高中政治 8_2 征税和纳税学案 新人教版必修1

382 征税和纳税学案（新人教版必修1）、学习内容和解析内容：税收的含义和基本特征；税收的种类；目前我国影响很大的两个税种；依法纳税是公民的基本义务；偷税、欠税、骗税、抗税是违法行为。

解析：税收是组织国家财政收入基本形式，与每个人生活密切联系。

了解税收和税法，认识依法纳税的必要性，有助于我们增强权利义务观念，增强社会责任感和主人翁意识。

二、学习目标和解析目标：1、识记税收的含义及基本特征；增值税及个人所得税的计算和作用；违反税法的几种表现；依法纳税是公民的基本义务。

2、通过理解各种违法税收的行为的特征，树立依法纳税、诚信纳税的意识。

解析：高考多以主观题的形式出现三、问题诊断分析问题诊断：重点1、税收的含义及基本特征。

2、难点是违反税法的几种表现，诊断分析：教学重、难点知识多是概念性的知识，理论性较强，学生对税收的知识接触不多，所以难免会出现对知识点理解不深和不透的情况。

为加强学生对知识的理解，因此本框教学应注意加强事例论证，教师通过选用相关经济报道、引用鲜活的事例来证明教学内容。

从学生生活入手，从中找一些典型例子来创设问题情景，以设问的形式来启发学生对新知识的理解和学习。

四、教学过程设计（一）教学基本流程情景分析—' 课本内容分析目标检测—配餐作业（二）教学过程一、税收及其种类（板书）1•税收的含义（板书）情景一税”问题1：禾”和兑”分别是什么意思，合起来又是什么意思?学生看书思考，然后回答。

教师概括出税收的含义：从本质上看，税收是国家为实现职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

2•税收的特征（板书）情景二为了提高我国高收入群众自觉纳税的意识，2006 年11 月8 日国家税务总局发布了《个人所得税自行纳税申报办法（实行）》。

首次明确提出个人年收入所得12 万以上的纳税人必须向税务机关自行申报纳税，否则难逃法律的制裁。

问题2：从这个案例中同学们能体会到税收的什么特点？税收具有强制性。

第八课财政与税收第二课时征税和纳税学习目标1.知识目标(1)理解税收的本质。

(2)理解税收的基本特征及其相互关系。

(3)了解增值税的内容及其作用。

(4)了解个人所得税的内容及其作用。

(5)了解违反税法的四种主要行为表现。

(6)理解依法纳税是我国公民的基本义务。

2.能力目标通过比较税收的基本特征和违反税法的表现,提高知识迁移能力及比较分析的能力;能够区分各种违反税法的行为表现并了解相应的法律处罚。

3.情感、态度与价值观目标通过本框学习,理解我国税收的性质,拥护社会主义国家关于税收的法律和政策,这是爱国的体现;牢固树立自觉纳税光荣的观念,自觉遵守税法,依法诚信纳税;以主人翁的态度监督国家对税收的征管和使用,同各种违反税法的行为作斗争。

自主学习一、税收及其种类1.税收的含义税收是(主体)为(目的),凭借(手段)依(依据)取得的基本形式(地位)。

2.税收的基本特征(1)特征:税收具有、和的特征。

这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。

(2)税收的三个特征之间的关系:紧密联系、不可分割。

①无偿性要求它必须具有;②强制性是的保障;③强制性、无偿性决定了税收必须具有。

3.税收的种类根据征税对象划分,目前我国税收分为流转税、、、财产税和五大类。

目前在我国,和个人所得税是影响很大的两个税种。

(1)增值税①含义:以生产经营中的为征税对象的一种税。

②征收增值税的意义:增值税只对增值额征税,不仅可以避免对一个经营额重复征税,而且可以防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为。

(2)个人所得税①含义:是国家对征收的一种税。

②征收个人所得税的意义:征收个人所得税是的重要来源,也是调节、实现的有效手段。

二、依法纳税是公民的基本义务1.必要性(1)从我国税收的性质看:我国税收是、。

税收同国家富强、人民幸福联系在一起。

(2)从我国税收的作用看,税收是国家实现各项职能的。

(3)从公民的权利与义务的关系看:每个公民在享受国家提供的各种服务的同时,必须承担,自觉诚信。

课时2 征税和纳税[课标要求]分析个人所得税、增值税等重要税种；知道税收是财政收入的主要来源；理解依法纳税是公民的基本义务。

[素养目标]政治认同：认同我国的财税体制。

科学精神：正确认识税收的种类、税收的作用。

法治意识：增强依法征税、依法纳税意识。

一、税收及其种类知识梳理1．税收的含义与特征(1)税收的含义：人们习惯将税和税的征收合称为税收。

(2)税收的本质：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

(3)税收的基本特征①税收具有强制性、无偿性和固定性的特征。

这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。

②税收的三个基本特征是紧密联系、不可分割的。

税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障。

税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。

试判断：税收是国家财政收入的主要来源，要充分发挥财政的作用，就要提高税率。

() 提示×。

税收虽是国家财政收入的主要来源，但税收具有固定性，税率不是可以随意提高的；而且税率提高了，财政收入不一定就必然增加。

2．我国税收的种类(1)根据征税对象划分，目前我国税收分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。

(2)影响很大的两个税种：增值税和个人所得税。

①增值税可以避免对一个经营额重复征税，也可以防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为。

②个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。

重点突破1．税收的基本特征强制性无偿性固定性区别国家凭借政治权力强制征税。

纳税人必须依法纳税，税务机关必须依国家取得税收收入，既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人直接付出任国家在征税之前就以法律的形式，预先规定了征税对象和税率，不经国家有关部门批准不能典例1根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》，新修订的个人所得税法自2019年1月1日起施行。

这是税收法定原则的要求。

这说明()①税收具有固定性的特征②税收具有无偿性的特征③国家政治权力是税收的保证④税收是财政收入的基本形式A．①③B．①④C．②③D．②④答案 A解析税收的变动经法定部门批准，这样能够体现税收的固定性特征，①③符合题意。

8.2 征税与纳税学案【学习目标】1.了解税收的含义和基本特征。

2.理解税收基本特征之间的关系；增值税、个人所得税的作用；几种违反税法的行为。

3.结合实际，说明公民诚信纳税、依法纳税的必要性。

【课前预习】一、税收及其种类1．税收的含义税收是国家为实现其________，凭借____________，依法取得____________的基本形式。

2．税收的基本特征税收具有__________、__________、__________的特征，这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。

3．税收三个基本特征之间的关系税收的三个基本特征是紧密联系、不可分割的。

税收的无偿性要求它具有__________，强制性是__________的保障。

税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有__________。

4．税收的种类根据征税对象分为__________、__________、资源税、财产税和行为税五大类。

5．税收的重要作用(1)税收是组织财政收入的基本形式。

(2)税收是调节经济的重要杠杆。

(3)税收是国家实现经济监督的重要手段。

6．增值税和个人所得税(1)增值税①征税对象：是生产经营中的__________。

②纳税人：是在____________销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。

③作用：增值税可以避免对一个经营额重复征税，也可以防止____________________企业的偷漏税行为。

它有利于促进生产的专业化和体现____________，也有利于____________的稳定增长。

(2)个人所得税①征税对象：是国家对____________征收的一种税。

②税率：按应税项目不同，分别实行____________税率和________税率。

③纳税人：是在我国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年，从我国__________取得所得的个人，以及在我国境内无住所又不居住或居住不满一年而从我国________取得所得的个人。

高中政治征税和纳税学案新人教版必修1主备人答疑电话审核人审批人学生姓名班级一、学习目标一、记住税收的含义，增值税的征税对象、作用，个人所得税的作用，知道我国税收的种类；二、比较税收的大体特征，掌握税收大体特征之间的关系；3、理解纳税人和负税人的区别与联系，依法纳税是公民的大体义务，偷税、漏税、骗税、抗税是违法行为，应负法律责任；4、运用税收知识，联系实例，说明诚信纳税、依法纳税的必要性。

二、教学重难点重点：税收的大体特征难点：依法纳税是公民的大体义务三、课前预习1．税收的大体特征：（1）税收的含义：税收是_____（主体）为___________（目的），凭借____________（手腕）依___ （依据）取得___________的大体形式（地位）。

（2）税收的大体特征：①特征：税收具有、、。

这些特征是税收区别于其他的主要标志。

②税收三个特征之间的联系：①______________________________ 、②________________、③__________________________________________。

2.我国社会主义税收的性质：_____________________________________ 。

3.公民自觉纳税的必要性：__________________________________________________。

4.公民如何增强纳税人意识？（1）要把看成是公民的大体义务，自觉诚信纳税，反对任何违背税法的行为（2）要增强对监督意识，关注国家对税收的征管和利用，批评和揭发依法和浪费国家资财的行为。

四、课后巩固:（一）判断1.税收具有固定性，所以征税对象和税率不能改变。

（）2.纳税人用欺骗方式取得国家税收优惠的行为是偷税行为。

（）（二）单项选择题1．马克思说：“赋税是喂养政府的奶娘。

”这说明( ) A．税收的强制性、无偿性和固定性是区别于其他财政收入形式的标志B．税收是取之于民、用之于民的C．财政收入是国家、政府实现其职能的物质保证，而税收是取得财政收入的最大体形式D．国家及其政府是赋税制度的产物2.全国各级机关踊跃贯彻国务院关于开展集贸市场专项整治工作的指示，增强税务稽查力度，查补税款超过2000亿元。

3.8.2 征税和纳税学案【学习目标】1、记住税收的含义，增值税的征税对象、作用，个人所得税的作用，知道我国税收的种类；2、比较税收的基本特征，掌握税收基本特征之间的关系；3、理解纳税人和负税人的区别与联系，依法纳税是公民的基本义务，偷税、漏税、骗税、抗税是违法行为，应负法律责任；4、运用税收知识，联系实例，说明诚信纳税、依法纳税的必要性。

【学习重点】税收的基本特征及其联系【学习难点】区分四种违反税法的行为，增值税和个人所得税【预习导航】（一）预习提纲1、税收及其种类（1）税收的含义：（2）税收的基本特征①特征：②税收三个基本特征的关系（3）税收的种类①分类②增值税③个人所得税2、依法纳税是公民的基本义务（1）依法纳税的必要性（2）违反税法的行为及处理①表现：②处理：（二）基础知识梳理1、税收及其种类（1）税收的含义：从本质上看，税收是国家为实现其职能，凭借_______________ ，依法取得________ 的基本形式。

（2）税收的基本特征①______________________ 特征：税收具有____________ 、和的特征。

这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。

②_______________________________________________________ 税收三个基本特征是紧密联系、不可分割的。

税收的_________________________________________ 要求它具有强制性，_________ 是无偿性的保障。

国家必须凭借政治权力，依照法律_________________ 地_________ 征税。

税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有_______________________________ 。

如果国家可以随意征税，没有标准，就会造成经济秩序的混乱，最终将危及________________ 。

（3）税收的种类①根据征税对象划分，目前我国税收分为流转税、________________ 、资源税、_____________和行为税五大类，共二十多种。

征税和纳税一、学习目标税收、税收的基本特点、增值税、个人所得税；偷税、漏税、骗税、抗税是违法行为二、重点难点重点：税收的基本特征及其关系难点：依法纳税的重要性三、学法指导：自主学习、分组讨论、合作探究四、教学模式：教与学一体化，有效课堂。

教师引导，学生自主学习第一部分预习案『课前预习』阅读教材本框题内容，自主完成课前学习任务。

课前3分钟检查点评。

一、税收的基本特征1．税收的含义：从本质上看_______________________________________________________________________________ _________________________________________。

《_____________________》是税收的法律依据和法律保障。

2．税收具有____________________、____________________和____________________的特征。

这些特征也是_____区别于其他财政收入形式的____________________。

3．税收分为不同的种类。

根据征税对象的划分，目前我国税收分为____________________、____________________、____________________、____________________和____________________五大类。

4．目前在我国，____________________和____________________是影响很大的两个税种。

5．增值税是含义：______________________________________________________________________________。

增值税只对____________________征税。

增值税的意义是______________________________________________________________________________。

课题：8.2 征税与纳税（第19课时）【学习目标】1、能记住税收的含义、税收基本特征及其相互关系；增值税、个人所得税的意义；2、会运用材料分辨四种的违反税法的行为，学会总结归纳、比较鉴别的方法。

3、自主学习，合作探究，树立依法纳税、纳税人意识。

【学习重点与难点】重点：税收的特征；依法纳税。

难点：依法纳税。

【使用说明与学法指导】1、带着预习案中问题导学中的问题自主设计预习提纲，通读教材68--73页内容，对原理，概念等进行梳理，作好必要的标注和笔记。

初步掌握重点内容，构建知识体系。

2、认真完成基础知识梳理，在“我的疑惑”处填上自己不懂的知识点，在“我的收获”处填写自己对本课自主学习的知识及方法收获。

以学习小组为单位，统计本组预习中存在的问题，由科代表统一反馈给老师预习案一、问题导学1、税收的含义、税收的基本特征及其三者之间的关系？2、税收的种类？增值税和个人所得税的含义与意义？3、违反税法的四种行为？如何区别？三、预习自测1、国家取得财政收入的具体渠道是多种的，其中主要来源是（）A．税收收人 B．利润收入C．债务收入 D.其他收入2、马克思说“赋税是喂养政府的娘奶”。

这一论断说明税收( )A.具有强制性B.具有无偿性C.是国家获得财政收入的唯一形式D.是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法无偿取得财政收入的基本形式3、税收具有区别于其他财政收入形式的特征，对此正确的理解是（）A.税收具有强制性特征B.税收具有无偿性特征C.税收具有固定性特征D.税收具有强制性、无偿性、固定性三个基本特征，是三者的统一4. 《财经》报道：北京地税局查获从1996年开始刘晓庆公司采取不列、少列收入，多列成本进行虚假纳税申报等手段不交所得税、营业税、城市维护建设税等各种税种，总金额196万元。

材料中刘晓庆公司的行为属于（）。

A.偷税B.欠税C.骗税D.抗税5. 下列对增值税理解不正确的是 ( )A．是以生产经营中的增值额为征税对象的一种税种B．增值税的纳税人是我国境内外销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人C．增值税可以避免重复征税，也可以防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为D．有利于促进生产的专业化和公平竞争，也有利于财政收入的稳定增长6. 在我国，依法纳税是公民的基本义务，这是因为( )①每个公民都是直接的纳税人②国家的兴旺发达、繁荣富强与每个公民都息息相关③国家各项职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为物质基础④国家利益、集体利益、个人利益始终是一致的A．① B．②③ C．①②③ D．①②③④7. 2010年我国继续实行扩大内需的政策。

征税和纳税三、自主质疑：（一）自主学习税收的含义：税收是_____（主体）为___________（目的），凭借____________（手段）依___ （依据）取得___________的基本形式（地位）。

税收与国家、税法的关系：。

税收特征：税收具有、、。

这些特征是税收区别于其他的主要标志。

税收三个特征之间的联系：①、_____________________________________ 。

公民自觉纳税的必要性：__________________________________________________。

公民如何增强纳税人意识？（1）要把看成是公民的基本义务，自觉诚信纳税，反对任何违反税法的行为（2）要增强对监督意识，关注国家对税收的征管和使用，批评和检举依法和浪费国家资财的行为。

（二）构建知识网络四、互动探究探究一：材料一：税收是国家凭借政治权力强制征收的，国家取得税收收入,既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人直接对纳税人付出任何代价。

国家在征税之前就以法律的形式，预先规定了征税的对象和税率，不经国家有关部门批准不能随意改变。

材料二：财政部、国家税务总局联合下发通知，我国对消费税税目、税率及相关政策进行调整。

思考（1）依据材料一，请你概括税收有哪些特点？（2）材料二中的做法是否违背税收的固定性？五、精讲点拨六、矫正反馈一、单项选择题1．我国个税起征点已经由2000元上调到3500元。

个人所得税法第六条规定：工资、薪金所得，以每月收入额减除费用2000元后的余额，为应纳税所得额。

这表明( )A．我国的税收将大幅度减少 B．税收具有固定性的特征C．税收是可以随意变化的 D．税收具有无偿性的特征2．征收个人所得税（）①有利于实现共同富裕②不利于贯彻效率优先分配原则③其实质是维护一定程度的平均主义分配制度④有利于增加财政收入A. ①②B. ①③C. ①④D. ②③3．我国的税收是“取之于民，用之于民”的新型税收，主要因为（）A. 税收的主要来源是国有经济B. 税收的增长主要靠经济的发展C. 人民群众自觉纳税D. 人民群众是税收的最终受益者4．《江南时报》报道，南京市国税举报中心受理举报范围包括偷税、骗税、逃避追缴欠税以及抗税、虚开、伪造发票，非法出售、购买发票，非法提供、取得发票等行为。