原辅材料库存管理规程

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乳制品企业原辅材料采购的风险及规避管理

作者：罗会健

来源：《经营者》2018年第12期

摘 要 乳制品的需求量在市场上一直居高不下，使得乳制品企业近年来的发展更加迅速，但其在抓住发展机遇的同时也面临着新的挑战，从三聚氰胺事件就可以看出乳制品行业在材料采购上存在重大的疏漏。在市场竞争日益激烈的情况下，乳制品企业想要在竞争中占据优势，对于原辅材料的采购和管理就显得尤为重要。企业需要正确认识在采购中存在的风险因素，并根据自身的实际情况对风险进行规避管理，为企业谋求更好的发展。

关键词 乳制品 原辅材料 采购风险 规避

近年来，随着人口的增多，人们对于乳制品的需求不断提升，市场的扩大为乳制品企业带来了发展机遇。但乳制品企业在迅速发展的过程中忽视了对自己管理的加强，出现了诸多问题，问题乳制品在市场上的出现和增多使得社会大众对企业产生了怀疑，[1]对企业的经营发展造成了极大的冲击。而为了解决乳制品的质量问题，首先应当从源头做起，加强对原辅材料的管理。而原辅材料在采购中存在一定的风险，如有供应商出现以次充好的现象使得原辅材料的质量下降；在运输和储存过程中，因为管理不善或自然因素等可能造成原辅材料变质等问题。为了企业的发展，需要对乳制品原辅材料采购中的风险进行正确的理解和掌握，并用科学的理论建立起规避风险的方案，使乳制品的质量得到保证。

一、乳制品企业原辅材料采购的风险

（一）外部风险

原辅材料采购的外部风险主要包括：自然风险、市场风险和供应商风险。自然风险是指原辅材料在制造运输的过程中因气候、灾害等自然情况受到不良影响，导致原辅材料质量降低或变质等情况。例如，乳制品所需要的原奶，其产量和品质与奶牛的健康状况紧密相关，而若在喂养奶牛的过程中遭遇干旱、疫病等，会导致对于草料的供应难以满足需求或牛群产奶功能受到影响，最终导致奶牛的数量减少，产奶量不足，[2]且因为奶牛的健康受到影响，其原奶质量也难以达标。市场风险是指外部供应市场的变化会影响对乳制品企业的原辅材料供应，其中重要的因素有政策的变化、市场竞争以及价格风险。国家、地方对于奶农或供应商颁布或变更相关的鼓励、保护政策，就会对乳制品企业的采购计划造成影响，导致实施困难。而在市场竞争中，原辅材料的供应量增长较慢，加剧了市场竞争，在原辅材料的采购中，企业可能利用各种手段争夺原辅材料，如提高采购价格、收买供应商等，造成供应市场混乱。价格风险则是因为原辅材料的成本增加，使得采购价格呈现上升趋势。而市场需求的扩大，在带动乳制品价格上升的同时，也会影响原辅材料采购价格的变化。供应商的风险与供应商的道德、技术相关，供应商的道德素质较低，就会出现唯利是图的行为。例如，通过提供低质量原奶增加供应量以求取更大利益，或在其他利益的驱使下突然终止材料供应，使得乳制品企业遭受重大损失。供龙源期刊网

原辅材料的质量要求和采购质量验收操作规程

1、范围

所有采购的原料、辅料（包括食品添加剂、加工助剂）、包装材料、清洁剂和消毒剂，在进厂使用前，都必须经过采购质量验收，只有验收合格的方可进厂入库与使用。

2、原料采购质量验收的基本规范

为确保采购到符合质量要求的原辅材料，采取以下措施：

（1）首先选择好产品质量好且稳定可靠和信誉好的合格供应商。

（2）对每批采购的原料都须进行严格检验、从严把关，必要时也可通过筛选、挑选、晾晒等措施以保证使采购的原料符合相应的质量标准和企业的使用要求。有虫蛀、霉变、变质或其他不符合要求的原料不得投入生产。

（3）不得使用回收的食品做原料加工食品。 如使用的原辅材料为实施生产许可证管理的产品，必须选用获得生产许可证企业生产的产品。 建立原辅材料采购明细记录并妥善保存。

2.1 验收方法

2.1.1 验收原则：以采购索证验证和感官检验为主，其他手段为辅。又按采购现场检验和入库检验二步进行验收，严把质量关。如检验结果或经挑选等措施后符合相应规定要求的，接收和进入企业的原辅料仓库（入库）；如不符合规定要求的，则拒收和不得入库，更不得投入生产。

2.1.2采购现场验收：首先于采购现场，用随机采样方法，从每袋即每个最小包装的各部位取样，并按照原料的质量要求，由采购员进行检验和评判。

2.1.3 入库验收：由化验室再现进行检验和评判。

2.1.4感官检验：随机从包装中的各个部位，采样，于光线明亮处，用目视、手摸、鼻嗅、口尝等法，进行各项指标的感官评定。尤其当有异色、异味、霉变与霉味，不符合该产品固有质地和滋味的，以及混有不可允许杂质的，标识与包装不符合要求的，则拒收。抽样数量和检验操作详见《感官检验细则》。

2.1.5 净含量测定：可在购货现场或企业化验室进行计量确认。抽样数量和检验操作详见《净含量检验细则》。

2.1.6理化检验和微生物检验：经感官检验评价后，如需进一步作理化检验和微生物检验的，则可根据需要作该产品其他质量参数等测定。对企业内尚无法测定的项目，按“委托检验”方式委托于具相应资质的检验机构实施。

原辅材料检验规程

1.目的和适用范围

为了加强公司产品质量管理，保证产品质量符合要求，严格把好原辅材料质量关，促进公司产品质量更上一个新台阶，特制定本制度。

本制度适用于公司对所有原辅材料的质量检验。

2.职责

综合管理部是产品质量检验的归口管理部门，负责公司原辅材料的进货检验、试验的委托工作。

3.工作程序

（1）.质检员对公司产品所需的原辅材料、按技术文件或定货合同的规定，进行进货检验，经检验合格后，方可办理入库手续。

（2）.当某些检验和试验项目本公司不能进行时，由综合管理部委托有资格的单位进行检验和试验。

（3）.检验结束后，质量检验员及时做好状态标识，经检验对不符合规定要求的原辅材料应做好记录，原则上按退货处理。在不影响质量的前提下，经公司经理和分管经理批准，也可作让步接受处理，具体执行参考如下流程。

（4）.对于无标准、又无明确性指导文件，也无生产厂合格证的或其采购产品不在合格供方评价范围内的，质量检验员有权拒绝验收检查。

（5）质量检验员应做好检验记录，确保检验记录内容完整、真实可靠、字迹清晰，并有检验人员的签名。

（6）.质量检验员应得到质量负责人的授权，并在授权的检验范围内实施质量检验工作。

4 检验步骤

（1）每一次原辅材料进厂，应按合同的要求验收相关质量证明文件（检测报告，合格单等）。

（2）仓库对外购原辅料进厂验证，核对品种，数量，外观等，与厂方随货发送的质量文件进行核对。

（3）根据进货验证记录表，对其中5%进行抽样检验，检查技术参数的准确性。

（4）对我公司无检验条件的技术参数，仓库配合好生产部工程师做来料的试验工作，按照生产部工程师要求，进行采样，采样数量根据工程师要求而定。

（5）对每一批次的来料要取样并保留，以方便追查，保留期限为该批次原料用完后三日。

（6）对本公司无力检验的技术指标，每半年抽样一次，委托外单位检验。 进料检验

MRB 仓库 IQC 采购 供应商

原辅材料管理制度

1目的

为规范公司化工原材料/辅助材料（以下简称“原辅材料”）的管理，保证进厂原辅材料的正产供给，结合公司实际情况，特制定本管理制度。

2适应范围

适用于公司各单位原辅材料管理工作。

3职责

3.1生产技术中心

3.1.1生产技术中心是本制度的归口管理部门，负责本制度的编制、修订、完善工作，对相关单位的执行情况进行检查、督促、考核。

3.1.2负责制定各车间原辅材料消耗定额，审查原辅材料月度、年度消耗计划。

3.1.3负责组织原辅材料使用性能评价，根据实际情况提出合理意见。

3.1.4负责组织新型原辅材料试用方案的制定和实施，对试用情况进行技术总结和评价。

3.1.5负责各单位原辅材料报废申请审核。

3.1.6负责组织对原辅材料消耗异常原因分析，并提出节能降耗目标、规划和措施。

3.1.7负责原辅材料供应方资质和产品质量指标审核。 3.2质检车间

3.2.1按照原辅材料技术规格书性能指标对其检验，并出具检验报告单，作为产品判定的依据。

3.3供销部

3.3.1按照审批后原辅材料计划进行采购和储存，督促、落实采购周期，防止原辅材料供应不及时影响生产运行。

3.3.2提供进厂原辅材料质量证明文件。

3.3.3负责处理不合格原辅材料的退货工作。

3.4工艺车间

3.4.1负责本单位原辅材料月度、年度消耗计划的提出。

3.4.2负责本单位原辅材料台账的建立和管理。

3.4.3负责本单位原辅材料报废申请表填写，上报审批。

4 要求

4.1出/入库和使用管理

4.1.1供销部审核进厂原辅材料数量、生产厂家、生产日期、检验单据、包装标识等无误后，经分析检验合格方可卸货、办理入库手续；分析检验不合格原辅材料由供销部办理退货相关事宜。

4.1.2无法分析检验的项目，由生产技术中心、质检车间、使用车间根据需要决定是否委托检验；无法检验的原辅材料，供销部凭随货化验单和公司主管领导审批后，方可办理入库手续。