商业银行资本管理办法(五)

商业银行资本充足率管理办法中国银行业监督管理委员会令[2004]2号颁布时间：2004-2-23发文单位：中国银行业监督管理委员会第一章总则第一条为加强对商业银行资本充足率的监管，促进商业银行安全、稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规，制定本办法。

第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行，包括中资银行、外资独资银行、中外合资银行。

第三条本办法中的资本充足率，是指商业银行持有的、符合本办法规定的资本与商业银行风险加权资产之间的比率。

第四条商业银行资本充足率的计算应建立在充分计提贷款损失准备等各项损失准备的基础之上。

第五条商业银行资本应抵御信用风险和市场风险。

第六条商业银行应同时计算未并表的资本充足率和并表后的资本充足率。

第七条商业银行资本充足率不得低于百分之八，核心资本充足率不得低于百分之四。

第八条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）按照本办法对商业银行资本充足率、资本管理状况进行监督检查。

第九条商业银行应按照本办法披露资本充足率信息。

第二章资本充足率计算第十条商业银行计算并表后的资本充足率时，应将以下机构纳入并表范围：（一）商业银行拥有其过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资金融机构，包括：商业银行直接拥有其过半数以上权益性资本的被投资金融机构；商业银行的全资子公司拥有其过半数以上权益性资本的被投资金融机构；商业银行与其全资子公司共同拥有其过半数以上权益性资本的被投资金融机构。

（二）商业银行不拥有其过半数以上的权益性资本，但与被投资金融机构之间有下列情况之一的，应将其纳入并表范围：通过与其他投资者之间的协议，持有该机构半数以上的表决权；根据章程或协议，有权控制该机构的财务和经营政策；有权任免该机构董事会或类似权力机构的多数成员；在该机构董事会或类似权力机构有半数以上投票权。

可以不列入并表范围的机构包括：已关闭或已宣告破产的金融机构；因终止而进入清算程序的金融机构；决定在一年之内售出而短期持有其过半数以上权益性资本的金融机构；受所在国外汇管制及其他突发事件影响、资金调度受到限制的境外附属金融机构。

商业银行资本管理办法(试行)第一章总则为了规范商业银行的资本管理行为，加强资本监管，维护金融市场稳定，促进金融风险的有效防控，根据《商业银行法》和相关法律法规，制定本办法。

第二章资本计量及要求第一节资本计量方法商业银行的资本计量应符合国内外通行的标准和原则，采用风险敞口法进行计量。

商业银行应根据其不同业务和风险特征，通过风险权重调整因素，计算各项资产的风险敞口。

第二节资本充足率要求商业银行应保持足够的资本充足率，以确保其具备持续运营的能力和抵御风险的能力。

资本充足率应按照国家银行监管机构的要求进行计算和披露。

第三节资本补充商业银行在资本充足率不达标的情况下，应及时采取相应的措施进行资本补充。

资本补充可通过股权融资、债券发行等方式进行，但应符合相关法律法规的规定。

第三章资本管理措施第一节内部资本管理商业银行应建立健全内部资本管理制度，明确资本管理的责任和流程，确保资本充足率的监测和控制。

第二节风险资本分配商业银行应根据不同业务和风险水平，合理分配风险资本。

风险资本分配的原则包括但不限于风险控制、盈利能力和负债能力等因素。

第三节监测和报告商业银行应建立健全监测和报告机制，定期对资本充足率进行监测和报告，及时发现和应对资本缺口和风险暴露。

第四章监管措施第一节监管指标国家银行监管机构应根据商业银行的资本情况和风险水平，制定并监测相关监管指标，对不符合要求的商业银行采取相应的监管措施。

第二节复核和评估国家银行监管机构有权对商业银行的资本管理情况进行复核和评估，发现问题时应及时提出整改要求，并监督整改的落实情况。

第三节处罚措施对于严重违反资本管理要求的商业银行，国家银行监管机构有权采取相应的处罚措施，包括但不限于罚款、吊销执照等。

第五章附则本办法自发布之日起施行，废止《商业银行资本管理办法（试行）》。

以上为商业银行资本管理办法(试行)的主要内容，具体的资本计量、资本要求和监管措施等细则，详见相应法规和规章。

附件6：专业贷款风险加权资产计量规则一、总体要求（一）商业银行采用内部评级法的，专业贷款内部评级体系应满足本办法关于内部评级法的要求。

在估计违约风险暴露时，还应充分考虑债务人违约后，为促使贷款所形成的资产投入运营而继续发放贷款的影响，以确保风险估计的审慎性。

在估计违约概率时，还应注意项目不同阶段违约概率的变化，并谨慎处理违约概率与风险暴露相关性对风险加权资产计算的影响。

（二）商业银行对专业贷款采用监管映射法的，应按照本办法规定的风险权重和预期损失比例计算专业贷款的风险加权资产和预期损失。

（三）商业银行采用监管映射法的，应达到以下要求：1．对专业贷款采用一维评级，评级应同时考虑债务人的特征和债项特征以及两者之间的相关性，直接反映预期损失。

2．按照本办法的要求设置非违约级别和违约级别。

（四）商业银行可以对专业贷款中的一个或多个子类采用监管映射法，对其他子类采用内部评级法，但不得同时对同一子类的风险暴露采用不同的方法。

（五）商业银行采用监管映射法的，若专业贷款的内部评级标准与监管评级标准不一致，应记录两者之间的差异，并向银监会解释差异存在的原因和合理性，证明内部评级与监管评级的映射关系，确保两者的主要特征相一致。

商业银行应保证其内部评级推翻，不会使映射过程失效。

二、采用监管映射法的主要考虑因素商业银行采用监管映射法的，专业贷款评级应考虑以下因素：（一）项目融资评级应考虑财务状况、政治和法律环境、交易特点、项目发起人或债务人实力和担保安排等5方面因素。

项目融资监管评级标准详见表1。

（二）物品融资评级应考虑财务状况、政治和法律环境、交易特点、操作风险、资产特征、项目发起人实力和担保安排等7方面因素。

物品融资的监管评级标准详见表2。

（三）商品融资评级应考虑财务状况、政治和法律环境、资产特征、项目发起人实力和担保安排等5方面因素。

商品融资监管评级标准详见表3。

（四）产生收入的房地产评级应考虑财务状况、资产特征、项目发起人或开发商实力和担保安排等4方面因素。

XX银行股份有限公司资本管理办法第一章总则第一条为加强XX银行股份有限公司(以下简称“本行”)资本管理，维护本行体系稳健运行，保护存款人利益，根据银监会《商业银行资本管理办法》等法律法规，结合本行实际，特制定本办法。

第二条本办法明确本行资本管理组织体系、资本规划、资本充足评估程序、资本管理信息披露等内容和要求。

第三条本办法适用于本行资本的管理。

第四条本办法所称总资本包括核心一级资本、其它一级资本和二级资本。

第五条核心一级资本包括：（一）实收资本或普通股。

（二）资本公积。

（三）盈余公积。

（四）一般风险准备。

（五）未分配利润。

（六）少数股东资本可计入部分。

第六条其它一级资本包括：（一）其它一级资本工具及其溢价。

（二）少数股东资本可计入部分。

第七条二级资本包括：（一）二级资本工具及其溢价。

（二）超额贷款损失准备。

1.采用权重法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的1.25%。

前款所称超额贷款损失准备是指实际计提的贷款损失准备超过最低要求的部分。

贷款损失准备最低要求指100%拨备覆盖率对应的贷款损失准备和应计提的贷款损失专项准备两者中的较大者。

2.采用内部评级法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的0.6%。

前款所称超额贷款损失准备是指实际计提的贷款损失准备超过预期损失的部分。

（三）少数股东资本可计入部分。

第八条本办法所称资本充足率，是本行持有的符合监管部门规定的资本与风险加权资产之间的比率。

第九条本办法所称一级资本充足率，是指本行持有的符合监管部门规定的一级资本与风险加权资产之间的比率。

第十条本办法所称核心一级资本充足率，是指本行持有的符合监管部门规定的核心一级资本与风险加权资产之间的比率。

第十一条本行资本管理的原则：科学规划、优化配置、高效使用、回报优良。

第十二条本行资本管理的目标：建立健全资本管理机制、满足本行规模发展和风险管理需要、符合监管部门对资本充足率的监管要求、实现经风险调整后的资本收益最大化。

商业银行资本管理办法第一章总则第一条为了规范商业银行资本管理，提高商业银行的风险防范和客户服务能力，保护储户权益，根据《商业银行法》等相关法律法规，制定本办法。

第二条本办法合用于商业银行的全部资本管理活动，包括资本的构成、计算、监管等各个方面。

第三条商业银行在进行资本管理活动时，应当遵循“风险控制、合规经营、客户至上”的原则，注重资本的安全性和稳定性，加强对资本的监督和管理，切实保障储户权益和金融体系的稳定运行。

第二章资本的构成和计算第四条商业银行的资本应当包括核心资本和附属资本两部份。

核心资本包括实收资本和其他资本工具；附属资本包括优先股、次级债等。

第五条商业银行的资本构成应当符合国家有关法律法规和监管要求，具体包括以下方面：（一）实收资本应当是永续性的股本，即不能转换、不能回购；（二）其他资本工具应当是可转换债券等股权相关工具；（三）优先股、次级债等附属资本工具应当符合国家有关监管规定。

第六条商业银行的资本计算应当按照国家有关法律法规和监管要求进行，具体包括以下内容：（一）核心资本的计算方法包括实收资本和其他资本工具的加权计算；（二）附属资本的计算方法包括优先股、次级债等相关工具的加权计算；（三）商业银行的总资本应当是核心资本和附属资本的总和。

第三章资本监管第七条商业银行在进行资本管理活动时，应当加强资本的监督和管理，确保资本符合国家有关法律法规和监管要求，具体包括以下方面：（一）建立健全资本管理制度，包括资本计算、资本充足率、资本补充等方面的制度；（二）进行资本计算和监管，及时发现和解决资本不足问题；（三）对资本充足率情况进行监测和分析，及时调整经营策略，保障资本充足率的稳定性和安全性。

第八条商业银行应当加强信息披露，及时向监管部门和公众披露资本情况和变化情况，保持透明度和公平性。

第四章法律责任第九条违反本办法规定的，监管部门将根据《商业银行法》等相关法律法规进行处罚，并公开暴光违法行为。

商业银行资本管理办法目录第一章总则 (1)第二章资本充足率计算和监管要求 (2)第一节资本充足率计算范围 (2)第二节资本充足率计算公式 (4)第三节资本充足率监管要求 (5)第三章资本定义 (6)第一节资本组成 (6)第二节资本扣除项 (7)第三节少数股东资本的处理 (9)第四节特殊规定 (10)第四章信用风险加权资产计量 (11)第一节一般规定 (11)第二节权重法 (12)第三节内部评级法 (17)第五章市场风险加权资产计量 (21)第一节一般规定 (21)第二节标准法 (22)第三节内部模型法 (23)第六章操作风险加权资产计量 (23)第一节一般规定 (24)第二节基本指标法 (24)第三节标准法 (25)第四节高级计量法 (26)第七章商业银行内部资本充足评估程序 (26)第一节一般规定 (26)第二节治理结构 (27)第三节风险评估 (30)第四节资本规划 (32)第五节监测和报告 (33)第八章监督检查 (35)第一节监督检查内容 (35)第二节监督检查程序 (36)第三节第二支柱资本要求 (38)第四节监管措施 (38)第九章信息披露 (41)第十章附则 (43)附件1 资本工具合格标准附件2 信用风险权重法表内资产风险权重、表外项目信用转换系数及合格信用风险缓释工具附件3 信用风险内部评级法风险加权资产计量规则附件4 信用风险内部评级法风险暴露分类标准附件5 信用风险内部评级体系监管要求附件6 信用风险内部评级法风险缓释监管要求附件7专业贷款风险加权资产计量规则附件8 交易对手信用风险加权资产计量规则附件9 资产证券化风险加权资产计量规则附件10 市场风险标准法计量规则附件11 市场风险内部模型法监管要求附件12 操作风险资本计量监管要求附件13商业银行风险评估标准附件14资本计量高级方法监督检查附件15信息披露要求附件16资本计量高级方法验证要求附件17外部评级使用规范第一章总则第一条为加强商业银行资本监管，维护银行体系稳健运行，保护存款人利益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本办法。

商业银行资本管理办法_全文商业银行资本管理方法商业银行资本管理方法国家金融监督管理总局商业银行资本管理方法商业银行资本管理方法(2023年11月1日国家金融监督管理总局令第4号公布自2024年1月1日起施行)第一章总则第一条为加强商业银行资本监管，维护银行体系平安、稳健运行，爱护存款人利益，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本方法。

其次条本方法适用于在中华人民共和国境内依法设立的商业银行。

第三条商业银行资本应抵挡其所面临的风险，包括个体风险和系统性风险。

第四条商业银行应符合本方法规定的资本监管要求。

系统重要性银行应同时符合相关方法规定的附加资本监管要求。

第五条资本监管指标包括资本充分率和杠杆率。

本方法所称资本充分率，是指商业银行持有的、符合本方法规定的资本净额与风险加权资产之间的比率。

一级资本充分率，是指商业银行持有的、符合本方法规定的一级资本净额与风险加权资产之间的比率。

核心一级资本充分率，是指商业银行持有的、符合本方法规定的核心一级资本净额与风险加权资产之间的比率。

杠杆率，是指商业银行持有的、符合本方法规定的一级资本净额与调整后表内外资产余额之间的比率。

第六条商业银行应根据本方法规定的机构档次划分标准，适用差异化的资本监管要求。

其中，第一档和其次档商业银行应满意本方法各章节和相应附件的监管规定，第三档商业银行应满意本方法附件23的监管规定。

（一）第一档商业银行是指符合以下任一条件的商业银行：1．并表口径调整后表内外资产余额5000亿元人民币（含）以上。

2．境外债权债务余额300亿元人民币（含）以上且占并表口径调整后表内外资产余额的10%（含）以上。

（二）其次档商业银行是指符合以下任一条件的商业银行：1．并表口径调整后表内外资产余额100亿元人民币（含）以上，且不符合第一档商业银行条件。

2．并表口径调整后表内外资产余额小于100亿元人民币但境外债权债务余额大于0。

《商业银行资本管理办法商业银行资本管理办法一、导言商业银行作为金融机构的重要组成部分，在国民经济发展中扮演着至关重要的角色。

为了确保商业银行能够稳健经营、风险可控，资本管理就显得尤为重要。

本文旨在探讨商业银行资本管理的相关办法与措施，并提出一些建议。

二、资本管理目标与原则1. 资本管理目标商业银行资本管理的目标是确保银行资本的适度和充足，以应对风险并保护储户和利益相关方的利益。

同时，资本管理还应促进银行业的稳健发展、提高金融体系的稳定性。

2. 资本管理原则（1）风险导向原则：商业银行应根据自身的风险特征和业务特点，合理配置资本，以降低风险和提高风险管理能力。

（2）适度与充足原则：商业银行应根据自身经营风险，确保资本充足，防范资不抵债的风险。

（3）动态监管原则：监管部门应采取动态监测和评估银行资本充足率，以适时做出相应的调整和干预。

三、资本管理的主要指标商业银行资本管理的主要指标包括资本充足率、核心资本率和风险加权资产比率等。

1. 资本充足率资本充足率是衡量商业银行资本充足程度的重要指标。

一般来说，商业银行应根据其风险承担能力和业务特点，确保资本充足率不低于监管部门的要求，以保证金融体系的稳定运行。

2. 核心资本率核心资本率是衡量商业银行核心资本占总资本的比重。

核心资本是指商业银行资本中的最高级别资本，具有较高的抵御风险能力。

核心资本率的提高，可以增强银行的风险承受能力和抵御金融风险的能力。

3. 风险加权资产比率风险加权资产比率是衡量商业银行风险资产规模与资本储备之间关系的指标。

合理的风险加权资产比率可以更准确地反映商业银行的资本充足情况，并为银行风险管理提供有效的参考。

四、资本管理措施1. 提高核心资本水平商业银行应优化资本结构，提高核心资本水平。

核心资本水平的提高可以增强商业银行的风险承受能力和长期稳健经营的能力。

2. 规范风险管理与风控商业银行应建立健全的风险管理与风控体系，包括风险评估、风险监测、风险预警等。

附件5:信用风险内部评级体系监管要求一、总体要求（一）商业银行采用内部评级法计量信用风险资本要求，应按照本办法要求建立内部评级体系。

内部评级体系包括对主权、金融机构和公司风险暴露（以下简称非零售风险暴露）的内部评级体系和零售风险暴露的风险分池体系。

（二）商业银行的内部评级体系应能有效识别信用风险，具备稳健的风险区分和排序能力，并准确量化风险。

内部评级体系包括以下基本要素：1.内部评级体系的治理结构，保证内部评级结果的客观性和可靠性。

2.非零售风险暴露内部评级和零售风险暴露风险分池的技术标准，确保非零售风险暴露每个债务人和债项划入相应的风险级别，确保每笔零售风险暴露划入相应的资产池。

3.内部评级的流程，保证内部评级的独立性和公正性。

4.风险参数的量化，将债务人和债项的风险特征转化为违约概率、违约损失率、违约风险暴露和期限等风险参数。

5.信息系统和数据管理，收集和处理内部评级相关信息，为风险评估和风险参数量化提供支持。

6.内部评级的应用，保证内部评级和风险参数量化的结果应用于信用风险管理实践。

二、内部评级体系的治理结构商业银行应根据本办法第七章要求完善治理结构，并按下列要求建立内部评级体系的治理结构：（一）商业银行应明确董事会及其授权的专门委员会、监事会、高级管理层和相关部门在内部评级体系治理结构中的职责,以及内部评级体系的报告要求。

（二）商业银行董事会承担内部评级体系管理的最终责任，并履行以下职责：1.审批内部评级体系重大政策，确保内部评级体系设计、流程、风险参数量化、信息系统和数据管理、验证和内部评级应用满足监管要求。

2.批准内部评级体系实施规划，并充分了解内部评级体系的政策和流程，确保商业银行有足够的资源用于内部评级体系的开发建设。

3.监督并确保高级管理层制定并实施必要的内部评级政策和流程。

4.每年至少对内部评级体系的有效性进行一次检查。

5.审批或授权审批涉及内部评级体系的其他重大事项。

（三）商业银行高级管理层负责组织内部评级体系的开发和运作，明确对内部评级和风险参数量化技术、运行表现以及监控措施的相关要求，制定内部评级体系设计、运作、改进、报告和评级政策，确保内部评级体系持续、有效运作。

商业银行资本管理办法最新全文第一章总则第一条为了加强商业银行资本管理，维护银行体系稳健运行，促进经济金融健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本办法。

第二条本办法适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行和外国银行分行。

第三条商业银行应当建立科学、有效的资本管理制度，确保资本充足，提高资本质量，增强抵御风险的能力。

第四条银行业监督管理机构应当加强对商业银行资本管理的监管，确保本办法的贯彻执行。

第二章资本充足率要求第五条商业银行应当保持资本充足率不低于8%，核心一级资本充足率不低于5%，一级资本充足率不低于6%。

第六条商业银行应当根据风险状况，合理配置资本，确保资本充足率满足监管要求。

第七条商业银行应当建立动态的资本充足率监测和预警机制，及时发现和纠正资本不足问题。

第三章资本构成与分类第八条商业银行资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。

第九条核心一级资本是指商业银行在持续经营和清算情况下，能够吸收损失的资本工具，包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备和未分配利润。

第十条其他一级资本是指商业银行在持续经营和清算情况下，能够吸收损失的资本工具，包括优先股、永续债等。

第十一条二级资本是指商业银行在清算情况下，能够吸收损失的资本工具，包括次级债、混合资本债等。

第十二条商业银行应当根据资本工具的性质和风险特点，合理分类和计量资本。

第四章风险加权资产计量第十三条商业银行应当根据风险程度，对各项资产进行风险加权计量，确定风险加权资产。

第十四条商业银行应当建立全面的风险管理体系，准确识别、计量、监控和控制各类风险。

第十五条商业银行应当根据监管要求，及时调整风险加权资产计量方法和参数。

第五章资本补充与约束第十六条商业银行应当通过内部积累、外部融资等方式，确保资本充足率的稳定和增长。

第十七条商业银行应当合理控制资本消耗，避免过度扩张和盲目投资。

商业银行资本管理办法全文第一章总则第一条为加强商业银行资本监管，维护银行体系稳健运行，保护存款人利益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本办法。

第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行。

第三条商业银行资本应抵御其所面临的风险，包括个体风险和系统性风险。

第四条商业银行应当符合本办法规定的资本充足率监管要求。

第五条本办法所称资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的资本与风险加权资产之间的比率。

一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的一级资本与风险加权资产之间的比率。

核心一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的核心一级资本与风险加权资产之间的比率。

第六条商业银行应当按照本办法的规定计算并表和未并表的资本充足率。

第七条商业银行资本充足率计算应当建立在充分计提贷款损失准备等各项减值准备的基础之上。

第八条商业银行应当按照本办法建立全面风险管理架构和内部资本充足评估程序。

第九条中国银行业监督管理委员会(以下简称银监会)依照本办法对商业银行资本充足率、资本管理状况进行监督检查，并采取相应的监管措施。

第十条商业银行应当按照本办法披露资本充足率信息。

第二章资本充足率计算和监管要求第一节资本充足率计算范围第十一条商业银行未并表资本充足率的计算范围应包括商业银行境内外所有分支机构。

并表资本充足率的计算范围应包括商业银行以及符合本办法规定的其直接或间接投资的金融机构。

商业银行及被投资金融机构共同构成银行集团。

第十二条商业银行计算并表资本充足率，应当将以下境内外被投资金融机构纳入并表范围：(一)商业银行直接或间接拥有50%以上表决权的被投资金融机构。

(二)商业银行拥有50%以下(含)表决权的被投资金融机构，但与被投资金融机构之间有下列情况之一的，应将其纳入并表范围：1.通过与其它投资者之间的协议，拥有该金融机构50%以上的表决权。

商业银行资本管理办法
商业银行资本管理是将商业银行的资本作为其可操作经营资源的重要基础。

资本管理的有效实施增强了企业的风险抗性和偿债能力，促使企业按照规定有序运行。

《商业银行资本管理办法》(以下简称“办法”)是《中国人民银行法》及《中国人民银行银行业监督管理办法》的补充，就商业银行的资本管理制定规定。

办法规定，商业银行必须拥有充足的资本，开展风险业务，其资本水平应达到/符合单一核心资本准备(single core capital)要求，建立饱和资本覆盖长期风险的高维勒宁比(high W-L ratio)限制，实现风险和收益之间的有效平衡。

同时，掌握资本准备水平变动的趋势，分析资产负债表、利润表。

及把握各项资本量实际变化的情况，准确地分析和把握资本管理的情况及其发展趋势，按照定期定额报告的要求上报资本监管机构。

办法还要求，商业银行在开展资本管理工作时，应当按照法律法规，有效采取“四重结构”、“五项度量”实施资本管理；制定有关资本管理的管理制度及相应的内控规章，包括资本量质及其变化、资本配置质及其变化、资本风险及其监控等。

同时建立及加强现金流量控制管理系统，充分发挥资本的作用，促使风险头寸的有效调配、风险暴露的有效控制和利润的优化配置。

总之，商业银行资本管理办法给予了商业
银行更加强有力的资本管理规则，以此保证其正常经营状态并增强抗风险能力。

商业银行资本管理办法商业银行资本管理办法第一章总则第一条为规范商业银行的资本管理，增强商业银行的风险抵御能力，根据相关法律法规，制定本办法。

第二条商业银行资本管理应当遵循以下原则：（一）风险导向原则。

根据不同风险水平和业务特点，合理配置资本。

（二）整体平衡原则。

综合考虑资本的数量、质量和时点等因素，实现资本的整体稳定。

（三）合规度原则。

遵守国家和监管机构的相关规定，行使资本管理权益。

（四）市场约束原则。

根据市场需求和经济状况，灵便调整资本结构和规模。

第二章资本管理范围第三条商业银行的资本管理包括资本充足率的管理和资本构成的管理。

第四条资本充足率是商业银行资本管理的核心指标之一，包括风险权重资产比例和资本充足率两个指标。

第五条商业银行的风险权重资产比例应当根据风险敏感性原则确定。

各项资产和业务根据其风险特征被分配到不同的风险权重类别中。

第六条商业银行的资本充足率应当按照国家和监管机构的要求进行监测和报告。

第三章资本充足率计算第七条商业银行应当按照资本充足率计算方法，计算资本充足率。

第八条资本充足率的计算方法包括风险资本比例法和标准法两种。

第九条商业银行应当根据不同的风险特征，确定相应的资本充足率计算方法。

第十条商业银行应当按照监管机构的要求，进行内部资本充足率监测和外部公开披露。

第四章资本构成管理第十一条商业银行的资本构成包括核心资本和附属资本。

第十二条核心资本是商业银行的主要资本来源，包括股本和留存收益。

第十三条附属资本是商业银行的补充资本来源，包括优先股和准资本债券等。

第十四条商业银行应当对核心资本和附属资本进行精细化管理和风险监控。

第五章资本管理工作第十五条商业银行应当建立完善的资本管理制度和内部控制机制，确保资本管理工作的规范和有效性。

第十六条商业银行应当按照国家和监管机构的要求，设立专门的资本管理机构，负责资本管理工作的组织和协调。

第十七条商业银行应当对外公开披露资本管理的有关信息，增强透明度。

商业银行资本管理办法（试行）中国银行业监督管理委员会令2012年第1号《商业银行资本管理办法（试行）》已经中国银监会第115次主席会议通过，现予公布，自2013年1月1日起施行。

主席：尚福林二○一二年六月七日商业银行资本管理办法（试行）第一章总则第一条为加强商业银行资本监管，维护银行体系稳健运行，保护存款人利益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本办法。

第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行。

第三条商业银行资本应抵御其所面临的风险，包括个体风险和系统性风险。

第四条商业银行应当符合本办法规定的资本充足率监管要求。

第五条本办法所称资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的资本与风险加权资产之间的比率。

一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的一级资本与风险加权资产之间的比腹有诗书气自华率。

核心一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的核心一级资本与风险加权资产之间的比率。

第六条商业银行应当按照本办法的规定计算并表和未并表的资本充足率。

第七条商业银行资本充足率计算应当建立在充分计提贷款损失准备等各项减值准备的基础之上。

第八条商业银行应当按照本办法建立全面风险管理架构和内部资本充足评估程序。

第九条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依照本办法对商业银行资本充足率、资本管理状况进行监督检查，并采取相应的监管措施。

第十条商业银行应当按照本办法披露资本充足率信息。

第二章资本充足率计算和监管要求第一节资本充足率计算范围第十一条商业银行未并表资本充足率的计算范围应包括商业银行境内外所有分支机构。

并表资本充足率的计算范围应包括商业银行以及符合本办法规定的其直接或间接投资的金融机构。

商业银行及被投资金融机构共同构成银行集团。

第十二条商业银行计算并表资本充足率，应当将以下境内外被投资金融机构纳入并表范围：（一）商业银行直接或间接拥有50%以上表决权的被投资金融机构。

《商业银行资本管理办法商业银行资本管理办法为了有效规范商业银行的资本管理，维护金融系统的稳定和运行，加强风险管理能力，确保金融机构的持续发展和服务实体经济的能力，商业银行资本管理办法在此制定。

一、总则商业银行资本管理办法（以下简称“本办法”）依据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，针对商业银行的资本管理制定，适用于全国范围内的商业银行。

二、资本监管指标1. 资本充足率商业银行应根据风险暴露的不同水平，设置相应的资本充足率要求。

资本充足率是商业银行资本与风险资产的比例，资本充足率的计算公式为：核心资本 / 风险资产。

2. 资本构成商业银行的资本构成应包括核心资本和附属资本。

核心资本包括商业银行的股本、留存收益及其他核心资本工具；附属资本包括商业银行的次级债券和优先股等。

3. 资本监管工具商业银行可通过发行股票、债券或吸收其他金融机构投资来增加资本。

商业银行应按照相关规定制定资本充足计划，并定期向银行监管机构报告资本充足状况。

三、风险管理1. 风险定价和分配商业银行应根据资本市场和经济环境的变化，合理定价和分配风险。

商业银行应建立完善的风险定价模型，评估并确定不同业务和产品所具有的各类风险，确保风险价格与实际风险相匹配。

2. 风险监测和控制商业银行应建立健全的风险监测和控制机制，及时识别风险暴露，并采取适当的风险管理措施。

商业银行的风险监测和控制机制应包括风险度量指标、风险管理流程和风险报告等。

3. 应急情况下的资本管理商业银行应根据风险情况制定相应的应急预案，并及时调整资本结构以应对风险。

在严重风险事件发生时，商业银行应立即采取措施稳定金融市场，保护金融系统的稳定运行。

四、监管和问责1. 监管机构商业银行资本管理的监管机构为银行监管部门。

银行监管部门负责监督商业银行资本管理办法的实施情况，并对不符合要求的商业银行提出相应的风险警示和监管措施。

2. 监督报告和信息披露商业银行应按照相关规定定期向银行监管机构报告资本管理情况，并及时披露相关信息。

商业银行资本管理办法第一章总则第一条为客观评估资本吸收的能力，强化资本在经营管理的约束机制，提高资本管理水平，根据中国银监会《商业银行资本充足率管理办法》（2004年第2 号令）、《商业银行监管评级内部指引（试行）》（银监发【2005】88 号）、《关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》（银监发【2011】44 号）、《中华人民共和国会计准则》等有关金融法律、法规的规定，特制定本办法。

第二条本办法所称资本金包括核心资本、一级资本及附属资本。

第三条资本管理的目的是确保资本的稳定性和资本质量，通过资本约束强化资产结构管理和风险资产管理，建立良好的资本补充机制，增强资本吸收损失的能力。

第四条资本管理层级划分为：董事会、经营管理层、责任部门。

一、董事会承担资本管理的最终责任，其主要职责：（一）设定与银行发展战略和外部环境相适应的风险偏好和资本充足目标，审批银行内部资本充足评估程序，确保资本有效覆盖主要风险；（二）审批资本管理制度，确保资本管理政策和控制措施有效落实；（三）监督内部资本充足评估程序的全面性、准确性、前瞻性、有效性和执行情况；（四）审批并监督资本规划的实施，满足银行持续经营和应急性资本补充需要；（五）每年至少一次审批资本充足率管理计划，审议资本充足率管理报告、内部资本充足评估报告，听取对资本充足率管理和内部资本评估程序执行情况的审计报告；（六）审批公开信息披露内容、披露过程及相关内部政策，定期公开披露资本充足率相关信息，保证报告或披露信息的真实、准确和完整；（七）确保商业银行有足够的资源独立、有效地开展资本管理工作。

二、经营管理层负责资本管理政策的实施，其主要职责：（一）根据董事会资本政策，负责制定资本管理制度；（二）负责制定和完善风险控制制度、方法和手段，控制各项风险，并采取适当的措施规避、缓释、降低和分散风险，对重大和突发风险制定应急处理方案；（三）负责建立对资本内部评价机制，定期对影响资本质量各因素进行评估，为董事会决策提供依据；（四）负责制定利润分配政策及操作程序，报董事会审批；（五）负责流动性管理，制定流动性管理办法，确保流动性目标达到监管要求；（六）负责资产减值准备管理，并制定资产减值管理办法，确保资产损失准备目标达到监管要求。

商业银行资本充足率管理办法（中国银行业监督管理委员会2004年第2号令颁布实施根据2006年12月28日中国银行业监督管理委员会第五十五次主席会议《关于修改〈商业银行资本充足率管理办法〉的决定》修正）第一章总则第一条为加强对商业银行资本充足率的监管，促进商业银行安全、稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本办法。

第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行，包括中资银行、外商独资银行、中外合资银行。

第三条本办法中的资本充足率，是指商业银行持有的、符合本办法规定的资本与商业银行风险加权资产之间的比率。

商业银行的核心资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的核心资本与商业银行风险加权资产之间的比率。

第四条商业银行资本充足率的计算应建立在充分计提贷款损失准备等各项损失准备的基础之上。

第五条商业银行资本应抵御信用风险和市场风险。

第六条商业银行应同时计算未并表的资本充足率和并表后的资本充足率。

第七条商业银行资本充足率不得低于百分之八，核心资本充足率不得低于百分之四。

第八条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）按照本办法对商业银行资本充足率、资本管理状况进行监督检查。

第九条商业银行应按照本办法披露资本充足率信息。

第二章资本充足率计算第十条商业银行计算并表后的资本充足率时，应将以下机构纳入并表范围：（一）商业银行拥有其过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资金融机构，包括：1.商业银行直接拥有其过半数以上权益性资本的被投资金融机构；2.商业银行的全资子公司拥有其过半数以上权益性资本的被投资金融机构；3.商业银行与其全资子公司共同拥有其过半数以上权益性资本的被投资金融机构。

（二）商业银行不拥有其过半数以上的权益性资本，但与被投资金融机构之间有下列情况之一的，应将其纳入并表范围：1.通过与其他投资者之间的协议，持有该机构半数以上的表决权；2.根据章程或协议，有权控制该机构的财务和经营政策；3.有权任免该机构董事会或类似权力机构的多数成员；4.在该机构董事会或类似权力机构有半数以上投票权。