会计报表种类与格式
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命运如同手中的掌纹，无论多曲折，终掌握在自己手中。
你今天的日积月累，终会变成别人的望尘莫及。 11 会计报表种类和格式
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编 号 ｜ 会计报表名称 ｜编报期
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会商０１表 ｜资产负债表 ｜月报
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会商０２表 ｜损益表 ｜月报
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会商０３表 ｜财务状况变动表 ｜年报
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会商０２表附表１｜利润分配表 ｜年报
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会商０２表附表２｜商品销售利润明细表｜年报
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资产负债表
会商０１表
编制单位： 年 月 日 单位：元
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资 产 ｜行次｜年初数｜期末数｜ 负债及所有者权益 ｜行次｜年初数｜期末数
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流动资产： ｜ ｜ ｜ ｜流动负债： ｜ ｜ ｜
货币资金 ｜ １｜ ｜ ｜ 短期借款 ｜４６｜ ｜
短期投资 ｜ ２｜ ｜ ｜ 应付票据 ｜４７｜ ｜
应收票据 ｜ ３｜ ｜ ｜ 应付帐款 ｜４８｜ ｜
应收帐款 ｜ ４｜ ｜ ｜ 预收帐款 ｜４９｜ ｜
减：坏帐准备 ｜ ５｜ ｜ ｜ 其他应付款 ｜５０｜ ｜
应收帐款净额 ｜ ６｜ ｜ ｜ 应付工资 ｜５１｜ ｜
预付帐款 ｜ ７｜ ｜ ｜ 应付福利费 ｜５２｜ ｜
其他应收款 ｜ ８｜ ｜ ｜ 未交税金 ｜５３｜ ｜
存 货 ｜ ９｜ ｜ ｜ 未付利润 ｜５４｜ ｜
待转其他业务支出 ｜１０｜ ｜ ｜ 其他未交款 ｜５５｜ ｜
待摊费用 ｜１１｜ ｜ ｜ 预提费用 ｜５６｜ ｜
待处理流动资产净损失 ｜１２｜ ｜ ｜ 一年内到期的长期负债 ｜５７｜ ｜
一年内到期的长期债券投资｜１３｜ ｜ ｜ 其他流动负债 ｜５８｜ ｜
其他流动资产 ｜１４｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
流动资产合计 ｜２０｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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续表
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资 产 ｜行次｜年初数｜期末数｜ 负债及所有者权益 ｜行次｜年初数｜期末数
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长期投资： ｜ ｜ ｜ ｜ 流动负债合计 ｜６５｜ ｜
长期投资 ｜２１｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
固定资产： ｜ ｜ ｜ ｜长期负债： ｜ ｜ ｜
固定资产原价 ｜２４｜ ｜ ｜ 长期借款 ｜６６｜ ｜
减：累计折旧 ｜２５｜ ｜ ｜ 应付债券 ｜６７｜ ｜ 命运如同手中的掌纹，无论多曲折，终掌握在自己手中。
你今天的日积月累，终会变成别人的望尘莫及。 22 固定资产净值 ｜２６｜ ｜ ｜ 长期应付款 ｜６８｜ ｜
固定资产清理 ｜２７｜ ｜ ｜ 其他长期负债 ｜７５｜ ｜
在建工程 ｜２８｜ ｜ ｜ 长期负债合计 ｜７６｜ ｜
待处理固定资产净损失｜２９｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
固定资产合计 ｜３５｜ ｜ ｜所有者权益： ｜ ｜ ｜
无形及递延资产： ｜ ｜ ｜ ｜ 实收资本 ｜７８｜ ｜
无形资产 ｜３６｜ ｜ ｜ 资本公积 ｜７９｜ ｜
递延资产 ｜３７｜ ｜ ｜ 盈余公积 ｜８０｜ ｜
无形及递延资产合计 ｜４０｜ ｜ ｜ 未分配利润 ｜８１｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ 所有者权益合计 ｜８５｜ ｜
其他长期资产： ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
其他长期资产 ｜４１｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
资产总计 ｜４５｜ ｜ ｜ 负债及所有者权益总计｜９０｜ ｜
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补充资料：１．已贴现的商业承兑汇票＿＿＿元；
２．融资租入固定资产原价＿＿＿元；
３．库存商品期末余额＿＿＿＿＿元；
４．商品削价准备期末余额＿＿＿＿＿元。
损益表
会商０２表
编制单位： 年 月 单位：元
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项 目 ｜ 行 次 ｜ 本月数 ｜ 本年累计数
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一、商品销售收入 ｜ １ ｜ ｜
减：销售折扣与折让 ｜ ２ ｜ ｜
商品销售收入净额 ｜ ３ ｜ ｜
减：商品销售成本 ｜ ４ ｜ ｜
经营费用 ｜ ５ ｜ ｜
商品销售税金及附加 ｜ ６ ｜ ｜
二、商品销售利润 ｜ １０ ｜ ｜
加：代购代销收入 ｜ １１ ｜ ｜
三、主营业务利润 ｜ １４ ｜ ｜
加：其他业务利润 ｜ １５ ｜ ｜
减：管理费用 ｜ １６ ｜ ｜
财务费用 ｜ １７ ｜ ｜
汇兑损失 ｜ １８ ｜ ｜
四、营业利润 ｜ ２０ ｜ ｜
加：投资收益 ｜ ２１ ｜ ｜
营业外收入 ｜ ２２ ｜ ｜
减：营业外支出 ｜ ２３ ｜ ｜ 命运如同手中的掌纹，无论多曲折，终掌握在自己手中。
你今天的日积月累，终会变成别人的望尘莫及。 33 五、利润总额 ｜ ２５ ｜ ｜
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补充资料：企业自有外汇额度＿＿＿＿＿美元；
其中：留成外汇额度＿＿＿＿美元。
财务状况变动表
会商０３表
编制单位： 年度 单位：元
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流动资金来源和运用 ｜行次｜金额｜ 流动资金各项目的变动 ｜行次｜金额
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一、流动资金来源： ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
１．本年利润 ｜ １｜ ｜一、流动资产本年增加数： ｜ ｜
加：不减少流动资金的费用和损失： ｜ ｜ ｜ １．货币资金 ｜４１｜
（１）固定资产折旧 ｜ ２｜ ｜ ２．短期投资 ｜４２｜
（２）无形资产、递延资产摊销 ｜ ３｜ ｜ ３．应收票据 ｜４３｜
（３）固定资产盘亏（减盘盈） ｜ ４｜ ｜ ４．应收帐款净额 ｜４４｜
（４）清理固定资产损失（减收益） ｜ ５｜ ｜ ５．预付帐款 ｜４５｜
（５）其他不减少流动资金的费用和损失 ｜ ６｜ ｜ ６．其他应收款 ｜４６｜
小 计 ｜１２｜ ｜ ７．存货净额 ｜４７｜
