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个人银行贷款优秀管理案例摘要本文档旨在阐述个人银行贷款优秀管理案例，通过分析成功案例，总结出有效的管理策略和关键成功因素，为银行个人贷款业务提供参考和借鉴。
背景随着我国金融市场的快速发展，个人贷款业务已经成为商业银行的重要业务之一。
在激烈的市场竞争中，如何提高个人银行贷款的管理水平，降低风险，提高客户满意度，成为银行业务发展的关键。
本案例旨在通过分析优秀个人银行贷款管理实践，总结经验教训，为银行业务发展提供借鉴。
案例概述以下为个人银行贷款优秀管理案例的概述：案例一：大数据风控策略某商业银行运用大数据技术，对客户的个人信息、财务状况、消费行为等多方面数据进行深入挖掘，构建了一套完善的风控模型。
通过该模型，银行可以实时评估客户贷款风险，实现精准审批和风险控制。
此外，银行还根据客户的行为数据，提供个性化的贷款产品和服务。
案例二：线上线下融合服务某商业银行充分发挥线上线下渠道的优势，打造一站式个人贷款服务平台。
线上渠道提供便捷的贷款申请、审批、还款等功能；线下渠道则注重提升客户体验，设立专门的贷款服务中心，为客户提供一对一的咨询服务。
通过线上线下相互补充，提高了客户满意度和贷款业务量。
案例三：跨界合作拓展渠道某商业银行与房地产、汽车、教育等多个行业的企业开展合作，共同推出贷款产品。
例如，与开发商合作推出购房贷款优惠活动，与汽车品牌合作推出购车贷款优惠政策等。
通过跨界合作，银行拓宽了贷款业务渠道，提高了市场竞争力。
关键成功因素分析通过对以上案例的分析，我们可以总结出以下关键成功因素：1. 科技驱动：运用大数据、人工智能等科技手段，提高贷款审批效率和风险控制水平。
2. 客户体验：关注客户需求，提供个性化贷款产品和服务，提升客户满意度。
3. 渠道拓展：线上线下渠道相结合，拓展贷款业务覆盖范围，提高市场竞争力。
4. 跨界合作：与其他行业企业开展合作，共同推广贷款产品，拓宽业务渠道。
结论个人银行贷款优秀管理案例表明，通过科技驱动、关注客户体验、拓展渠道和跨界合作等策略，可以有效提高个人贷款业务的管理水平和市场竞争力。
商业银行贷款业务审计案例分析一、引言商业银行作为金融机构之一，贷款业务是其主要业务之一。
贷款业务审计是对商业银行贷款业务的合规性、风险管理和内部控制的评估和监督。
本文将通过一个实际案例，对商业银行贷款业务审计进行分析，以便更好地理解和应用相关审计标准和方法。
二、案例背景某商业银行的贷款业务规模较大，涉及各类贷款产品，包括个人贷款、企业贷款、房地产贷款等。
由于贷款业务的复杂性和风险性，银行决定进行一次全面的贷款业务审计，以评估其贷款业务的合规性和风险管理水平。
三、审计目标1. 评估商业银行贷款业务的合规性，包括是否符合相关法律法规、内部政策和风险管理要求。
2. 评估商业银行贷款业务的风险管理水平，包括贷款审批流程、风险评估和控制措施是否有效。
3. 评估商业银行贷款业务的内部控制，包括贷款审批、放款、追踪和回收等环节的控制措施是否健全和有效。
四、审计方法和步骤1. 审计准备阶段：a. 审计目标和范围的确定：明确审计的具体目标和范围，包括审计的时间段、审计的重点和关注点。
b. 审计计划的制定：制定详细的审计计划，包括审计的时间安排、审计的人员配置和审计的方法和工具。
c. 审计程序的设计：设计具体的审计程序，包括审计的测试方法、数据采集和分析方法等。
2. 审计实施阶段：a. 数据收集和分析：收集和整理相关的贷款业务数据，包括贷款申请、审批、放款和回收的相关文件和记录。
对数据进行分析，发现异常和风险点。
b. 现场调查和核实：对贷款业务的各个环节进行现场调查和核实，包括贷款审批流程、风险评估和控制措施的执行情况等。
c. 内部控制测试：对贷款业务的内部控制进行测试，包括贷款审批、放款和回收等环节的控制措施是否符合要求，并评估其有效性和健全性。
d. 风险评估和控制评价：评估商业银行贷款业务的风险水平和风险控制措施的有效性，提出改进建议和意见。
3. 审计报告阶段：a. 审计发现和问题整理：整理审计过程中发现的问题和风险点，包括合规性问题、风险管理问题和内部控制问题等。
个人贷款案例分析题篇一：信贷案例分析试题信贷风险案例试题案例一：甲公司以其办公用房作抵押向乙银行借款200 万元，乙银行与甲公司签署抵押合同并办理强制执行公证。
办公用房权属证件齐全但价值仅为100 万元，甲公司又请求丙公司为该笔借款提供保证担保，因丙公司法人代表长驻香港，保证合同由丙公司总经理签字。
乙银行与丙公司的保证合同没有约定保证方式及保证范围，但约定保证人承担保证责任的期限至借款本息还清时为止。
借款合同到期后，甲公司没有偿还银行的借款本息。
要求：根据上述内容，回答下列问题，简要说明理由（10 分）：（1）丙公司应承担连带保证责任还是一般保证责任？（2）丙公司的保证期间为多长？（3）银行可否直接要求丙公司承担200 万元保证责任？（4）银行贷款管理是否存在问题？参考答案：（1）按担保法第十九条, 当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。
（2 分）（2）担保法司法解释第三十二条，保证合同约定保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起二年。
（2 分）（3）按担保法司法解释第三十八条，同一债权既有保证又有第三人提供物的担保的，债权人可以请求保证人或者物的担保人承担担保责任。
（2 分）（4）没有办理抵押登记（2 分）；保证合同未经法人签字，也没有授权。
（2 分）案例二：某公司2002 年销售收入20000 万元，销售净利润率12%，净利润的60%分配给投资者。
2002 年12 月31 日资产负债表如下：资产负债表（简表）2002年12 月31 日单位：万元2003年计划销售收入比上年增长30%，为实现这一目标，公司需新增设备一台，价值148 万元。
据历年财务数据分析，公司流动资产与流动负债随销售额同比率增减。
公司如需对外筹资，可按面值发行票面年利率为10%、期限为10 年、每年年末付息的公司债券解决。
假定该公司2003 年的销售净利率和利润分配政策与上年保持一致，公司债券的发行费用可忽略不计，适用的企业所得税税率为33%。
商业银行授信业务检查案例案例一：弄虚作假为集团客户多头授信在对某股份制行进行检查时发现，该分行部分员工采取抽换、涂改5户关联企业信息资料和银行授信调查报告，规避上级行的审批权限限制和监管部门的检查，从而达到为集团客户多头授信的目的，性质恶劣。
一、基本情况2004年6月，检查组在对该分行检查中发现，自2003年初以来，该分行对本地区某控股集团的关联企业授信额度迅猛增加，2004年5月授信余额达55060万元，比2003年初增加42789万元。
但查阅某集团下属A公司等主要5家有关联特征企业的银行授信档案，这些企业的资本结构反映某集团对其不具有明显的集团控股特征，在授信管理上，该行也均没有将以上企业列入集团客户授信管理。
二、检查方法检查组人员凭借日常掌握的情况判断，上述5家企业应属某集团系列的关联企业，为切实核查清楚这5家企业资本构成的关联性，检查组采取了内外围检查、调查及谈话相结合的方法，开展了细致的检查工作。
采取的主要方法有：(一)仔细翻阅授信档案。
一是逐户查阅企业原始资料，重点关注企业章程、工商营业执照、银行开户申请资料等材料，对能体现关联关系的法定代表人等要素逐一验证。
二是逐份查阅授信调查报告，并与有关原始资料逐项对照，对一些有涂改迹象和与原始资料不一致之处逐一做好记录。
(二)开展外围调查，到企业注册地的工商局和税务局，调阅企业注册登记时有关注册资本、法定代表人等原始资料，与该分行授信档案中提供的相应资料进行核对。
(三)在掌握确凿证据的前提下，与经办信贷人员及有关负责人谈话，晓之以理，促使其说出实情。
三、存在问题经过资料核实与谈话，查实该分行为达到规避总行授信审批、应付总行稽核部和监管部门检查的目的，对某集团下属A、B、C、D、E公司等5家企业的原始信贷基础档案资料作了大量抽换、涂改，以隐瞒这些企业的投资关系和法定代表人。
手法主要有：一是用虚假的公司章程、开户许可证复印件等替换这5户企业原始信贷档案中的公司章程、开户许可证复印件等；二是对原始信贷档案中B、C 公司的原始贷前调查报告书中的资本结构部分进行涂改；三是对A、D、E公司授信分析报告中的资本结构、法定代表人部分进行更改，并以重新打印虚假授信分析报告替换原始信贷档案中的授信分析报告；四是抽离原授信时工商营业执照复印件、税务登记证复印件等。
个人征信系统法律应诉典型案例汇编一、商业银行报送不实信用信息构成侵权，原告通过诉讼维护自身权益。
案例1：2007年3月7日，原告林先生向某银行申请贷款被拒时发现，中国人民银行征信中心个人信用报告中记录自己于1997年6月25日向被告某县农村信用合作联社贷款20000元未还的不良贷款。
原告以自己没有向被告贷款，多次找被告协商，要求删除不实信息记录，一直未果，遂以被告侵害其名誉权为由向某县人民法院提起诉讼，请求被告立即删除不实信息记录、赔礼道歉，并赔偿经济损失和精神损害抚慰金50000元。
本案经某县人民法院二次开庭审理，双方对被告报送的不实信用信息是否构成侵权各持已见，难以达成一致意见，法院经审理认为，中国人民银行征信中心个人信用数据库中载明的借款人个人信用信息是通过各商业银行电脑记录的传递、联结而形成的。
被告在没有证据证明原告向其贷款的情况下，向征信中心个人信用数据库报送原告有不良贷款的个人信用信息，使原告在金融机构的资信受到非客观的评价，也使原告的人格在一定围受到贬损。
因此，被告的行为侵犯了原告的名誉权，应承担相应的民事责任。
经过办案人员的耐心疏导，被告认识到自己的工作失误，已给原告造成损害，于是主动向征信中心个人信用数据库报送更正信息，并书面向原告道歉，在取得原告的谅解后，原告撤回起诉。
案例2：2010年3月，原告焦某至数家银行申请贷款遭拒，理由是焦某信用报告显示其在被告银行有一笔贷款逾期未还。
焦某向法院主，其从2004年8月到2007年12月确实向被告行贷款4次，但均按时还贷，请求判决被告行删除其不良信用记录，赔偿精神抚慰金5万元。
被告行称，焦某共有5笔贷款，4笔已归还，1999年3月9日在其下设的某分理处办理的5万元贷款至今未归还。
法院审理查明，被告提供的证据不能证明原告在1999年3月9日向其下设的银行分理处贷款5万元的事实。
被告将虚假的贷款信息报送至中国人民银行征信中心，使原告的信用报告有不良信用记录。
第1篇一、案例背景某市市民张先生，因经营一家小型餐饮店，资金周转困难，向某商业银行申请了个人经营性贷款。
在贷款过程中，张先生与银行签订了《个人经营性贷款合同》，合同约定贷款金额为50万元，贷款期限为3年，年利率为6%，还款方式为等额本息还款法。
贷款发放后，张先生按时还款，但在贷款期限的最后一年，由于餐饮市场竞争激烈，张先生的餐饮店经营状况不佳，无力偿还银行贷款。
银行在多次催收无果的情况下，向当地人民法院提起诉讼，要求张先生偿还贷款本金及利息。
张先生则辩称，由于餐饮市场竞争激烈，自己的餐饮店经营状况不佳，无力偿还贷款，请求法院判决免除其部分利息。
二、法律分析（一）借款合同的效力根据《中华人民共和国合同法》第十二条的规定，当事人订立合同，应当具有相应的民事权利能力和民事行为能力。
张先生与银行签订的《个人经营性贷款合同》符合合同法的规定，具有法律效力。
（二）借款合同的履行1. 借款人义务根据《中华人民共和国合同法》第一百零一条的规定，借款人应当按照约定的期限履行还本付息的义务。
张先生在贷款期间，按照约定按时还款，履行了借款人的义务。
2. 借款人违约责任根据《中华人民共和国合同法》第一百零二条的规定，借款人未按照约定的期限履行还本付息义务的，应当按照约定支付违约金。
张先生在贷款期限的最后一年，无力偿还银行贷款，构成违约。
（三）借款人免除部分利息的请求1. 合同约定根据《个人经营性贷款合同》的约定，年利率为6%，还款方式为等额本息还款法。
合同未约定免除利息的情形。
2. 法定减免利息的情形根据《中华人民共和国合同法》第一百零七条的规定，因不可抗力致使不能实现合同目的的，可以免除部分或者全部责任。
张先生辩称，由于餐饮市场竞争激烈，自己的餐饮店经营状况不佳，无力偿还贷款，属于不可抗力因素。
但根据相关法律规定，餐饮市场竞争激烈不属于不可抗力因素，因此，张先生不能免除部分利息。
三、法院判决根据以上分析，法院认为：1. 张先生与银行签订的《个人经营性贷款合同》合法有效。
商业银行个人信贷操作风险防控要点及案例解析操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。
商业银行个人信贷业务操作风险防控要点主要有三大方面，即内部欺诈、外部欺诈及流程管理。
(一）操作风险1、内部欺诈一是隐瞒客户不良信用记录.当信用记录为“查无此人信息"，且打印件上身份证号码与基本资料中显示的身份证号码不符时;当个贷档案（正本）中信用报告为复印件时；当打印件、复印件上有明显人为修改痕迹时；当借款人、财产共有人和财产所有人信用报告不全时。
二是人为调高客户信用等级评分.当评分指标证明材料与贷款申报材料不一致时；当评分指标证明材料收集不全时.三是隐瞒重大风险。
当对调查报告表述存在异议时；当调查报告所举数据、证明材料等收集不完善、不充分时.四是假名、冒名贷款.当客户经理拒绝检查人员检查指定客户的贷款时，贷款资料中申请人前后签字明显不符时,建议通过电话等方式询问借款人的借款基本情况；对单笔金额较大的贷款，且材料瑕疵较多的借款人，建议通过联网核查系统核查申请人身份。
五是抵押物不符合担保准入规定。
核对土地使用权证所登记相关记载是否合规；核对房屋所有权证所登记相关记载是否合规;核查抵押物所有权人年龄与其身份证件和户口是否相符，财产所有人是否为未成年人。
2、外部欺诈一是收入证明虚假.应向借款人收入证明开具单位调查其职务、级别、收入等情况；借款人如有其它收入来源的，应核实相关证明材料（租赁收入、股本分红等）。
二是购房行为不真实。
实地调查了解房屋的位置、朝向、结构、销售等情况；通过面谈或电话等方式知悉借款人对房屋情况的了解程度,了解借款人购房行为的真实性；向房地产权登记部门查询销售合同的备案情况。
三是资金用途不真实。
实地查看生产经营情况，向交易对手查询，核实交易合同的真实性；核查贷款发放后，借款人是否直接将信贷资金划转入个人投资参股的法人类企业账户；发放贷款时严格核查借款人账户是否为资本投资账户。
个人商务贷款不良贷款典型案例分析附件1:个人商务贷款不良贷款典型案例分析,2010年11月,案例1:利用假他项权证骗取我行贷款一、贷款基本情况借款人向某原是某粮油公司法定代表人。
2009年4月22日～向某以其位于县城评估价值为72.04万元的房产为抵押～向当地县支行成功申请到一笔28万元的个人商务贷款。
2009年6月初～向某小额贷款保证人刘某向县支行有关人员透露向某利用假他项权证骗取农发行贷款约200万元～县支行信贷部经理与该笔贷款的管户信贷员随即前往房产局查验～证实向某用于在我行取得28万元个人商务贷款的他项权证同样为伪造。
此时借款人无法联系到～后经多方了解得知向某因涉嫌非法融资已离开当地～不知去向。
此时～向某在县支行有未结清商户保证贷款5万余元～个人商务贷款28万元。
二、贷款清收过程由于借款人无法联系到～县支行立即向公安机关报案～但有关部门为避免此类经济案件会对当地造成较大的负面影响～迟迟没有立案。
2009年6月16日～县支行向当地法院提起诉讼～同时申请进行资产保全～法院于6月17日批准对向某提供的房产进行了资产保全。
2009年10月21日～在经过一系列法律程序后～县法院下属的法庭判决向某及其配偶归还欠我行的贷款。
但此处房产由于报建手续不全～房产局发放房产证的行为属于违规行为～房产局怕承担责任～已将向某房产进行了注销～同时销毁了所有的电脑资料～并表示没有对向某房产办理过房产证。
因此法院虽然判决向某归还我行贷款～但是却没有判定我行抵押合同有效。
此种情况下～县支行通过多方收集证据～收集到向某与张某两人共同出资56.8万元购买395平方米土地的合同。
向某抵押给我行的房产只是在那块土地上修建的占地达130.35平方米的一处房产～土地使用证上也是向某和张某两个人的名字～报建手续也是以两人名义报建的。
县支行将这些证据提交给法院执行局～执行局表示可认定向某有房屋所有权。
2010年1月27日～该笔贷款执行生效到期～支行向法院提起执行申请。
个人消费贷款典型案例消费贷那些事儿我有个朋友叫大强，他这人啊，特别爱面子。
有一回，他参加高中同学聚会。
聚会上，大家都在聊自己的生活，有个同学开着豪车来的，那车钥匙往桌上一放，大强的眼神就时不时地往那儿瞟。
大强呢，一直想买辆车，可他手头的钱又不够。
聚会结束后，他就琢磨着贷款买车。
他去了银行咨询个人消费贷款，银行工作人员给他讲了一堆利率啊、还款期限啊之类的东西，他听得云里雾里的，但一想到开着车在同学面前威风的样子，就铁了心要贷。
他选了一款外观超酷的车，办贷款手续的时候，那叫一个紧张，手心里全是汗，签字的时候，手都有点抖。
车到手后，他可兴奋了，每天都把车擦得锃亮。
可是，问题也来了。
每个月要还的贷款可不少，他的工资除了还贷款，剩下的钱只够勉强糊口。
有一次，我们一起出去吃路边摊，他以前可是会毫不犹豫地加很多烤串，还要来瓶啤酒。
但那次，他只点了几串素菜，我打趣他：“大强，你咋这么‘节俭’啦？”他苦笑着说：“兄弟啊，车贷压得我喘不过气来。
现在油钱都得算计着来，哪还敢大吃大喝啊。
”不过呢，有车也有好处。
他回老家的时候，村里的人都围着他的车看，他爸妈也觉得脸上有光。
大强就开着车带着父母在村里转了一圈又一圈，那时候的他，笑得可开心了。
可一到还贷款的日子，他又愁眉苦脸的。
有一回，他的工资因为公司财务的问题晚发了几天，贷款还款的短信不停地提醒他，他急得像热锅上的蚂蚁，到处打电话借钱周转。
个人消费贷款啊，就像一把双刃剑。
它能让你提前拥有想要的东西，但也得承担相应的压力。
就像大强，为了车，有了风光的时候，也有了发愁的日子。
不过呢，生活就是这样，有苦有甜，消费贷款带来的这些经历，也算是他人生中的一段独特记忆啦。
现在他就盼着早日还清贷款，真正轻松地开着他的爱车到处跑。
其他个人消费贷款内评验证的案例
一、案例经过
风险管理中心在对个人贷款业务内评验证的检查中，发现某支行于XX年7月13日向借款人罗**发放其他个人消费贷款，经过7次申请评分由441分升至563分（其他个人消费贷款刚性控制分值为481分），疑存在人为调整客户等级和评分信息的行为。
核对相关资料：该笔贷款为个人信用贷款，发放金额200万元，期限三年。
客户学历本科，任职**有限公司之“总理财务”，月薪X万元，家庭年收入XXX万元，风险等级B级，且个人和家庭财产丰厚，所经营企业效益良好，到本年12月25日止，该笔贷款形态正常。
二、案例分析
据调查资料显示，客户夫妇为当地知名商界人士，个人及家庭资产丰厚，按常理分析申请评分不应如此之低，需要多次评分才达刚性控制要求。
而该客户取得上述贷款后，履约还本付息，其最近新申请贷款级客户申请评分上升致728分，最近客户存量评分则为827分，比申请贷款初评时的441分增加386分，增幅为87.53%。
该笔业务反映了我行对有实力的潜在客户的日常服务不到位到，以至历史贡献较低，造成初次贷款评分评级偏低，妨碍了个人贷款以至其它金融业务的开展。
商业银行个人消费信贷系统审计案例一、审计背景信息技术在金融领域日益广泛的应用，使金融电子化本身也产生了新的技术风险，人们不仅要审计计算机信息系统产生的电子数据，而且要对计算机信息系统本身进行审计。
随着我国经济的持续快速发展，人们的生活质量和消费水平的飞速提高，个人消费信贷业务和市场也处在一个方兴未艾的阶段，各家商业银行纷纷推出具有自身特点的个人消费信贷产品。
2002年，为全面深入地掌握这一新兴的金融创新产品在实际运作中的情况，审计机关决定结合对某商业银行资产负债损益的审计，对其个人消费信贷系统开展审计。
二、被审系统概况某商业银行个人消费信贷系统是该行2000年根据相关业务部门提出的《个人消费信贷需求说明书》，是与某公司合作开发的。
该系统2001年试点后全面转入正常营业状态。
该系统包括个人消费信贷管理子系统、储蓄前台会计核算管理子系统和后台系统管理子系统三个子系统。
贷款管理子系统的主要功能是实现贷款资料管理、贷款审批、发放日常管理和贷款统计等。
会计核算子系统主要功能是实现储蓄网点贷款发放、贷款回收、结息、逾期、结清等会计核算以及查询分户信息和打印账表等。
系统管理子系统实现日终处理、委托扣款、利率维护、操作员管理、标准数据维护和数据调整等功能。
该系统采用双层结构，数据资料集中存放在个人消费信贷业务主机(UNIX操作系统)，使用INFORMIX数据库，该主机与零售系统主机之间留有接口，能及时收到零售系统对各种个人消费信贷账务处理的结果和向零售系统发送扣款请求及会计并账数据；在开展个人消费信贷的支行设一台个人消费信贷管理机(WINDOWS界面)，用于个人消费信贷项目的开设及业务的贷款申请、展期申请、审批、打印、查询与参数维护等。
该系统预留了个人住房贷款业务处理功能，实际中仍由该行会计核算系统中用于商业性个人住房贷款管理与核算的子系统——个人商业贷款管理系统代为运作，我们将此两部分个人消费信贷业务合并考虑，作为一个整体予以审计。
三、系统审计流程整个系统审计工作具体经过了审计准备、审计评估、审计测试、审计总评和报告四个阶段。
1．开展审前调查，制定审计方案向某银行提交明确的资料需求，与有关业务及科技人员进行沟通，熟悉软件的主要功能，收集系统的部分开发、管理、维护方面的文档技术资料，主要包括部分设计方案、数据结构模块、测试文档、用户手册、权限管理、控制规章等。
同时，还收集了一批个人消费信贷业务的法规制度供设计审计测试项目时参考。
在此基础上，拟定了审计工作方案，明确审计目标，界定审计范围，突出审计重点，确定审计方法和步骤。
2．明确审计重点，确定测试项目根据方案，对已收集的系统文档资料进行了研究分析，针对发现的问题细化审计对象，重点围绕审阅系统文档和检查应用程序两个方面进行，对相关模块及其运行环境进行观察、检查和测试。
审计人员设计了一系列有关系统一般控制、应用控制方面的调查表格，发放给系统设计、使用、维护部门和人员填写，向他们座谈了解软件概况，并与他们一同观察系统运行使用现状。
审计人员查阅了部分文本流程图、数据流图、系统流程图和程序流程图，了解软件系统中存在哪些控制、在哪里控制、如何控制等信息，选定个别输入程序流程，追踪检查输入的样本业务，验证有关控制措施在实际执行的程序中是否有效，积极关注应用软件系统设计和运行中的异常疑点和薄弱环节，揭示不当的人工干预环节与人为调节点。
3．实施系统审计审计小组将软件功能与相关法律法规进行对照研究，熟悉具体功能及其使用条件，分析系统软件可能的缺陷，运用多种方法对运行环境进行观察、检查和测试，查找存在的问题。
（1）检查程序运行结果这是审计中大量运用的方法。
首先分析该软件系统的数据字典，掌握保存程序运行结果的库表结构与分布情况，要求某商业银行完整下载审计所需的近100个数据库文件，通过运用审计数据采集与分析软件等数据处理工具，对下载的数据文件进行转换，对照法律法规要求设定各种运算条件，使用工具软件中的查询、排序、计算、重组、分析等项功能，对电子数据进行整理、加工用于检查，发现较多疑点，并与调阅的纸质数据、账表和凭证进行了比较取证，以确定系统的功能是否合法、正确。
（2）数据检测审计组制定了较为详尽的测试计划与细则，对运行环境中的程序模块处理功能进行数据检测。
如对贷款人建档模块的输入控制功能、系统参数信息管理模块的控制功能进行了处理测试，发现输入校验功能较弱，存在违规设置事项。
测试数据项包括正常、有效的交易数据，不正常、无效的交易数据，破坏性数据，进行多种额度及权限下的有关交易测试。
最后，将程序运行结果与预期结果进行比对，判断有关程序的控制与处理功能是否恰当、有效。
（3）平行模拟由审计人员运用SQL语言编写相同处理及控制功能的模拟程序，用来处理贷款交易历史文件中当期的实际数据，得到新的处理结果。
比较两个结果，对不符情况，全面调阅有关账证，进行重点检查。
4．进行审计评价，提出审计建议根据审查中的审计发现，对系统作出审计评价，并针对存在的问题提出改进的建议。
四、审计发现1．系统功能不够完善，部分功能模块存在漏洞与缺陷(1)输入控制存在缺陷，数据关联度不够，输入校验不足•已经上传进行审批或已审批的贷款客户资料不能进行修改。
系统前端发生输入错误后，只能开立新账号重新录入，而贷款户参数表中仍记录实际已作废的出错业务。
•个人住房信贷系统“个人贷款信息表”中存在很多“同一贷款机构、相同工作单位、相同客户姓名”但“客户身份证号不相同(末位数不同或不同身份证号)”的现象。
(2)逻辑控制存在薄弱环节，数据真实性、完整性、准确性不够· 报表中无年初数，不存在勾稽关系，只能以储蓄零售系统生成的报表为准。
·系统“贷款户参数表”中的“贷款账号”字段编码规则未统一，如新旧账号长度不等(贷款新账号长度16位，格式为：贷款机构+贷种+期限档次+账号顺序+校验位；旧账号则长度不统一，甚至出现仅为两位数的情况)，未做统一的转换设计。
· z支行2000年10月12日向J汽车公司董事长徐某等9人发放半年期个人消费额度贷款9笔共510万元(其中，徐某290万元)，但“贷款户参数表”中无上述业务记录。
(3)系统参数管理及控制功能薄弱，部分参数设置、使用违规· 经检查该行参数库表文件发现部分交易参数设置违反了国家关于个人消费贷款的规定。
如用于业务限额控制的参数数据据表“贷款业务种类表”中各贷种最高贷款额均设定为1000万元，最低贷款额为O，最长贷款期限为480个月，最高贷款比例为100％，而根据某商业银行总行的规定，在保证或担保方式下，个人消费额度贷款最高额度为60万元(AAA级)，期限最长为5年。
国家有关法规规定的个人消费信贷业务相关限额控制标准如表1所示。
表1相关业务限额控制标准单位：元该行系统中贷款业务种类表中部分贷种贷款额、期限设定内容设置如表13-3所示。
· 该系统中信用等级额度表显示，该表中信用等级表示：O优秀、1良好、2中等、3一般、4差。
信用等级越高(好)，最大贷款限额却越小，如表13-4所示，该表数据明显错误。
·通过使用SQLSERVER查询工具，编制SQL语句：select sum(实际贷款金额)，count(客户编号)fromdbo．贷款户参数表where贷款业务类型=‘1 6’an d起贷日>'2000-12-31’and起贷日< '2002-1-1’and实际贷款金额>600000 and(担保方式=’l’or担保方式=’10’)对下载的数据进行分析筛选汇总，发现2001年单笔超过60万元限额、以保证或信用方式发放的个人消费额度贷款共10笔、总额为35 428 000元。
2．总体业务设计尚有欠缺•对个人住房贷款系统业务电子数据贷款户分户动态明细表、贷款户参数表进行分析检查，发现逾期本金、呆滞本金总额与业务报表差异明显，原因在于贷款形态转列时，系统并未自动转换，仅提供提示，仍由人工干预调整。
•系统控制功能调整未与国家有关个人消费贷款业务法规的变化保持一致。
•执行查询操作时，无法选择时点，查询结果仅为实时数据，统计功能不够强大，无法实现查询条件的任意组合；有关查询的部分信息不能打印。
· 还款方式不够灵活多样，信用卡批量扣款无法实现部分扣款。
·没有实现整个分行系统内部信息的共享，需求尚未真正实现。
3．系统使用管理与控制不够有力•贷款业务审批人员也拥有具体经办人员的操作权限密码。
·访问控制不强，口令未定期更新。
· 系统未安装防杀病毒软件。
· 无具体的安全管理规定。
4．业务风险控制措施不力据此开展审计延伸调查发现大量违规问题：(1)大量发放超限额及无指定用途的个人消费贷款某商业银行近两年存在大量发放无指定用途的小额质押、超限额发放个人消费额度贷款的问题。
其中，2001年共发放仅以保证或信用方式担保且超过60万元限额的个人消费额度贷款10笔总额达3542．8万元，单笔最高达719．8万元。
有关业务限额控制参数形同虚设。
(2)放松信贷条件，存在个人住房贷款“零首付”、开发商担保方式系统控制功能调整无法与国家有关个人消费贷款业务法规的变化保持一致。
(3)个人住房贷款还款能力风险评估不足，一人贷款购买多套房屋，信贷风险难以控制如向月收入仅1000元的个人发放住房贷款500万元，向张某发放一笔贷款购买45套商品房。
(4)发放个人住房贷款用于购买本行处置的抵债资产z支行2001年12月向叶某发放贷款100万元，用于支付其竞买的大楼(z支行拍卖的抵债资产)的部分价款，以所购大楼抵押。
(5)以房地产开发企业负责人或员工名义贷款，违规套取银行信贷资金z支行2000年10月向x房地产公司总经理孙某等发放贷款共400万元，用于购买该公司开发35套住宅期房，由该公司提供担保。
系统对贷款申请人所在单位、月收入等均为选填项目，导致对贷款申请人所在单位、开发商、担保人均为同一企业的违规行为无法示警。
前台信贷管理贷款申请功能界面中，仅蓝色标签内容为必须填写或选择。
(6)人为调剂贷款“规模”，企业贷款与个人消费贷款随意转换2000年11月，W支行将六户企业贷款共1270万元，转为企业负责人名义的一年期个人住房贷款；T支行则分别向17户企业的负责人发放一年期个人消费额度贷款共1750万元，并2001年11月向上述企业发放流动资金贷款共1750万元用于归还个人贷款。
5．交易监督管理功能薄弱审计延伸发现部分发放的个人消费贷款被改变用途，挪用于股票认购、投资及股本；权益性交易等，甚至流入股市，扰乱金融秩序，加大市场风险。
(1)借用个人名义获取个人消费贷款投入股市；z支行2000年10月向J公司董事长徐某等9人发放半年期个人消费额度贷款共510 万元，申请用于向F资产经营公司购买J公司部分股份。
