财务各项业务流程图

财务部岗位流程图及廉洁风险点部岗位职责目录1.财务部部部长长岗位职责2.财务部部副部长岗位职责3.成本核算管理岗位职责4.税金管理岗位职责5.审核报销管理岗位职责6.计划统计管理岗位职责7.出纳岗位职责行使依据财务部岗位职责岗位制度目录1.财务部工作职责2.财务核算制度3.财产管理及清查制度4.会计内部控制制度5.现金管理制度6.银行存款管理制度7.存货定额管理制度8.固定资产管理制度9.物资消耗定额管理制度10.会计人员工作交接制度11.会计档案管理制度12.全面预算管理制度编制部门财务车间、部室、岗位业务流程图单位名称财务部岗位、工种成本会计工作业务流程图成本管理核算审核公司各项成本的支出，进行成本核算、费用管理每月末进行费用分配，及时与生产、销售部门核对在产品、产成品进行有关成本管理工作，车间材料员核算员的培训工作。

负责成本的汇总、决算工作成本分析，并定期编制成本分析报表，经营单元指标完成考核在网上进行税款申报，核对打印工作和重点税源填报工作核对发货数量，货款收取情况，督促营销人员及时回款和开票建立并维护固定资产台账，在SAP系统维护WBS元素，按月计提折旧操作固定资产台账管理、折旧计提、设备采购与付款核算、工程划线与付款核算办理设备、工程划线审核挂账、付款申请表格填制单位负责人签字：填报人：费用支出审核单位负责人签字：填报人：车间、部室、岗位业务流程图单位名称财务部岗位、工种出纳工作业务流程图现金银行管理银行收款付款业务，按规定每日登记银行日记账，与银行进行对账编制银行调节表现金收款付款业务按规定每日登记现金日记账，根据记账凭证收付现金存放管理网上银行支付密钥，依据审核后的记账凭证，办理银行收付业务依据审核后的记账凭证，办理现金收付业务。

登记现金完成部门领导交办的其他工作岗位、工种廉洁风险填报表单位名称财务部岗位工种部长业务类别经营管理岗位职责 1.负责财务部的全面管理工作。

2.负责对外业务协调。

财务工作流程一、出纳岗位工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：a原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

b随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：a下午下班后，现金库存应在限额。

b从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

（二）银行存款收付1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单，审核调节表中无该部门前期未报账款项—→开具支票（汇票、电汇）—→登记支票使用登记本—→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章—→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证—→材料核算岗（材料采购）成本核算岗（外协加工、车间质保费用）管理费用岗（管理部门用款）销售费用岗（销售部门用款）工资福利岗（工资兑现、福利）及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：a开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

财务部业务工作流程图1.借款业务流程（受理部门:会计核算科)
2。

报销业务流程（受理部门：会计核算科)
`
、
3．学生学费收缴及离校办理流程(受理部门:会计核算科)
4.教工办理离校手续流程（受理部门：会计核算科）
5. 查阅会计档案或查账、取数（受理部门:会计核算科）
6。

票据领用手续流程（受理部门：财务管理科）
7。

校园一卡通事项（受理部门：会计核算科）
会计核算科审核及会计电算化管理岗办理各单位（部门)一卡通收费结算,具体流程与报销业务流程相同.
8。

工资核算发放流程（受理部门：会计核算科）
9.相关查询项目（1）、学费查询
（2）、工资查询
（3）、项目经费查询
10.科研项目（科技服务）事项办理流程（受理部门：财务管理科)。

学校财务工作流程图学校财务工作流程图学校财务工作流程图一、财务报销有关规定1、教职工因公采购、参加会议及其它公务活动支付的相关费用，必须索取有效报销票据，原始票据大、小写金额必须相符，不能涂改，回校后凭据报销。

收款收据等“白条”不能作为报销凭证。

2、根据国家相关法律规定，有效票据是指票据上必须标记税务机关或财政主管部门的印章，并且内容必须填写完整，具体包括：付款单位、物品名称或服务内容，标明单价、数量、金额、开票人签章，并加盖收款单位财务专用章或票据专用章。

个别收款单位由税务部门代开的票据，除税务部门签章外，需加盖收款单位财务专用章或票据专用章。

凡购置各类商品(含图书和办公用品)均需提供正规票据和详细的购物清单。

3、经办人负责业务事项的验收、鉴定后，应在15日内办理报销手续。

确因长期出差、培训，做国内外访问学者等情况，不能及时报销者，当事人需提供相关证明，所持票据一年内有效(以票据填制日期为准)，当年发生的业务，应在当年年底前全部报销，延期票据财务部门将拒绝受理。

特殊情况由主管院长批准可延长至次年一月底。

二、票据报销的审批权限列入学校年度预算经费中的包干经费，已批的专项经费，分管部门、单位的业务费、课时费、科研费原则上实行“谁主管谁负责”的审批制度，各系列入课时费支出的500元以上的(含500元)招待费;列入系业务费、课时费和部门办公费的1000元以上的开支，均由主管院长审批，科研经费、网费及联合办学收入提留参照执行。

非包干经费、非教研活动到外省的差旅费、基建维修费、设备维护费由主管财务工作的院长审批。

预算外动用较大额度的资金需经院党委会或院长办公会讨论通过后由分管财务工作的院长审批。

财务处负责全部票据报销的审查核实工作，使每一笔开支合理无误，实现资金使用的最大效益。

三、票据报销的审核及分工1、财务处长：负责基建经费、基础设施维修经费、后勤包干经费、网费提留经费、联合办学提留经费、晶博办学经费、车辆经费、临时增加的包干经费的审核。

下发年度预算通知各分支机构、项目部上报预算数经营部核定预算数各分支机构、项目部编制预算报表公司财务汇总预算报表公司领导审批上报集团公司预算报表及预算分析集团公司下达年度预算指标返回修改重新上报审核不通过审核通过各分支机构、项目部上报预算报表各分支机构、项目部编制决算报表各分支机构、项目部准备决算纸质资料决算纸质资料报送会计师事务所各分支机构、项目部上报决算报表返回修改重新上报汇总合并决算报表补充完善决算纸质资料会计师事务所交换审计意见取得审计报告转换为国资委报表编制公司财务分析报告各分支机构、项目部编制财务分析报告消除分歧意见下发决算通知通过审核未通过审完备不完备意见不一致意见一致备用金借款流程借款人提出申请，填写《借（请）款审批单》部门领导签字审批分管领导签字审批总会计师签字审批总经理签字审批财务部长签字并根据资金状况安排付款财务部办理借支手续五千元以上五千元以下职工薪酬工作流程资产运营部报送房租、公积金代扣代缴明细表（部门公章）各部门报送考勤表（部门负责人签字）人力资源部根据人事命令报送职工薪酬审批表（部门负责人、总会计师、总经理签字）财务部根据人事命令发调转人员通知书（项目部盖章、部门负责人签字）人力资源部报送人事命令财务部根据各部门报的当月数据编制工资表打印工资明细表、汇总表并存档财务部报送工资明细表至人力资源部核对财务部办理支付手续（银行代发）返回修改审核通过审核不通过人力资源部报送效益工资发放通知及支付单办理外出经营许可证业务流程项目部财务准备办理外出经营证所需资料填写公司印章审批表总会计师签字行政办公室盖公章填写公司及集团公司印章审批表向税务局上报资料集团办公室盖集团公章集团公司税务专职会计、财务部长、总会计师一公司合同集团公司合同财务报税业务流程各分支机构、项目部申请开具发票财务部税务专职人员开具发票填报营业税金及附加纳税申请表年度企业所得税汇算清缴报告及季度财务决算报表应交企业所得税填报企业所得税纳税申请表根据工资明细表，资产运营事业部、安质部提供资料等填报个人所得税、房产税、土地使用税、车船税等纳税申报表填写付款审批表办理报税手续费用报销流程部门领导签字审批分管领导签字审批总经理签字审批（飞机、高铁费用需总经理审批）财务部长签字并根据资金状况安排付款报销人员整理票据并在票据背后签字，填写《费用报销审批单》财务部办理费用报销手续预算外费用预算内费用对外付款支付流程申请人按经济业务填写《付款审批单》提出付款申请会计签字并核对债权债务信息分管领导签字审核总会计师签字审批总经理签字审批财务部长签字并根据资金状况安排付款财务部办理支付手续一万元以上一万元以内存货盘点工作流程保管人员核对账目、整理材料，准备盘点工作分配人员进行实物盘点根据盘点结果填写盘点表根据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损的存货先做待处理财产损益处理盘点结果上报分管领导领导批示后，财务部门进行帐务处理废旧物资处理流程所属部门对无利用价值废旧物资提出处理申请所属部门领导签字审批分管领导签字审批总经理签字审批财务部门监督处理并收款列账会计档案管理流程会计凭证会计账簿财务报告其它会计资料整理、归档、装订成册、编号编制会计档案目录清单形成会计档案编制移交清单需移交会计档案存档到规定年限需销毁档案室、财务部办理销毁手续财务部长审批需要查询、复印、借阅总会计师审批档案室、财务部办理查询、复印、借阅登记手续需借阅仅需查询、复印资金计划管理业务流程物资部门报送固定资产支付计划法律合规部报送法律诉讼事项支付计划财务部汇总机关资金使用计划各项目部上报资金使用计划财务部编制公司资金使用计划财务部长审批总会计师审批人力资源部报送月度工资、奖金及社保支付计价财务部根据年度预算作各部门管理费用资金使用计划应收账款管理及催收流程工程项目部根据验工计价表确认应收账款项目负责人、项目财务负责催收账款项目财务每季度向对方单位发询证函确认应收账款办理末次验工计价收回全部应收帐款项法律合规部对欠款出具处理意见报公司领导审批采取法律行动责任人继续跟踪债务单位情况并继续催收收回工程款。