财务流程及制度手册

企业财务报销是企业日常管理中必不可少的环节，以下是一个基本的企业财务报销流程手册：
1. 报销申请阶段：
员工需要将相关费用的发票、收据等凭证原件收集齐全，填写完整的报销申请表，并提交给部门主管或财务部门进行审核。

2. 审核阶段：
部门主管或财务部门对报销申请进行审核，确认费用是否符合公司政策和规定，并核对发票、收据等凭证的真实性和有效性。

如果有疑问或需要补充资料，会及时联系申请人进行沟通。

3. 审批阶段：
审核通过后，申请会进入到审批阶段。

根据公司的审批流程，申请单会由财务部门或者其他指定审批人员进行审批，以确保费用的合理性和有效性，同时也能够控制企业的财务风险。

4. 报销付款阶段：
一旦审批通过，财务部门会按照公司的报销付款规定，通过银行转账或现金支付等方式将费用报销金额支付给申请人。

注意：在报销付款过程中，需要保证相关的资料和凭证得到妥善保管，以便之后的审计和核对。

5. 报销记录归档阶段：
最后，财务部门将报销记录进行归档和整理，以便之后的管理和审计。

同时也需要对整个报销流程进行统计和分析，以便公司制定更合理的费用管理政策。

以上是一个基本的企业财务报销流程手册，具体的流程和步骤可能会根据企业的规模和特点而有所不同。

企业在实际操作时，需要根据自身情况进行调整，并严格管理和控制财务风险，保证费用的合理性和企业的稳健发展。

20XX 标准合同模板范本PERSONAL RESUME甲方：XXX乙方：XXX2024年企业财务操作手册及审批流程本合同目录一览1. 合同概述1.1 合同主体1.2 合同目的1.3 合同期限2. 财务操作手册2.1 财务政策2.2 财务流程2.3 财务报表3. 审批流程3.1 审批层级3.2 审批权限3.3 审批时间4. 财务管理4.1 资金管理4.2 收支管理4.3 成本管理5. 财务报告5.1 季度报告5.2 年报5.3 审计报告6. 税务管理6.1 税务申报6.2 税务缴纳6.3 税务审计7. 内部控制7.1 内部控制制度7.2 内部控制流程7.3 内部控制监督8. 风险管理8.1 风险评估8.2 风险控制8.3 风险应对9. 财务培训9.1 培训内容9.2 培训时间9.3 培训方式10. 合同的履行与变更10.1 履行方式10.2 履行时间10.3 变更条件11. 违约责任11.1 违约行为11.2 违约责任11.3 违约解决方式12. 争议解决12.1 争议方式12.2 调解机构12.3 诉讼管辖13. 合同的解除与终止13.1 解除条件13.2 终止条件13.3 解除与终止后的权利义务处理14. 其他条款14.1 保密条款14.2 法律适用14.3 合同生效第一部分：合同如下：第一条合同主体1.1 本合同甲方为（甲方全称），乙方为（乙方全称），甲乙双方依据中华人民共和国相关法律法规，本着平等、自愿、公平、诚实信用的原则，就甲方委托乙方提供2024年企业财务操作手册及审批流程相关服务事宜，达成如下协议。

第二条合同目的2.1 甲方作为一家依法成立的（企业类型），为了规范财务操作，提高财务管理水平，确保财务信息的真实性、准确性和及时性，特委托乙方制定2024年企业财务操作手册及审批流程。

第三条合同期限3.1 本合同自双方签字之日起生效，有效期为一年，即自2024年1月1日至2024年12月31日。

企业财务制度手册一、总则本财务制度手册旨在规范企业财务管理行为，保障企业财务稳健运作，促进企业经济效益的持续增长。

本手册适用于全体员工，任何组织内部管理规范都应遵守本手册规定。

二、财务管理组织架构1. 财务部门财务部门是企业财务管理的核心部门，负责企业全面财务管理工作。

主要职责包括财务预算、财务报表编制和分析、资金管理、税务管理等。

2. 财务主管财务主管是企业财务部门的领导，在财务管理方面负有重要责任。

财务主管应具备相关专业知识和管理能力，负责制定企业财务管理政策和计划，并监督执行情况。

3. 财务人员财务人员是财务管理的执行者，负责具体的财务管理工作。

财务人员应具备专业知识和工作经验，认真履行职责，确保财务管理工作的准确性和规范性。

三、财务管理制度1. 财务预算制度财务预算是企业财务管理的起点和基础，通过预算对企业财务状况进行分析和评估，为企业经营决策提供依据。

财务预算应根据企业的经营计划和目标，合理确定收入、支出和投资等方面的预期数额。

2. 财务报表制度财务报表是企业财务状况和经营成果的真实体现，应当及时、准确地编制和披露。

财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等，应符合相关会计准则和法律法规要求。

3. 资金管理制度资金管理是企业财务管理的重要内容，包括资金调度、资金监控和资金使用等方面。

资金管理应遵循风险控制原则，合理分配资金资源，确保企业资金的安全和有效利用。

4. 税务管理制度税务管理是企业财务管理的重要环节，应按照相关税法法规和政策规定履行纳税义务，及时、准确地申报和缴纳税款。

税务管理应与企业经营战略相结合，实现税收合规和税收优惠的双重目标。

5. 成本管理制度成本管理是企业经济效益管理的基础，应合理核算和控制产品和服务的成本，提高管理效率和盈利能力。

成本管理应包括成本核算、成本控制和成本分析等内容，为企业经营管理提供有效支持。

6. 审计制度审计是企业财务管理的重要监督手段，应定期进行内部审计和外部审计，检查财务管理运作情况，发现问题并及时解决。

第一章总则第一条为规范公司财务行为，加强财务管理，确保会计信息的真实、完整和准确，提高公司经济效益，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本手册。

第二条本手册适用于公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、财务报告、资金管理、税务筹划等。

第三条公司财务管理制度遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规和会计制度。

2. 客观公正：保证会计信息的真实性、完整性和准确性。

3. 科学合理：建立健全财务管理制度，提高财务管理效率。

4. 严谨细致：确保财务工作的规范性和严谨性。

第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

财务部下设以下岗位：1. 财务总监：负责公司财务战略规划、财务管理制度的制定与实施，以及财务报告的编制与审核。

2. 财务经理：协助财务总监工作，负责财务管理制度的执行、财务报表的编制与分析、税务筹划等工作。

3. 会计员：负责会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。

4. 出纳员：负责现金、银行存款的管理，以及报销、付款等工作。

第三章财务核算与报告第五条公司财务核算采用权责发生制，按照《企业会计准则》的要求进行会计核算。

第六条财务部负责编制月度、季度、年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第七条财务报表应真实、完整、准确反映公司的财务状况和经营成果。

第四章资金管理第八条公司资金管理遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家有关资金管理的法律法规。

2. 安全可靠：确保公司资金安全，防止资金损失。

3. 高效运转：提高资金使用效率，降低资金成本。

第九条公司设立资金管理部门，负责公司资金管理工作。

第十条公司资金收支实行集中管理，由财务部负责审核和审批。

第五章税务筹划第十一条公司税务筹划遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家税收法律法规。

2. 优化结构：合理配置税负，降低税收成本。

3. 风险控制：防范税务风险，确保公司利益。

企业财务管理制度手册2024一、总则1、目的为了规范企业的财务管理行为，加强财务内部控制，提高财务管理水平，保障企业的财务安全和稳健运营，特制定本制度手册。

2、适用范围本制度手册适用于企业内部的财务管理活动，包括但不限于财务核算、资金管理、预算管理、成本控制、财务报表编制等。

3、财务管理原则（1）合法性原则：企业的财务管理活动必须遵守国家法律法规和财务制度的规定。

（2）效益性原则：企业的财务管理活动应追求经济效益的最大化，合理配置资源，降低成本，提高资金使用效率。

（3）安全性原则：企业的财务管理活动应确保资金安全，防范财务风险，保障企业资产的完整和保值增值。

（4）责权利相结合原则：企业的财务管理活动应明确各部门和人员的职责、权利和义务，做到责权利相统一。

二、财务机构设置与人员管理1、财务机构设置企业设立财务部门，负责企业的财务管理工作。

财务部门设财务经理、会计主管、出纳、会计等岗位。

2、财务人员任职资格（1）财务人员应具备相应的财务专业知识和技能，持有会计从业资格证书。

（2）财务人员应具备良好的职业道德和操守，严守企业财务机密。

3、财务人员培训与考核（1）企业定期组织财务人员参加培训，不断提高其业务水平和综合素质。

（2）企业对财务人员进行定期考核，考核结果作为晋升、奖励和惩罚的依据。

三、财务核算制度1、会计核算基础企业采用权责发生制进行会计核算，以人民币为记账本位币。

2、会计科目设置企业按照国家统一的会计制度和企业实际业务需求设置会计科目，并根据业务变化及时调整。

3、会计凭证与账簿（1）企业的会计凭证包括原始凭证和记账凭证，必须真实、合法、完整、准确。

（2）企业设置总账、明细账、日记账等账簿，按照规定的会计核算方法进行登记和核算。

4、财务报表编制（1）企业按照国家统一的会计制度和企业实际情况编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

（2）财务报表必须真实、准确、完整，反映企业的财务状况和经营成果。

公司财务制度报销流程小手册第一节：报销规定概述一、报销范围及限额规定公司报销范围包括但不限于：员工出差费用、会议费用、交通费用、通讯费用、办公用品购置费用等。

报销限额在每个具体费用项上有所规定，具体限额详见公司财务部门相关规定。

二、报销凭证要求员工报销时需携带相应的报销凭证，如发票、收据等。

凭证必须真实有效，且涉及金额需与报销金额一致，不得虚开假报。

三、报销审批流程报销需经过部门主管审批、财务部门审批后方可获得报销款项，款项将在下一个发放工资的时间内与工资同时发放。

第二节：报销流程说明一、申请报销员工在发生报销费用后，需按照公司规定填写报销申请表格，详细注明报销事由、金额及附带凭证。

二、部门主管审批员工填写完报销申请表格后，需提交给所在部门主管进行审批。

部门主管需核实报销事由的真实性及合理性，审核报销金额是否符合规定，审批后方可继续下一步流程。

三、财务部门审批部门主管审批后，员工将报销申请表格连同相关凭证一并提交给财务部门进行审批。

财务部门将核实报销凭证的真实性，审核报销金额是否符合规定，审批后方可发放报销款项。

四、领取报销款项员工在完成财务部门审批后，可到公司财务部门领取报销款项。

报销款项将会在下一个发放工资的时间内与工资同时发放。

第三节：报销注意事项一、报销凭证要真实有效员工在报销时需携带真实有效的报销凭证，如虚开假报将会受到公司相应的处罚。

二、报销金额需符合规定员工在报销时需注意报销金额是否符合公司规定，超出规定范围的报销将不被批准。

三、及时归还报销差额如员工报销金额超出了规定范围，需及时将超出金额归还公司财务部门，否则将受到相应的处罚。

以上便是公司财务制度报销流程小手册的相关内容，望广大员工严格遵守公司的规定，共同维护公司的财务安全。

公司财务工作流程手册（全套岗位）目录一.出纳岗工作流程2二.销售费用岗工作流程4三.管理费用岗工作流程8四.固定资产核算岗工作流程11五.材料审核岗工作流程15 六.生产成本核算岗工作流程19 七.销售核算岗工作流程23 八.工资福利岗位工作流程25 九.税务岗工作流程30 .内部审计岗工作流程33一.主管岗工作流程3841一.出纳岗工作流程（一）现金收付1.收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款→检查收据开具的金额正确.大小写一致.有经手人签名→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章→将收据第②联（或发票联）给交款人→凭记账联登记现金流水账→登记票据传递登记本→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费.代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费.材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2.付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致→检查并督促领款人签名→据记账凭证金额付款→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费.福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额.需以现金形式发放的兑现.奖金等款项）→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→登记票据传递登记本→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3.现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金→安全妥善保管现金.准确支付现金→及时盘点现金→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。

（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

公司财务制度手册大全第一章总则第一条为了规范公司财务管理，提高财务管理效率，保障公司财务安全，制定本手册。

第二条公司财务制度实行分级管理和责任划分，公司董事会负责公司财务决策，总经理负责公司日常财务管理，部门负责人负责各自部门财务工作。

第三条公司财务工作必须遵守国家相关法律法规，做到依法合规，保护公司和员工的合法权益。

第四条公司财务部门应当加强内部控制，建立健全的财务管理制度，严格执行会计准则和审计规范。

第二章财务管理制度第五条公司应当建立健全的财务管理制度，包括预算管理、成本管理、资金管理、税务管理等。

第六条公司应当制定年度预算计划，按照预算进行财务管理和控制，确保资金使用合理、经济、高效。

第七条公司应当建立完善的成本核算体系，做到成本的准确核算和控制，确保企业利润最大化。

第八条公司应当建立严格的资金管理制度，做到合理安排资金使用，确保企业的资金流动性和偿债能力。

第九条公司应当按照国家法律法规规定，及时、完整、准确地报送财务报表，接受监管部门的审计检查。

第十条公司应当加强税务管理，遵守税收法规，及时、准确地申报税款，保障公司的合法权益。

第三章财务审批制度第十一条公司财务审批制度包括预算审批、费用审批、资金审批等内容。

第十二条部门负责人应当根据公司预算计划，对本部门费用提出审批申请，并确保费用支出符合预算要求。

第十三条资金支出超过一定金额的合同、采购、工程等项目，必须经过公司领导的审批。

第十四条公司财务审批流程必须严格，审批规范，确保财务决策的合理性和合法性。

第四章财务风险管理第十五条公司应当建立健全的财务风险管理制度，包括市场风险、信用风险、操作风险等。

第十六条公司应当设置风险管理部门，负责公司各项业务风险的识别、评估和控制。

第十七条公司应当合理配置风险管理资金，并购买必要的保险产品，以降低财务风险。

第十八条公司应当建立应急预案，做好应对突发风险事件的准备工作，确保公司财务安全。

第五章财务内部控制第十九条公司应当建立健全的财务内部控制制度，包括授权审批、制度执行、信息披露等。

福建****品牌运营公司财务部流程手册财务部流程目录借款流程报销一般流程差旅报销流程对外付款流程序号流程步骤责权单位/个人使用表单说明时间1借款人 《借款单》借款人按要求填写《借款单》，注明借款事由、金额（大小写须完全一致，不得涂改），在“借款人”栏签名。

私用借款金额不得超过员工月薪的30%；公用借款金额不得超出预算；周转金按周转所需由部门负责人、人事行政部、财务部三方核算确定金额；以上所有借款必须在借款人于本公司工作满一个月且有整月薪资未发放的情况下有效。

提前三天2部门经理 《借款单》部门经理根据公司制度结合预算审核借款用途和额度等 收到借款单1小时内 3人事行政经理 《借款单》与人事、行政、后勤相关的费用需人事行政部审核，如差旅费、招待费、办公费用等；除此之外可不用人事行政部审核。

收到借款单1小时内 4财务部经理 《借款单》财务根据制度和预算复核收到借款单1小时内 5副总经理 《借款单》 副总经理审批收到借款单半个工作日内6出纳 《借款单》 财务出纳根据已审批的《借款单》预支收到借款单半个工作日内7出纳 《借款单》 借款金额入账，单据存档。

填写《借款单》部门审核行政审核审批出纳预支 入账、存档 复核序号流程步骤责权单位/个人使用表单说明时间1经办人（费用报销人）《费用报支凭证》及相关票据 经办人按要求填写《费用报支凭证》，注明报销“项目及摘要”（大小写须完全一致，不得涂改），在“经办人”栏和票据背面签名。

凡报销费用必须提供正式发票，小额费用无法提供发票的必须有商家开具的票据。

招待费的报销必须在票据背面注明接待者和客人名单，招待事由；购买办公用品或材料附《入库单》；加油充值费注明里程数，路桥费注明出车事由，保养费注明保养项目费用发生五日内，超过时间按其私人借款从工资中扣除2 部门经理《费用报支凭证》及相关票据部门经理根据公司制度结合预算审核借款用途和额度等收到《报支凭证》半个工作日3人事行政经理 《费用报支凭证》及相关票据 与人事、行政、后勤相关的费用需人事行政部审核，如差旅费、招待费、办公费用等；除此之外可不用人事行政部审核。

公司财务制度及报销流程范本大全
第一章总则
第一条为规范公司财务管理，提升经营效率，保障公司资金安全，特制定本制度。

本制度适用于公司内部所有部门及员工，凡涉及财务管理、报销流程等事项，均应遵守本制度规定。

第二章财务管理
第一条公司设立财务部门，负责公司的日常财务管理工作，包括资金管理、财务报表编制、税收管理等。

第二条公司在每个财务年度结束前，应组织开展年度财务预算工作，明确全年各项财务指标及目标，为公司的经营决策提供参考。

第三条公司应严格遵守国家税法规定，按时缴纳各项税费，并遵循合理的税务筹划，尽量减少税收开支。

第四条公司应建立健全的内部控制制度，确保公司的资金安全，预防财务风险。

第三章报销流程
第一条公司员工日常报销事项包括差旅费、餐费、办公用品购买等，报销流程应按照以下程序进行：
（一）员工填写报销单，详细列明报销项目及金额，并附上相应的发票、凭证等。

（二）部门负责人审批报销单，确认费用的合理性及必要性。

（三）财务部门核对报销单内容，进行财务审核，如无异议即可安排付款。

（四）财务部门付款给员工，并做好相关记录。

第二条公司禁止员工私自报销无关费用，一经发现将追究责任。

第四章福利政策
第一条公司设立员工福利制度，包括年度奖金、节假日福利、员工旅游等，以激励员工积极工作。

第二条公司还设立员工培训计划，不定期组织各类培训活动，提升员工的综合素质。

第五章附则
第一条本制度自制定之日起生效，如有后续修改，应经公司董事会审议通过。

第二条本制度解释权归公司所有。

以上即为公司财务制度及报销流程的范本，希望能为公司的财务管理工作提供参考。