律、监管要求、货币政策等因素，金融机构需要检查跨境汇款是否符合相关要求，并保留相关记录。
如存在违规的情况，就需要向相关部门报告。
跨境汇款数据质量检查是金融机构必须严格执行的任务。
金融机构需要制定相应的政策和流程，加强内部控制和外部监管，确保跨境汇款数据的准确性和完整性。
国际收支数据质量控制及规范
[ 文献标识码]A
：Balance of payments statistics is an important part of the overall national economic balance ，and it is also a basic tool for understanding the economic conditions of foreign countries. The accurate BOP information is important basis to grasp foreign trade trends ，to formulate correct foreign economic policy ，to prevent BOP risks effectively . This article listed the current relevant BOP statistics policies ，combining with the problems found in the daily work ，summarized the verification methods ，in order to improve the quality of BOP data.
Keywords：BOP ；Data Quality Control ；Verification Methods
一、国际收支统计制度框架逐渐完善
自2014 年施行修订的《国际收支统计申报办法》以来，国际收支统计制度框架进入完善和优化阶段，国家外汇XX局,XX
局修订完善了一系列配套制度。
涉及间接申报的有《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》（汇发[2015]27 号），与之配套的有《涉外收支交易分类与代码（2014 版）（》汇发[2014]21 号）、《境
内银行涉外收付凭证管理规定》（汇发[2014]19 号）、《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2016 年版）》（汇发[2016]4 号）。
相关的核查制度及核查规则是《国际收支统计申报核查制度》（汇发[2015]48 号）、《通过银行进行国际收支统计申报业务核查规则》（汇综发[2017]67 号）。
至此，对于国际收支间接申报建立了较完善的统计框架，从申报原则、申报流程、对申报内容的要求，到代码解释分类、凭证填报方法，再到专项业务、特殊案例的分析明确，为银行提供了全面的间接申报制度规范和实务操作指引。
二、申报数据常见错误类型
（一）国别错误一是交易对方国别错报为中国（剔除交易编码为999998 轧差为0 的跨国公司业务虚拟交易）；二是同一交易对方名称完全相同，但是国别不同（剔除企业在不同国家注册的情况）；三是交易对方中包含的国家/ 地区缩略语与国别不符。
（二）“ JN/JW”标识与交易编码、交易附言不匹配一是交易对方名称标注“ JN”，但交易附言不包含“收到境内非居民款项”或“向境内非居民支付款项”，或是交易对方名称标注“ JN',但交易编码为“ 822030”；二是交易对方名称标注“ JW，但交易附言包含“收到境内非居民款项”或“向境内非居民支付款项”。
三）交易币种与金额错误
一是币种为人民币，但“其他金额”为0，或币种不为人民
币，但“其他金额”大于0；二是银行代客境外结购汇业务，币种不为人
民币；三是申报金额填报不平衡，如涉外收入中“交易金额”与“结汇金额” +“现汇金额” +“其他金额” +“国内扣费金额” +“国外扣费金额”不等。
（四）申报主体类型错误一是交易编码为“ 822030”，但申报主体类型为“对公居民”或“对私居民”；二是交易编码非“ 822030”，申?笾魈謇嘈臀?“对公非居民”或“对私非居民”，剔除
“QFII”“ RQFII”以及“驻华机构及其工作人员”等非居民申报的特例。
（五）收/ 付款类型与交易附言不符
一是收/ 付款类型为“退款”时，交易附言中不包含“退” 字样，或不包含原申报单号；二是收/付款类型为“预收/ 付货款”时，交易附言中不包含“预收/ 付”字样；三是交易附言中明确体现“退款”或“预收/付货款”的内容，但是收/ 付款类型不能与之相符。
（六）交易编码及交易附言的错误该类准确性问题较为突出，主要有：留学费用的交易附言填报为“学费”，未描述年限，或交易编码与交易附言的填写不匹配；“ 421010 个人间捐赠与无偿援助”的统计范围错误出现为居民个人间的交易；与境外的投资或借贷往来未正确区分关联关系；混淆旅行与运输、就医及健康旅行与医疗服务、留学及教育旅行与教育服务、研发成果转让费与研发成果使用费、保费与保险赔偿等。
三、非现场核查方法探讨
（一）逻辑关系比对法
在申报数据比对过程中，该方法是最常用的核查方法，上述常见错误类型中诸如JN/JW 标识与附言、收付款类型与附言、编码与附言、编码与主体类型等要素的比对，均可发现逻辑关系不符的情况，从而判断出错误数据或可疑数据，需进一步与银行进行核实。
（二）主体交易比对法通常情况下，同一主体的交易性质较为集中，可以按主体进行核查，提取历史交易数据进行比较，发现疑问数据。
如非现场核查发现某企业与境外同一公司的往来普遍报送在
“ 621021 与境外子公司的贷款及往来”项下，但偶尔发生一笔
“ 622021 与境外母公司的贷款及往来”，经与银行确认，该笔数据编码?笏陀形蟆?
（三）系统交叉比对法将国际收支涉外收付款系统中的数据与外汇账户系统等其他外汇业务系统数据进行比对，交叉核对可以发现数据漏报、错报问题。
例如，核查对外投资资金性质为资本金或增资，支付境外资金的性质为借款本金或利息。
（四）专项业务比对法
国际收支申报相关文件对于某些专项业务如何申报有明确规定，如境外承包工程、保证金、跨国公司集中运营等，通过对专项业务数据的提取比对，能够发现疑问数据。
例如，业务指引中对于境外承包工程业务的申报分为五种场景，核查重点为：贸易项下交易附言是否体现“（未）设立境外实体、项目办公室” 等，收回资金是否超过原投资额以判断为撤资或投资收益，区分签订合同主体以判断资金性质为投资款或借贷往
来。
提取附言中包含“保证金”的申报数据，核查是否按照保证金指向目标交易性质进行申报。
（五）易错项目关注法通过总结日常核查经验，对于常见错误进行重点关注，如“421010 个人间捐赠与无偿援助”是否出现交易双方为同一个人或包含企业的情况，交易金额较大的交通工具租金是否包含工作人员，借贷资金及利息是否属于相同的交易双方关系项下等。
四、对策建议
（一）“内部加强、外部督促”，提升银行业务水平一是督促银行开展内部培训及持证上岗制度，认真学习规范性文件，避免人员轮岗、业务能力不足影响申报数据质量；二是鼓励银行开展自查，充分发挥自查错误不纳入考核的激励作用；三是外汇局按月开展通报考核工作，提示常见错误类型，明确申报要求，对于差错率较高的银行下发提示函或约见谈话。
（二）加强与银行的沟通交流，定期开展案例征集工作
银行通过进行《国际收支统计申报业务指引（2016 年版）》及《国际收支统计间接申报实例分析（2015 年版）》中的业务实例分析，给银行的实践操作起到较大指导作用，随着涉外业务发展，新型贸易融资类型、交易模式等不断涌现，建议从银行一线征集案例并下发答疑，为银行提供业务指引。
（三）充分利用核查模块各项功能，保证核查工作的全面和有效性涉外收付款数据核查模块正式上线运行后，在数据的及时性、完整性核查以及非居民主体国别核查等方面将充分发挥其优势，辅以人工鉴别
疑问数据、深入核查数据的准确性。
这种“人工+智能”的核查方式将大大提高非现场核查效率及数据质量，同时关注软件运行中存在的问题，不断完善功能和核查规则，有效提升数据质量。
