现场审计实施系统操作流程

工程审计全套工作流程及底稿工程审计是指对工程项目进行全面的评估和审查，以评估项目的质量、有效性和可持续性。

以下是工程审计的全套工作流程及底稿，包括前期准备、审计程序和报告阶段。

一、前期准备阶段：1.明确审计目标和范围：确定审计的目标、范围和时间表，明确审计的重点和重要问题。

2.制定审计计划：根据审计目标和范围，制定详细的审计计划，包括审计任务的分工和时间安排。

3.收集项目信息：收集工程项目的相关信息，包括项目合同、施工图纸、财务报表、审计文件等。

4.分析风险因素：对工程项目存在的潜在风险进行评估和分析，并确定审计重点。

5.确定审计方法：根据审计目标和范围，确定适用的审计方法和工具。

6.制定底稿模板：根据审计目标和范围，制定审计底稿的模板，包括审计程序、工作底稿和报告模板。

二、审计程序阶段：1.开展初步审计调查：对工程项目进行初步调查和了解，了解项目的背景、目标和计划，收集相关证据和资料。

2.进行审计测试：根据审计计划和底稿模板，进行具体的审计测试工作，包括现场检查、文件复核、数据分析等。

3.审查项目文件：对工程项目的合同文件、设计文件、施工图纸等进行审查，确认项目的合规性和完整性。

4.检查项目执行过程：对工程项目的实施过程进行检查，包括施工进度、质量控制、成本控制等方面。

5.评估项目风险：根据项目的实际情况和风险因素，对项目的风险水平进行评估和分析。

6.核实项目支出：核实工程项目的支出情况，与财务报表进行核对，确保支出的合理性和准确性。

7.进行其他审计程序：根据审计目标和范围，进行其他适用的审计程序，如资产评估、财务分析等。

三、报告阶段：1.编写审计报告：根据审计底稿和信息分析，编写审计报告，包括审计结论、问题发现和建议。

3.报告传达：将审计报告传达给相关的管理人员和决策者，讨论审计发现和建议，以支持决策和改进措施。

4.报告复核：对审计报告进行复核，确认报告的准确性和一致性。

5.报告归档：将审计报告和相关文件进行归档，保存审计资料和记录。

审计系统操作规程最新审计系统操作规程第一章概述1.1 目的和范围审计系统操作规程是为了规范和统一审计工作的相关操作流程和规定，确保审计工作的正常进行和质量保证。

本规程适用于所有参与审计工作的工作人员。

1.2 定义和缩略语1.2.1 审计系统：指用于支持和管理审计工作的软件系统。

1.2.2 审计对象：指被审计单位或被审计项目。

1.2.3 审计工作人员：指执行审计工作的人员，包括审计师、审计助理等。

1.2.4 审计报告：指审计工作完成后提交的报告，包括审计发现、建议和意见。

第二章审计系统使用2.1 登录和权限2.1.1 审计工作人员需使用个人账号和密码登录审计系统。

2.1.2 审计工作人员的权限应根据其职责和需求进行设置，确保不同权限的人员只能访问其需要的功能和数据。

2.2 审计对象管理2.2.1 审计对象的新增、修改和删除需经过审计部门负责人的审批，并在审计系统中进行相应的操作。

2.2.2 审计对象的基本信息（如单位名称、联系人等）应准确、完整地录入审计系统，并定期进行更新和维护。

2.3 审计计划和任务分配2.3.1 审计部门负责人应根据工作量和人员情况制定审计计划，并在审计系统中进行相应的设置。

2.3.2 审计任务的分配应根据人员的能力和经验进行合理的安排，确保工作质量和效率。

第三章审计工作流程3.1 审计准备3.1.1 审计工作人员应事先收集和整理审计对象的基本信息和相关文件，并录入审计系统。

3.1.2 审计工作人员应根据审计计划和任务安排，制定详细的工作计划和时间表。

3.2 审计实施3.2.1 审计工作人员应按照工作计划和时间表进行实施，包括对审计对象的文件、账目、记录等进行查阅和分析。

3.2.2 审计工作人员应根据审计标准和方法，开展审计测试和调查，获取相关证据和信息。

3.3 审计发现和分析3.3.1 审计工作人员应将审计发现进行记录和整理，并在审计系统中添加相应的审计发现。

3.3.2 审计工作人员应对审计发现进行分析和综合，形成初步的审计意见和建议。

MSSQLSERVER《现场审计实施系统（2011版）》客户端安装手册第1章安装光盘说明本安装光盘用于将现场审计实施系统2011版的客户端安装到用户的计算机上。

本安装盘包括：加密狗驱动程序、现场审计实施系统2011版客户端安装程序、现场审计实施系统数据备份恢复工具（2008至2011）、现场审计实施系统2011版阅读器、测试数据、相关支持文件，共计六个部分。

其中，现场审计实施系统2011版客户端的安装程序位于安装光盘的根目录中，其余五部分分别放置在安装光盘的五个目录中。

1.1加密狗驱动程序加密狗驱动程序的安装通过双击光盘“加密狗驱动程序”目录内的MicroDogInstdrv.exe完成。

一般情况下，AO2011版客户端的安装程序会自动安装加密狗驱动程序，无需用户单独手动安装。

如果在安装AO2011版客户端的过程中加密狗出现异常，可以重新安装加密狗驱动程序。

1.2现场审计实施系统2011版客户端现场审计实施系统客户端的安装通过双击光盘根目录下的Setup.exe文件开始，具体步骤详见本安装手册“第4章安装现场审计实施系统2011版客户端”，安装前请仔细阅读“第3章安装注意事项”。

现场审计实施系统2011版客户端是AO2011版的主要程序，审计人员通过使用该程序可以进行审计作业。

1.3现场审计实施系统数据备份恢复工具（2008至2011）现场审计实施系统数据备份恢复工具（2008至2011）存放在光盘的同名目录中，该工具支持AO2008版向AO2011版进行数据迁移。

此工具的使用详见光盘“现场审计实施系统数据备份恢复工具（2008至2011）”目录内的《现场审计实施系统数据备份恢复工具（2008至2011）使用说明》文档。

1.4现场审计实施系统2011版阅读器现场审计实施系统2011版阅读器的安装通过双击光盘“现场审计实施系统2011版阅读器”目录内的AOReaderSetup.exe开始，具体步骤参见目录中的《现场审计实施系统2011版阅读器安装手册》。

审计操作规程审计操作规程一、目的本规程旨在规范审计操作流程，确保审计工作高效、准确地进行，为组织提供可靠的审计结果，从而为组织的健康发展提供保障。

二、适用范围本规程适用于组织内部进行的各类审计项目，包括财务审计、合规审计、风险审计等。

三、审计操作流程审计计划与立项（1）确定审计目标：根据组织需求和业务特点，确定审计目标和范围。

（2）制定审计计划：明确审计时间、人员、资源等安排。

（3）立项审批：提交立项申请，经审批后正式立项。

审计准备（1）收集资料：收集相关法律法规、公司制度、业务数据等。

（2）制定审计方案：明确审计方法、步骤和人员分工。

（3）培训与沟通：对审计人员进行培训和任务分配，确保明确了解审计目标和方法。

现场审计（1）进场会议：召开进场会议，明确审计目的、要求和注意事项。

（2）现场审查：按照审计方案进行现场审查，包括资料审查、实地考察等。

（3）问题汇总：将审查发现的问题进行汇总整理。

审计报告撰写与审核（1）撰写报告：根据现场审计结果，撰写审计报告初稿。

（2）审核报告：对报告进行逐级审核，确保报告内容准确、客观。

（3）报告定稿与发布：经审批后，正式发布审计报告。

后续整改与跟踪（1）整改通知：向被审计单位下达整改通知，要求限期整改。

（2）整改跟踪：对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效解决。

（3）整改反馈：收集被审计单位的整改反馈，进行汇总分析，为后续审计提供参考。

档案整理与归档（1）整理资料：对审计过程中形成的资料进行分类整理。

（2）归档保存：将整理后的资料归档保存，以便后续查阅和使用。

质量保证与持续改进（1）质量评估：对审计项目进行质量评估，总结经验教训。

（2）改进建议：根据质量评估结果，提出改进建议，优化审计流程和方法。

（3）知识共享：将审计经验和成果进行知识共享，提高团队整体水平。

四、注意事项遵守法律法规和组织制度，确保审计工作的独立性和客观性。

加强团队协作和沟通，确保审计工作的高效进行。

审计实施的主要步骤1. 确定审计目标和范围在开始进行审计之前，首先需要明确审计的目标和范围。

审计目标是指希望通过审计达到的目的，例如发现风险、改进业务流程等。

审计范围是指审计团队将对哪些部门、流程或系统进行审计。

确定明确的目标和范围有助于审计团队更加有针对性地开展工作。

•确定审计目标•确定审计范围2. 确定审计计划在确定审计目标和范围之后，审计团队需要制定详细的审计计划。

审计计划包括确定审计的时间安排、工作分配、所需资源等。

通过制定审计计划，可以有效组织和安排审计工作，提高工作效率。

•制定审计时间安排•分配审计工作•确定所需资源3. 进行现场调查和数据收集在开始正式进行审计工作之前，审计团队需要进行现场调查和数据收集。

现场调查是通过实地观察、访谈等方式获取相关信息，有助于了解业务流程、系统运行情况等。

数据收集是通过收集和分析相关数据来评估风险和问题，并为后续的审计工作做准备。

•进行现场调查•收集相关数据4. 进行风险评估和问题发现对收集到的数据进行风险评估和问题发现是审计工作的核心环节。

通过对数据进行综合分析，审计团队可以识别出潜在的风险和问题，并为下一步的审计工作提供依据。

•进行风险评估•发现问题5. 提出审计意见和建议在完成风险评估和问题发现之后，审计团队需要根据评估结果提出审计意见和建议。

审计意见是对发现的问题和风险的总结和评价，建议是针对问题和风险提出的改进措施和建议。

•提出审计意见•提出改进建议6. 撰写审计报告最后一步是根据审计工作的结果撰写审计报告。

审计报告是将审计过程和结果记录下来，并向相关方提供审计的结论和建议。

审计报告应该清晰、准确地表达审计团队的发现和建议。

•汇总审计过程和结果•提供审计结论和建议以上就是审计实施的主要步骤，通过以上步骤的实施，可以对相关业务流程、系统进行全面的审计，识别潜在的风险和问题，并提出改进建议，从而提高业务流程和系统的安全性和效率。

在实施过程中，审计团队需要保持专业、客观和公正，确保审计结果的可靠性。

现场审计实施的步骤概述现场审计是指审计人员实地走访被审计机构的办公场所，通过实地观察、询问、比对资料等方式，获取相关数据和信息，以深入了解被审计机构的运营情况、业务流程和内部控制情况。

现场审计是一项非常重要的工作，它可以帮助审计人员评估被审计机构的财务状况和合规情况，发现潜在的风险和问题，并提出改进建议。

步骤一：准备工作在进行现场审计之前，审计人员需要进行一系列的准备工作，包括： - 了解被审计机构的背景信息，包括其行业特点、经营范围等； - 确定审计目标和范围，明确要审计的业务、流程和时间段； - 制定审计计划，包括审计任务的分工和时间安排； - 准备必要的工具和文件，如电脑、笔记本、审计工作纸等。

步骤二：现场调查1.现场准备–审计人员在到达被审计机构之前，需要提前联系被审计机构的相关负责人；–在到达现场后，与被审计机构的相关人员进行初步会谈，介绍审计目的和工作安排。

2.数据收集–审计人员通过观察、询问和查阅相关文件，收集与审计目标相关的数据和信息；–审计人员应当关注被审计机构的财务状况、资产负债状况、经营业绩等重要方面。

3.流程分析–审计人员应当对被审计机构的业务流程进行分析，包括采购流程、销售流程、财务核算流程等；–审计人员应当了解被审计机构的内部控制制度，评估其有效性和合规性。

4.示例验证–审计人员可以通过实地观察和抽样测试等方式，验证被审计机构所提供的数据和信息的真实性和准确性；–审计人员应当保留充分的证据，便于后续的审计工作。

步骤三：问题发现和分析在现场调查结束后，审计人员需要对收集到的数据和信息进行整理和分析，以发现潜在的问题和风险，并进行评估和解决。

1.数据整理–审计人员应当对收集到的数据和信息进行整理和归档，以便后续的审计工作和报告编写；–审计人员应当以逻辑清晰、结构合理的方式整理数据，方便后续的问题分析和解决。

2.问题发现–审计人员根据收集到的数据和信息，发现潜在的问题和风险，如财务异常、违规操作等；–审计人员应当对问题进行描述、分类和定级，以便后续的管理和改进。

工作现场审计工作流程工作现场审计是指审计师亲临被审计单位的实地，对其经营状况、财务状况、内部控制状况等进行综合评价的审计方式。

通过工作现场审计，审计师能够更加直观地了解被审计单位的运营情况，提高审计过程的真实性和有效性。

下面将详细介绍工作现场审计的主要流程。

一、筹备阶段：在筹备阶段，首先是与被审计单位的管理层进行沟通，了解被审计的基本情况，明确审计目标和范围。

然后，审计师需要制定审计计划，包括审计的时间、地点、审计程序等方面的安排。

此外，还需要准备相关的审计工具和文件，如审计程序检查表、工作底稿等。

二、进场准备阶段：在进场准备阶段，审计师首先需要对被审计单位的业务和财务状况进行全面了解。

包括阅读被审计单位的财务报表、审计前工作底稿、内部控制流程图等文件，并与被审计单位的工作人员进行交流，了解其运营情况和内部控制措施。

同时，还需要与被审计单位的工作人员协商审计的安排和时间，确保审计工作的顺利展开。

三、现场工作阶段：在现场工作阶段，审计师需要根据审计计划进行工作。

首先，进行前期工作，包括与被审计单位的工作人员进行面谈，了解其业务流程和内部控制措施，审核财务报表和相关文件，进行样本抽查等。

然后，根据审计计划进行全面的审计工作，包括检查账簿、凭证、票据等原始凭证，审核财务报表的编制和披露情况，验证应收账款、存货等重要会计科目的真实性和准确性等。

同时，审计师还需要进行风险评估，检查内部控制的有效性，发现潜在的问题和风险，并及时提出建议。

四、工作底稿整理阶段：在现场工作结束后，审计师需要整理工作底稿。

首先，整理并归档各种审计证据，确保其完整性和有效性。

然后，根据审计程序及相关准则和规范，编写审计报告，包括审计的目的、范围、审计过程、审计结果等内容。

同时，还需要将审计中发现的问题和风险整理成问题清单，并提出相应的建议和改进建议。

五、审计报告编制阶段：在审计报告编制阶段，审计师需要将审计报告进行审查和修改，确保报告的准确性和完整性。

工程审计全套工作流程及底稿工程审计是指根据国家有关规定，对工程项目的经济及管理活动进行全面、系统的检查和评价，以发现问题、分析原因、提出改进意见，保证工程项目合理、合法、高效地进行。

下面是一套完整的工程审计工作流程及底稿。

一、准备工作1.明确审计目标和范围：确定具体要审计的工程项目以及审计的内容和重点。

2.制定审计计划：根据审计目标和范围，制定详细的审计计划，明确审计的时间、地点、人员、方法等。

3.收集资料：收集工程项目的相关文件资料，包括合同、预算、设计文件、施工方案、施工图纸等。

二、初步审计1.现场考察：对工程项目进行实地考察，了解工程的实际情况，包括施工进度、质量控制措施、安全措施等。

2.检查文件资料：对收集到的文件资料进行仔细检查，确认其真实性和完整性。

3.分析比较：对工程项目的预算、设计、合同等进行比较分析，查找存在的差异和问题。

三、详细审计1.合同审计：审查工程项目的合同条款是否符合相关法律法规和合同约定，并检查合同履行情况。

2.预算审计：审查工程项目的预算编制过程是否符合相关规定，比对实际支出和预算支出的差异。

3.施工管理审计：审查工程项目的施工进度、质量控制措施、安全措施等，分析工程实施是否符合相关规定和要求。

5.合规审计：审查工程项目是否符合相关法律法规和政府要求，包括环保、安全等方面的合规性。

6.风险评估：对工程项目的各类风险进行评估和分析，提出风险防控措施。

四、编制审计报告1.整理底稿：根据详细审计的结果，整理底稿，记录审计过程和结果，包括审查的文件、检查的情况、发现的问题等。

2.撰写审计报告：根据底稿，撰写审计报告，明确问题的归类和整理，提出改进意见和建议，描述工程项目的整体情况和审计结论。

3.审核审计报告：审查审计报告的内容和格式，确保其准确、完整、可读性强。

4.发放审计报告：将审计报告交给审计项目的委托人，同时将报告送交工程项目相关部门，供其参考和处理。

五、跟踪审计1.跟踪检查：根据审计报告的意见和建议，对工程项目的整改和改进情况进行检查，确保问题得到解决。

审计工作程序和流程图（试 行）为了进一步规范审计工作程序，控制审计工作质量，根据《审计署关于内部审计工作的规定》、《中央企业内部审计管理暂行办法》及集团公司审计工作有关规定，特制定本审计工作程序和流程图。

审 计 工 作 程 序一、审计计划年度审计计划依据集团公司经营目标和工作重点制定，经公司领导批准后执行。

对公司经营管理、经济效益产生重大影响的核心业务、重点项目和关键控制环节应作为审计工作重点。

年度计划包括计划的编制说明和计划项目表，计划项目表包括项目名称、组织单位、实施单位、执行单位、审计对象、实施时间、审计内容、工作目标及措施要求。

二、审计准备（一）收集有关资料。

根据批准的年度审计项目计划和时间安排，收集被审计单位有关资料，如企业（单位）基本情况、财务报表、计划、合同、目标考核完成情况等，初步了解被审计单位有关情况，必要时可以到被审计单位进行审计前调查研究。

（二）拟定审计方案。

经研究被审计单位基本情况后，拟定审计项目实施方案（作业计划），经审计部门负责人审查和批准后实施，重大审计项目实施方案应报经集团公司主管领导批准。

审计项目实施方案主要包括以下内容：1. 审计项目名称；2. 审计目标、范围、内容、重点、实施步骤；3. 审计方式（现场审计、送达审计、委托审计）；4. 人员分组分工；5. 工作时间；6. 其他应准备的事项。

（三）下达审计通知书。

审计通知书包括项目审计通知书和审计调查通知书。

一般项目审计应在审计实施5日前以电传或邮寄方式通知被审计单位，并同时通知所在区域分公司；特殊要求的项目审计和经济案件的核查，可以不事先通知被查单位。

审计通知书主要内容包括：1. 被审计单位名称；2. 审计项目名称，审计范围、内容和时间；3. 要求提供的资料及被审计单位对资料真实性的承诺；4. 对被审计单位配合审计工作的要求；5. 审计组的其他工作要求；6. 审计组组长及其他成员。

审计部门认为需要被审计单位自查并提供自查报告的，应当在审计通知书中写明自查的内容和报告要求、期限。

图示现场审计实施系统（AO2011）安装AO2008的后台数据库是ACCESS，在安装MICROSOFT OFFICE时我们就将其作为必选组件安装至电脑中。

与AO2008不同，AO2011的后台数据库是一个完整的数据库系统，即Sqlserver2008。

因此我们安装AO2011时需要分进行两个部分的进行，即SQLSERVER2008的安装和AO2011程序的安装。

一、开始SQL SERVER2008 R2 EXPRESS的安装过程我们使用的是审计署下发光盘中的SQLSERVER2008 R2 EXPRESS，即简化版。

如大家想对SQL SERVER2008作深入研究，或者参加计算机审计中级考试的考前学习，大家可以使用SQL SERVER2008Enterprise，即企业版。

（一）首先我们需要更改一下计算机设置。

将所使用计算机的“计算机名”由中文改为英文。

如原计算机名为：“张三”，改为:“zhangsan”。

1.在电脑桌面，选择“我的电脑”，单击鼠标右键，选择菜单的最下栏“属性”。

2.接着会出现“系统属性”窗口，我们选择第二栏“计算机名”，然后选择下方的“更改”按钮。

3.在接着出现的“计算机名称更改”窗口，将计算机名改为相应的英文或汉语拼音，然后点击“确定”按钮。

计算机接着会提示重现启动，这个时候我们要将计算机重新启动。

（二）sqlserver2008的安装1.在电脑重新启动之后，我们打开安装光盘（或者光盘会自动运行，可省略此步骤），找到“setup.exe”这个文件，双击鼠标左键运行。

2.在出现的“现场审计实施系统2011版安装向导”窗口，系统会自动进行安装之前的检测，若是第2、3、6项出现“未通过”，我们可以点击“查看”进行安装。

若2、3、6项有多个未通过，需要依次安装，但每个安装结束后不要立即重新启动计算机，待全部重新安装之后再启动计算机（不包括第7项）。

3. 在安装完除第7项以外的补丁，并且重新启动计算机后。