下载文档原格式
德勤财务尽职调查工作指引1.概述2.公司基本情况2.1设立于发展历程2.2组织机构、公司治理及内部控制2.3同业竞争与关联交易2.4业务发展目标2.5高管人员调查2.6风险因素及其他重要事项3业务与技术情况3.1行业与竞争概况3.2采购情况3.3生产情况4财务情况4.1财务报告及相关财务资料4.2会计政策与会计估计4.3财务比率分析4.4与损益有关的项目4.5与资产状况有关项目4.6现金流量4.7纳税情况1概述本工作指引作为尽职调查工作的参考性文件，需要根据不同公司的具体情况，并结合调查人员的工作经验进行分析使用。
本工作指引需配合尽职调查相关工作表格一起使用，包括会计科目分析底稿、关联交易及往来统计表、或有事项统计表以及土地房产统计表。
2 公司基本情况2.1 设立与发展历程设立的合法性取得公司设立时的政府批准文件、营业执照、公司章程、合资协议、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料，核查其设立程序、工商注册登记的合法性、真实性。
历史沿革情况查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记、工商年检等资料，了解其历史沿革情况。
股东出资情况了解公司名义股东与实际股东是否一致。
关注自然人股东在公司的任职情况，以及其亲属在公司的投资、任职情况。
查阅股东出资时验资资料，调查股东的出资是否及时到位、出资方式是否合法，是否存在出资不实、虚假出资、抽逃资金等情况。
核查股东是否合法拥有出资资产的产权，资产权属是否存在纠纷或潜在纠纷，以及其出资资产的产权过户情况。
对以实物、知识产权、土地使用权等非现金资产出资的，应查阅资产评估报告；对以高新技术成果出资入股的，应查阅相关管理部门出具的高新技术成果认定书。
主要股东情况了解股东直接持股和间接持股的情况。
主要股东的主营业务、股权结构、生产经营等情况；主要股东之间关联关系或一致行动情况及相关协议；主要股东所持公司股份的质押、冻结和其它限制权利的情况；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的公司股份重大权属纠纷情况；主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况。
1.总经理：负责公司的决策、管理和监督工作，领导整个公司的运营
和发展。
2.业务部门：负责公司的商业活动，包括业务开发、客户关系维护、
项目管理等工作。
4.培训部门：负责为客户提供专业的管理培训课程，包括领导力培训、团队建设培训、沟通技巧培训等。
5.市场部门：负责公司的市场营销工作，包括市场调研、推广活动策划、品牌建设等。
6.财务部门：负责公司的财务管理工作，包括财务报表编制、预算管理、资金监控等。
1.业务部门：负责制定公司的业务发展战略，拓展客户资源，管理项
目执行过程，确保项目最终达到客户的期望。
3.培训部门：负责设计和组织各类管理培训课程，根据客户需求定制
个性化培训方案，提升员工的管理素质和综合能力。
4.市场部门：负责公司的市场营销工作，通过市场调研了解客户需求，策划推广活动提升公司知名度，促进业务拓展。
5.财务部门：负责公司的财务管理工作，确保资金的合理运作，合理
分配资源，降低成本，提高利润。
1.客户需求了解：与客户沟通了解其需求和问题。
2.方案设计：结合客户需求，设计解决方案。
4.项目验收：与客户对项目成果进行确认。
5.结算服务：根据项目执行情况进行结算。
6.客户维护：建立持续的客户关系，提供售后服务。
集团公司组织架构及部门职责目录一、组织设计的基本原则二、集团总部组织结构图三、机构设置四、各部门细化结构及部门职责一、组织设计的基本原则二、集团总部组织结构图三、机构设置◆最高权利机构(高级管理层)：【股东会】股东大会是公司的最高权利机关，它由全体股东组成，对公司重大事项进行决策，有权选任和解除监事、董事，并对公司的经营管理有广泛的决定权。
【董事会】董事会主要负责公司的经营决策、公司制度的审批以及高层管理人员的聘用等方面重大决策。
【监事会】监事会对股东大会负责。
对公司财务以及公司董事、董事长、财务总监和董事会秘书履行职责的合法性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
◆公司部门设置（职能部门）：暂拟定，总经办、财务部、资本运营部、企业发展部、企业管理部。
四、各部门细化结构及部门职责总经办总经办工作职能及职责：主要职能：总经办在集团内部处于承上启下的地位，是联结领导和基层的桥梁，协调各有关部门关系的纽带，保持集团公司工作正常运转的中枢，在日常工作中具有十分重要的一位和作用。
为集团的发展，提供强有力的后勤保障。
主要职责：1、协助集团领导控制和协调各部门经营管理，制定并发布公司重要制度，发表决策、宏观控制的各种指令，督促、检查各项制度、决策、指令的执行落实情况。
2、对集团下属各部门的业务流程和业务开展情况进行调查，了解实际运营情况，协助相关决策管理部门进行深入探讨分析，形成并落实优化或整改建议、措施。
3、促成集团各部门制度化、信息化、人性化管理，实现管理有序，业务高效，协作紧密，团队和谐。
4、协助集团领导处理外部公共关系，配合其它部门做好与外联系的具体工作。
5、开展精神文明建设，扶植并引导集团企业文化的形成与发展，营造浓厚的人文关怀氛围，实现集团商业活动与社会责任承担的共赢。
6、对优秀人才进行发现跟踪、锻炼培养。
7、负责发现并跟踪潜在的发展新方向、新业务、新项目，进行前期的考察研究。
8、负责会议、文秘、档案、办公自动化、政务、信访、保密、保卫、对外接待、资产管理等其他行政、后勤事物管理工作。
公司组织架构及岗位设置第一章部门及机构设置总经理：全面主持公司经营，制定经营战略计划并分解实施，协调公司各部门关系，保证公司健康高效运作。
评审委员会：评审委员会由公司总经理、各部门负责人组成，每周定期召开一次项目评审会，从合法性、安全性、效益型等方面对担保项目进行综合分析并提出意见。
业务部：负责各项贷款担保业务及担保延伸业务的开展，对融资担保项目进行调查审核论证、后期管理等工作。
风险控制部：负责公司业务品种的风险控制工作，从完整性和安全性两方面对担保项目进行机构深刻并负责组织评审，修订和完善公司的业务管理制度并贯彻执行，组织公司保后跟踪管理和追偿，建立法务处理机制，承担公司业务品种的开发。
财务部：负责公司财务核算和资金管理，建立和健全财务工作流程及各项财务制度，合理控制预算费用，为决策层提供准确的经营状况和财务分析信息依据。
综合管理部：负责公司人事、行政、后勤服务等各项管理工作，建立和健全公司各项管理工作流程及制度并贯彻执行，进行人力资源的合理配置和人员的满足，组织策划公司的培训和各项活动，统筹协调公司内外各种关系，为公司决策层和各部门提供资源支持和保证。
内部组织结构图业务规划 风险评审预算管理人事管理市场开拓 法务操作资金管理 行政管理项目受理 资产评估报表操作信息化建设项目调查 反担保落实 财务核算 业务核算过程管理 涉嫌管理 财务分析 业务稽核第二章 岗位职责一、 总经理岗位职责1.主持担保公司的经营管理工作，组织实施股东会决议;2.协助执行董事完成公司的年度担保经营目标，并负责打造担保核心业务;3.拟定公司内部管理机构设置方案；拟定公司基本管理制度和制定公司的具体规章制度；4. 负责按照公司战略及年度经营目标激活制定具体的工作措施并推动担保业务达成；5. 深入了解本行业动态，对担保业务发展进行预测，即使、准确把握市场发展趋势，打造高绩效的营销团队，研发适应市场需求的担保产品，构建有效的营销渠道，合作平台搭建与维护，保证担保业务的持续增长；6. 定期向股东会报告担保资金运行情况，重大问题及时报告；7. 负责担保业务团队建设，激发团队成员工作积极性与能动性，对其工作绩效进行评审，对最总目标的达成结果负责；8. 主持公司担保业务经营管理工作，按授权审判经营事项；根据公司发展需要，作出管理决策调整，报送执行董事审判；9. 定期向公司执行董事提交公司担保业务运营状况报告和工作计划；10. 向公司执行董事提交担保业务所属部门负责人的任用、薪酬、待遇以及解聘建议，按决策程序实施决策；11. 对担保业务日常事务进行管理，对各部门经理的工作进行布置、指导、检查监督、评价和考核管理，签发与其职责权限相对应的业务文件；12. 内部协调公司各部门与公司内部其他业务部门、职能部门的协作关系；13. 外部协调相关政府、银行、行业协会、合作伙伴等联系协调工作。
董事会（董事长）总经理1建筑1报批报建接待1专员1水电2设计部6 策划部5 总工程师1工程副总1董事长助理1常务副总经理1办证1保安10土建6策划1招商专员销售员机电2开票1营销副总1行政副总1签约2收款1会计1合同文员资料1XXXXX 组织机构图97景观2保安部11 财务部5财务总监1保洁4后勤2出纳1司机5工程管理部10招投标委员会成本控制部6 招商部8营销总监1装饰1土建 2销售部14 法务1文秘1档案1平面设计文案2水电1结构1行政部8 办公室9人力资源部2开发部2招商总监1公司组织架构和部门职能说明部门职能说明销售部1.从事公司产品定位、营销、对外宣传策划工作，并协助总经理制定企业销售战略目标。
2.负责各阶段销售计划的编制、分析、评估、检查、指导、监督工作。
3.参与公司投资项目前期策划工作、前期设计工作。
4.从事新产品、新业务研发工作。
5.从事公司商业地产运作模式化研究。
从事公司产品标准化研究工作。
6.负责公司营销资源整合工作。
7.公司领导交办的其他工作。
策划部1.对外代表公司负责项目的策划、定位、宣传、广告创意设计工作。
2.负责公司产品品牌及公司品牌推广和管理工作。
3.研究、策划、制订、建设、推行公司企业文化。
4．进行区域市场及产品调研与分析工作。
负责投资项目信息的收集，并撰写可行性分析报告。
5. 参与公司投资项目评估工作、谈判工作。
6. 公司领导交办的其他工作。
招商部1.从事公司产品定位、招商、对外宣传策划工作，并协助总经理制定企业招商战略目标。
2.负责各阶段招商计划的编制、分析、评估、检查、指导、监督工作。
3.对外代表公司负责项目的招商宣传、策划、接洽谈判工作。
4.进行区域市场及产品调研与分析工作。
5.负责公司商业项目的招商、谈判工作。
6.参与公司投资项目前期策划工作、前期设计工作。
7.从事新产品、新业务研发工作。
8.从事公司商业地产运作模式化研究。
从事公司产品标准化研究工作。
9.负责公司政府、商业管理资源的整合工作。
尽职调查工作指引目录1概述 (3)2 公司基本情况 (3)2.1 设立与发展历程32.2 组织结构、公司治理及内部控制42.3 同业竞争与关联交易62.4 业务发展目标72.5 高管人员调查72.6 风险因素及其他重要事项83 业务与技术情况 (9)3.1 行业及竞争概况93.2 采购情况103.3 生产情况113.4 销售情况123.5 技术及研发情况134 财务情况 (14)4.1 财务报告及相关财务资料144.2 会计政策与会计估计144.3 财务比率分析144.4 与损益有关的项目154.5 与资产状况有关的项目164.6 现金流量194.7 纳税情况191概述本工作指引作为尽职调查工作的参考性文件，需要根据不同公司的具体情况，并结合调查人员的工作经验进行分析使用。
本工作指引需配合尽职调查相关工作表格一起使用，包括会计科目分析底稿、关联交易及往来统计表、或有事项统计表以及土地房产统计表。
2 公司基本情况2.1 设立与发展历程设立的合法性取得公司设立时的政府批准文件、营业执照、公司章程、合资协议、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料，核查其设立程序、工商注册登记的合法性、真实性。
历史沿革情况查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记、工商年检等资料，了解其历史沿革情况。
股东出资情况了解公司名义股东与实际股东是否一致。
关注自然人股东在公司的任职情况，以及其亲属在公司的投资、任职情况。
查阅股东出资时验资资料，调查股东的出资是否及时到位、出资方式是否合法，是否存在出资不实、虚假出资、抽逃资金等情况。
核查股东是否合法拥有出资资产的产权，资产权属是否存在纠纷或潜在纠纷，以及其出资资产的产权过户情况。
对以实物、知识产权、土地使用权等非现金资产出资的，应查阅资产评估报告；对以高新技术成果出资入股的，应查阅相关管理部门出具的高新技术成果认定书。
主要股东情况了解股东直接持股和间接持股的情况。
主要股东的主营业务、股权结构、生产经营等情况；主要股东之间关联关系或一致行动情况及相关协议；主要股东所持公司股份的质押、冻结和其它限制权利的情况；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的公司股份重大权属纠纷情况；主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况。
