最新PPP 项目中期评估以及绩效评价具体操作要求资料

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PPP项目绩效评价工作操作要点

PPP项目绩效评价工作操作要点PPP项目绩效评价是评估项目实施的效果和成果，以及评价项目管理和运营的有效性的过程。

对PPP项目进行绩效评价可以帮助政府和私营部门了解项目的贡献与影响，为未来决策提供重要参考依据。

在实施PPP项目绩效评价工作时，需要注意以下要点：一、明确评价目标和标准：在进行PPP项目绩效评价之前，首先需要明确评价的目标和标准。

评价目标应该与项目的政策目标和战略目标相一致，评价标准应该能够反映项目在经济、社会和环境等方面的绩效情况。

二、确定评价方法和指标体系：选择合适的评价方法和指标体系是项目绩效评价的关键。

评价方法可以包括定性和定量分析，评价指标体系应该全面反映项目的绩效情况，例如项目成本、运营效率、社会效益等。

三、数据收集和分析：在评价过程中，需要收集项目的相关数据并进行分析。

数据收集可以通过文件资料、调研问卷、访谈等方式进行，数据分析可以通过统计分析、案例研究、逻辑框架分析等方法进行。

四、实地考察和调研：在评价过程中，需要对项目进行实地考察和调研。

实地考察可以帮助评价人员深入了解项目的运营情况和效果，发现问题和提出改进建议。

五、评价报告编制和沟通：评价工作完成后，需要将评价结果整理和编制成评价报告。

评价报告应该清晰明了、客观公正，并能够为相关决策提供有效参考。

同时，还需要与政府、私营部门及其他利益相关者进行沟通和交流，促进评价结果的理解和接受。

六、持续跟踪和改进：PPP项目绩效评价不应该是一次性的工作，而是一个持续的过程。

评价结果应该用于指导项目管理和运营，促进项目的持续改进和提高绩效水平。

在实施PPP项目绩效评价工作时，需要注重方法的科学性和可操作性，保证评价结果的客观性和可靠性。

同时，还需要注重沟通和合作，促进不同利益相关方的参与和支持，共同推动PPP项目的可持续发展。

最后，希望PPP项目绩效评价能够为政府和私营部门提供有价值的参考和借鉴，促进PPP模式在我国的进一步推广和应用。

PPP项目绩效管理评价

PPP项目绩效管理评价•根据财政部印发的《政府和社会资本合作（PPP）项目绩效管理操作指引》（财金[2020]13号），绩效管理是指在PPP项目全生命周期开展的绩效目标和指标管理、绩效监控、绩效评价及结果应用等项目管理活动。

PPP项目绩效考核评价结果是进行按效付费、落实整改、监督问责的重要依据。

（一）绩效目标及指标设计文件中重点提出P PP项目绩效目标应包括：预期产出，即在一定期限内提供公共服务的数量、质量、时效等；预期效果，即指项目可能对经济、社会、生态环境等带来的影响情况，物有所值实现程度，可持续发展能力及各方满意程度等。

这说明PPP项目发展到当前，不仅应关注项目本身工程质量及维护，更应当综合考虑项目对于地方经济、社会、产业的拉动效应。

以单体项目为支点，撬动更大范围内的经济产业发展、人民增收、社会进步，这也为项目持续运营及所达成的效果提出了更高的要求。

从文件建议的指标体系设计来看，除需要考虑项目建设、维护、成本效益、安全保障、各方面管理外，还需要重点考虑建设、运营期的社会影响，及评价项目建设活动对社会发展所带来的直接或间接的正负面影响情况，如新增就业、社会荣誉、重大诉讼、公众舆情与群体性事件等。

运营期的经济影响，即评价项目实施对经济发展所带来的直接或间接的正负面影响情况。

如对产业带动及区域经济影响等。

也论证了当前政策需要PPP项目实现更大的价值。

（二）绩效考核主体文件规定由各级财政部门负责P P P项目绩效管理制度建设、业务指导及再评价、后评价工作。

而具体到项目建设、运营环节，应由项目实施机构在项目所属行业主管部门的指导下开展PPP项目绩效管理工作，必要时可以委托第三方机构协助。

因此，项目绩效考核将是一个多部门配合的系统性工作，由专业部门把关及第三方机构、实施机构协调、社会资本方配合，只有这样才能真正保证项目科学规范、公开透明、物有所值、风险分担，保障最终按效付费的顺利实现。

（三）绩效考核办法按要求PPP项目绩效考核应当采用“综合评分法”，即设计项目的绩效指标（包括指标解释）、分解指标权重（通常采用的方法包括专家调查法、层次分析法、主成分分析法、熵值法等）、设置评价标准及评分方法，在对应阶段通过案卷研究、实地调研、座谈会及问卷调查等多种形式获取可靠真实的评价数据，最终形成项目绩效评价结果，编制绩效评价报告，归档资料并通过实施机构及时向项目公司及相关部门反馈绩效评价结果。

PPP项目中期评估及绩效评价具体操作要求

PPP项目中期评估及绩效评价具体操作要求PPP（公私合作伙伴关系）项目是一种旨在通过公共和私营部门合作来实现基础设施和公共服务项目的发展模式。

中期评估及绩效评价是对PPP项目进行监测和评价的重要环节，旨在确保项目能够按照预期目标进行实施并取得良好的效果。

以下是PPP项目中期评估及绩效评价的具体操作要求。

一、确定评估目标和指标体系中期评估应明确评估目标，包括项目的经济、社会和环境效益等方面，同时确定相应的评估指标体系，以便对项目的实施进展和绩效进行量化评价。

二、收集项目数据和信息评估过程中需要收集和整理项目相关的数据和信息，包括项目进展情况、成本支出、收入情况、社会效益等方面的数据，以便进行后续的绩效分析和评价。

三、进行绩效分析根据收集到的数据和信息，对项目的绩效进行分析，包括项目的经济效益、社会效益和环境效益等方面。

可以采用一些常见的绩效评价方法和工具，如成本效益分析、社会影响评估、综合评分法等。

四、评估风险和问题评估过程中还需要对项目的风险和问题进行评估，包括项目的市场风险、政策风险、技术风险等方面。

同时评估还应识别项目实施中存在的问题和障碍，以便及时采取相应的措施来解决。

五、适时调整项目策略根据评估结果，项目方可以适时调整项目策略，以确保项目能够按照预期目标进行实施。

如果评估发现项目存在较大的风险或问题，项目方可以考虑进行相应的调整和改进。

六、编制评估报告评估结果应以评估报告的形式进行总结和呈现，内容包括项目的实施进展、绩效分析结果、风险评估和问题诊断等方面。

评估报告应向相关利益相关方提供项目的实施情况和绩效结果，以促进透明度和合作。

七、跟踪和监测评估只是项目管理的一个环节，项目方应继续跟踪和监测项目的实施情况和绩效结果。

定期的跟踪和监测可以帮助项目方及时发现和解决问题，确保项目的顺利进行。

以上是PPP项目中期评估及绩效评价的具体操作要求。

通过中期评估和绩效评价，可以帮助项目方及时了解项目的实施情况和绩效结果，为项目的顺利实施提供参考和指导。

PPP绩效评价及绩效考核方案设计要点

PPP绩效评价及绩效考核⽅案设计要点来源: IPPCE造价库杨远哲、中国⼯程建设⽹转⾃：⽹络整理：职场茶餐厅⽬前，PPP项⽬的各参与⽅在公私合作项⽬执⾏过程中更加注重项⽬前期投资决策，⽽缺乏对项⽬全⽣命周期的有效监督，导致项⽬绩效的监控处于⽆章可循的状态，公私双⽅缺乏共担风险、共享利益的有效机制。

具有针对性的绩效评价⽅能做PPP项⽬点睛之笔 PPP项⽬的特殊性决定了PPP项⽬绩效评价与⼀般的政府投资项⽬或传统建设项⽬绩效评价有所不同。

Terry Fenrick在1995年提出了“3E”评价准则，即经济性(Economy)、效率性(Effectiveness)和效果性 (Efficiency)，该准则被⽤于传统公共项⽬的财政绩效评价。

⽬前针对PPP项⽬的特殊性，有学者提出了绩效评价的“4E”原则，在3E的基础上加上了社会公平(Equity)。

PPP项⽬绩效评价是在项⽬确定实施PPP模式之后，从项⽬⼲系⼈——项⽬投资⼈、承包商、项⽬施⼯⽅、供应商等，政府部门、社会公众等的项⽬⼲系⼈要求和关⼼的项⽬⽬标利益出发，对项⽬实施、运营相关的经济、社会、风险分担、环境和技术等各⽅⾯因素，从项⽬投⼊、过程控制、结果、影响等⾓度进⾏全⾯和客观的评价。

经济性是指项⽬获取利润及花费成本的合理性;效果性是指项⽬产出带来的实际影响，即客观的成功;效率性是资源的有效利⽤，即项⽬实施过程中投⼊产出⽐;⽽公平是⼀⽅⾯考虑利益相关者的满意度，另⼀⽅⾯考虑社会效益与可持续发展。

分段式的绩效评价为项⽬运营提供有效的参考依据 PPP项⽬持续周期长，从全过程阶段可分为⽴项阶段、招投标阶段、特许权授予阶段、设计施⼯阶段、项⽬运营阶段和移交阶段，这六个阶段构成了项⽬完整的寿命周期。

每个阶段项⽬的监控关切点不同，其指标体系也有所区别。

如果在对项⽬进⾏绩效评价时全盘考虑，鉴于项⽬较长的寿命周期，并不具备很强的现实性，并且也不能重点突出各阶段的指标及评价。

PPP项目绩效评价工作方案(参考)

（三）绩效评价时段。
项目本次被评价的时间范围，应明确具体的起止时间。
（ห้องสมุดไป่ตู้）绩效评价方法。
明确开展绩效评价所选用的相关评价方法及原因。
三、绩效评价组织与实施
（一）明确项目负责人及项目团队的职责与分工。
（二）明确各个环节及各项工作的时间节点及工作计划。
（三）明确绩效评价工作质量控制措施。
四、资料收集与调查
明确开展绩效评价工作所需的资料收集与调查方案，包括资料收集内容与途径、数据资料来源以及具体的调查方法。
调查方法通常包括案卷研究、实地调研、座谈会及问卷调查等，应当尽可能明确调查对象、调查方法、调查内容、调查时间及地点等。如果调查对象涉及抽样，应当说明调查对象总体情况、样本总数、抽样方法及抽样比例。
五、相关附件
通常包括资料清单、数据填报格式、访谈提纲及调查问卷等。
（五）项目实施情况。
项目实施进展情况、实施内容调整及变更情况等。
二、绩效评价思路
（一）绩效评价目的和依据。
确定评价工作基本导向，明确绩效评价工作开展所要达到的目标和结果。
评价依据通常包括PPP项目合同，项目相关法律、法规和规章制度，相关行业标准及专业技术规范等。
（二）绩效评价对象和范围。
评价对象为PPP项目，评价范围包括项目产出、项目实施效果和项目管理等。
PPP项目绩效评价工作方案（参考）
一、项目基本情况
（一）项目概况。
（二）项目产出说明。
（三）绩效目标和指标体系。
PPP项目合同约定的绩效目标与指标体系、年度绩效目标与指标体系及调整情况。
（四）项目主要参与方。
说明项目主要参与方职责及参与情况，主要参与方通常包括项目公司（社会资本）、项目实施机构、相关主管部门及其他相关政府部门，项目服务对象及社会公众等其他相关方。

政府和社会资本合作（PPP）项目绩效管理操作指引

政府和社会资本合作（PPP）项目绩效管理操作指引政府和社会资本合作（PPP）项目绩效管理操作指引第一条为规范政府和社会资本合作项目（以下简称PPP项目）全生命周期绩效管理工作，提高公共服务供给质量和效率，保障合作各方合法权益，根据《中华人民共和国预算法》、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》、《国务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知》等有关规定，制定本指引。

第二条 PPP项目绩效管理是指在PPP项目全生命周期开展的绩效目标和指标管理、绩效监控、绩效评价及结果应用等项目管理活动。

第三条项目实施机构应在项目所属行业主管部门的指导下开展PPP项目绩效管理工作，必要时可委托第三方机构协助。

各级财政部门负责PPP项目绩效管理制度建设、业务指导及再评价、后评价工作。

第四条本指引适用于所有PPP项目，包括政府付费、可行性缺口补助和使用者付费项目。

第五条各参与方应当按照科学规范、公开透明、物有所值、风险分担、诚信履约、按效付费等原则开展PPP项目全生命周期绩效管理。

第二章 PPP项目绩效目标与绩效指标管理第六条项目实施机构负责编制PPP项目绩效目标与绩效指标，报项目所属行业主管部门、财政部门审核。

第七条PPP项目绩效目标包括总体绩效目标和年度绩效目标。

总体绩效目标是PPP项目在全生命周期内预期达到的产出和效果；年度绩效目标是根据总体绩效目标和项目实际确定的具体年度预期达到的产出和效果，应当具体、可衡量、可实现。

PPP项目绩效目标编制应符合以下要求：（一）指向明确。

绩效目标应符合区域经济、社会与行业发展规划，与当地财政收支状况相适应，以结果为导向，反映项目应当提供的公共服务，体现环境-社会-公司治理责任（ESG）理念。

（二）细化量化。

绩效目标应从产出、效果、管理等方面进行细化，尽量进行定量表述；不能以量化形式表述的，可采用定性表述，但应具有可衡量性。

政府和社会资本合作(PPP)项目绩效管理操作指引

附件：政府和社会资本合作（PPP）项目绩效管理操作指引第一章总则第一条为规范政府和社会资本合作项目（以下简称PPP项目）全生命周期绩效管理工作，提高公共服务供给质量和效率，保障合作各方合法权益，根据《中华人民共和国预算法》、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》、《国务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知》等有关规定，制定本指引。

第二条PPP项目绩效管理是指在PPP项目全生命周期开展的绩效目标和指标管理、绩效监控、绩效评价及结果应用等项目管理活动。

第三条项目实施机构应在项目所属行业主管部门的指导下开展PPP项目绩效管理工作，必要时可委托第三方机构协助。

各级财政部门负责PPP项目绩效管理制度建设、业务指导及再评价、后评价工作。

第四条本指引适用于所有PPP项目，包括政府付费、可行性缺口补助和使用者付费项目。

第五条各参与方应当按照科学规范、公开透明、物有所值、风险分担、诚信履约、按效付费等原则开展PPP项目全生命周期绩效管理。

第二章PPP项目绩效目标与绩效指标管理第六条项目实施机构负责编制PPP项目绩效目标与绩效指标，报项目所属行业主管部门、财政部门审核。

第七条PPP项目绩效目标包括总体绩效目标和年度绩效目标。

PPP项目绩效目标编制应符合以下要求：（一）指向明确。

（二）细化量化。

绩效目标应从产出、效果、管理等方面进行细化，尽量进行定量表述；不能以量化形式表述的，可采用定性表述，但应具有可衡量性。

（三）合理可行。

绩效目标应经过调查研究和科学论证，符合客观实际，既具有前瞻性，又有可实现性。

PPP项目绩效评价报告(参考)

（五）资金来源和使用情况。
项目资金来源与使用情况、投融资管理情况、财务管理状况、预算情况等。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的。
（二）绩效评价对象、范围与时段。
（三）绩效评价工作方案制定过程。
（四）绩效评价原则与方法。
（五）绩效评价实施过程。
（六）数据收集方法。
（七）绩效评价的局限性（如有）。
三、评价结论和绩效分析
（一）评价结论。
（二）绩效分析。
对项目产出、效果和管理指标进行分析和评价。
在对绩效指标进行分析和评价时，要充分利用评价工作中所收集的数据，做到定量分析和定性分析相结合。绩效指标评分应当依据充分、数据使用合理恰当，确保绩效评价结果的公正性、客观性、合理性。
四、存在问题及原因分析
通过分析各指标的评价结果，总结项目存在的不足及原因，明确责任主体，为提出相Hale Waihona Puke 建议奠定基础。五、相关建议
通过综合考虑各指标的评价结果，有针对性地对项目存在的不足提出改进措施和建议。措施或建议应当具有较强的可行性、前瞻性及科学性，有利于促进和提高项目绩效水平。
六、绩效评价报告使用限制等其他需要说明的问题。
七、评价主体签章
绩效评价报告应当由评价主体加盖公章。
八、相关附件
通常包括主要评价依据、实地调研和座谈会相关资料、调查问卷汇总信息及其他支持评价结论的相关资料。
PPP项目绩效评价报告（参考）
PPP项目绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目概况。
简述项目背景、PPP模式基本安排，包括基本信息、运作模式、回报机制、交易结构等内容。
（二）项目绩效目标。
（三）项目主要参与方。
（四）项目实施情况。

PPP项目绩效评价工作方案

PPP项目绩效评价工作方案一、背景和目的：随着我国经济的发展和城市化的进程，公共基础设施建设的需求日益增长，由此PPP（政府与社会资本合作项目）模式应运而生。

然而，由于PPP项目涉及多方利益相关者和复杂的运营管理，项目绩效的评价成为确保项目可持续发展的关键因素。

本工作方案旨在制定PPP项目绩效评价工作的目标、方法和步骤，以保障项目的高效、透明和可持续发展。

二、评价目标：1.评估项目的经济效益：通过分析项目的资金投入、收益回报、成本节约等指标，客观评价项目的绩效。

2.评估项目的社会效益：考虑项目在推动区域发展、改善民生等方面的贡献，评估项目对社会的影响。

3.评估项目的环境效益：分析项目对环境的影响，并评估项目在减少污染、节约能源等方面的贡献。

4.评估项目的风险管理：对项目风险进行评估，包括政策风险、市场风险、技术风险等，以及对项目风险的管理情况。

三、评价方法：1.文献研究法：收集和整理相关文献资料，了解和分析PPP项目在同类项目中的绩效表现。

2.案例分析法：选取一定数量的成功和失败的PPP项目进行深入研究，分析其成功和失败的原因，并总结经验教训。

3.调查问卷法：通过问卷调查，收集项目关键利益相关者对项目绩效的评价和建议，包括政府部门、社会资本、用户等。

5.数据分析法：基于项目相关数据，利用统计软件对项目绩效数据进行分析，并得出评价结论。

四、评价步骤：1.确定评价指标：综合考虑经济、社会、环境和风险等多个维度，制定相应的评价指标体系，确保评价的全面性和准确性。

2.数据收集：通过调查问卷、案例分析、访谈等方法，收集和整理项目相关数据和信息。

3.数据分析：对收集到的数据进行整理和分析，包括统计分析、关联分析等，得出各项指标的数据结果。

4.评价报告撰写：根据评价研究的结果，撰写综合评价报告，总结项目的绩效情况和改进建议。

5.结果反馈和改进：将评价报告反馈给政府部门、社会资本和其他利益相关者，以促进项目的改进和提高。

PPP项目中期评估以和绩效评价具体操作要求内容

PPP项目中期评估以及绩效评价具体操作要求二〇一八年八月绩效目标编制操作要求一、绩效目标主要内容绩效目标主要内容通常包括：（一）预期产出目标.包括提供公共产品或者公共服务的数量、质量、时效目标.以及达到预期产出所需要的成本和资源等。

（二）预期效果目标.包括项目经济效益、社会效益、环境效益和可持续影响等。

（三）衡量预期产出、预期效果和相关方满意程度方面的绩效评价指标等。

（四）为实现项目绩效目标所需要的保障制度、措施和工作计划.以及项目管理内容和相应目标要求等。

（五）其他。

二、绩效目标编制要求评估机构在开展PPP 项目中期评估以及绩效评价时.明确项目在考核期间的绩效目标。

如果项目在实施方案或者合同中缺少绩效目标、绩效目标不明确或者绩效目标有偏差.评估机构需要与委托方进行沟通.根据评价依据以及项目客观情况确定合理的绩效目标。

（一）绩效目标设置的基本原则项目绩效目标设置需要符合以下要求：1．指向明确。

绩效目标符合国民经济和社会发展规划、部门职能以及行业发展规划.并与相应的项目支出范围、方向、效果紧密相关。

2．具体细化。

绩效目标从数量、质量、时效、成本等方面进行细化.尽量进行定量表述.不能以量化形式表述的.可以采用定性的分级分档形式进行表述。

3．合理可行。

制定绩效目标要以结果为导向.要经过调查研究和科学论证.符合客观实际；制定绩效目标要与编制项目预算有机结合.要结合项目管理的基本要素和相应要求.进行成本效益分析。

4．物有所值。

绩效目标的设置符合物有所值的理念。

通过目标设置.与政府提供公共产品或公共服务的传统模式相比.能够科学考量社会资本的参与.有效降低项目全生命周期成本、提高公共产品或者公共服务质量效率。

（二）绩效目标编制具体要求1．目标依据的充分性（1）项目是否符合国家和地区的政策法规；项目是否提供公共产品或服务；是否符合公共财政资金保障的范围和支持的方向。

依据包括：项目申请、批准文件.项目实施方案.项目物有所值评价报告.项目财政承受能力论证报告.PPP 项目合同以及项目涉及的相关政策、法规、规划等。

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PPP项目中期评估以及绩效评价具体操作要求二〇一八年八月绩效目标编制操作要求一、绩效目标主要内容绩效目标主要内容通常包括：（一）预期产出目标，包括提供公共产品或者公共服务的数量、质量、时效目标，以及达到预期产出所需要的成本和资源等。

（二）预期效果目标，包括项目经济效益、社会效益、环境效益和可持续影响等。

（三）衡量预期产出、预期效果和相关方满意程度方面的绩效评价指标等。

（四）为实现项目绩效目标所需要的保障制度、措施和工作计划，以及项目管理内容和相应目标要求等。

（五）其他。

二、绩效目标编制要求评估机构在开展 PPP 项目中期评估以及绩效评价时，明确项目在考核期间的绩效目标。

如果项目在实施方案或者合同中缺少绩效目标、绩效目标不明确或者绩效目标有偏差，评估机构需要与委托方进行沟通，根据评价依据以及项目客观情况确定合理的绩效目标。

（一）绩效目标设置的基本原则项目绩效目标设置需要符合以下要求：1．指向明确。

绩效目标符合国民经济和社会发展规划、部门职能以及行业发展规划，并与相应的项目支出范围、方向、效果紧密相关。

2．具体细化。

绩效目标从数量、质量、时效、成本等方面进行细化，尽量进行定量表述，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分级分档形式进行表述。

3．合理可行。

制定绩效目标要以结果为导向，要经过调查研究和科学论证，符合客观实际；制定绩效目标要与编制项目预算有机结合，要结合项目管理的基本要素和相应要求，进行成本效益分析。

4．物有所值。

绩效目标的设置符合物有所值的理念。

通过目标设置，与政府提供公共产品或公共服务的传统模式相比，能够科学考量社会资本的参与，有效降低项目全生命周期成本、提高公共产品或者公共服务质量效率。

依据包括：项目申请、批准文件，项目实施方案，项目物有所值评价报告，项目财政承受能力论证报告，PPP 项目合同以及项目涉及的相关政策、法规、规划等。

（2）项目是否符合规定条件和程序。

依据包括：项目决策主体、实施主体、受益主体确认信息，项目确立需要经过的规定程序，确定项目范围所形成的规范性材料，以及相关实施标准和依据。

项目是否按照财政部门对PPP 项目的程序要求开展各项工作。

（3）项目实施对预算部门（单位）战略目标的相关性。

项目是否为促进基础设施或者公共服务发展所必需；项目是否真的达到物有所值。

2．目标设置的合理性（1）绩效目标是否符合客观实际，项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。

（2）项目产出目标（含产出所需要的成本资源）与项目效益目标的关联性、匹配性和逻辑性。

（3）依据绩效目标设定的绩效指标和目标值是否科学合理，是否清晰、细化、可衡量。

（4）是否依据预期的产出和效益，结合成本效益分析编制项目总预算和明细预算，项目预算的内容、额度、标准、计划是否经济合理。

3．目标实现的保障度（1）是否建立健全保障绩效目标实现的项目实施办法和措施。

（2）是否有科学有效的管理能力和充分合理的实施条件；是否有明确的职责分工、严谨有效的财务管理和内控制度。

（3）是否有科学、合理、可行的项目管理内容和相关的目标要求。

中期评估操作要求一、中期评估的基本原则（一）科学性原则。

中期评估需要严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。

（二）重要性原则。

中期评估通常优先选择最能代表和反映项目产出以及效果的核心目标与指标，关注对实现绩效目标有重要影响的核心指标。

（三）时效性原则。

中期评估需要注意项目运行中时间因素对项目评估的影响，根据项目的特点合理选择评估时间、设定检查计划，适时反映项目情况和偏差，及时督促项目单位纠正偏差、改进绩效。

二、中期评估的基本内容项目中期评估需要重点分析项目运行状况和项目合同的合规性、适应性和合理性。

(一)项目运行状况。

重点评估项目运行情况，在该阶段为完成绩效目标所需要的各种资源成本消耗情况、项目管理及其完成情况，以及项目预期产出、效果等目标的完成进度情况等。

(二)项目合同履约状况。

重点评估项目合同签订的合规性、适应性、合理性，项目是否按照合同约定内容完成既定目标，包括产出以及效果等目标。

(三)项目物有所值状况。

与政府提供公共产品或公共服务的传统模式相比，社会资本参与能有效降低项目全生命周期成本、提高公共产品或者公共服务质量效率，项目是否真正达到物有所值。

(四)项目运行偏差情况。

评估项目是否按既定计划运行，在项目实施阶段中的偏差度和影响度。

(五)项目运行纠偏情况。

重点评估项目运行纠偏措施的制定和整改落实情况。

三、中期评估的基本程序（一）确定中期评估目标。

在核对项目所处生命周期基础上，识别该阶段利益相关方，并根据该实施阶段关键成功要素拟定中期评估目标。

（二）制定中期评估方案。

根据中期评估的目标与要求，制定中期评估方案，包括项目背景和基本情况、项目绩效目标、项目主要评估指标、主要调查方法以及项目工作的组织与实施。

（三）开展中期评估。

依据确定的重点目标，对项目管理的相关内容和目标要求的完成情况实施中期评估，归集评估信息。

（四）进行偏差分析。

根据中期评估信息，对照重点评估的目标，发现项目绩效运行偏差、分析偏差原因。

（五）提出纠偏路径。

依据偏差分析，结合项目实际，提出实施纠偏的路径和方法。

（六）及时实施纠偏。

项目绩效运行情况与项目实施阶段设定的绩效目标要求发生较大偏离时，中期评估主体需要及时查找问题、分析原因、采取措施、及时纠偏。

（七）形成中期评估结论。

依据项目基本情况、目标设定情况、项目组织实施情况、绩效目标完成以及偏差情况、存在问题以及纠偏情况等，撰写《中期评估结果报告》形成中期评估结论。

四、中期评估报告的编制（一）项目概况1. 项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围，以及项目规划和计划等立项依据。

2. 项目的必要性和可行性认证，相关制度措施等情况。

3. 项目的绩效目标、绩效指标以及指标值设定和调整情况。

（二）项目财务投资情况1.项目总投资和资本构成、资产负债、股权结构、融资结构和主要融资成本；2.项目收益情况（总收益、收入来源、收费价格和定价机制）、投资回报测算、现金流量分析、项目财务状况、项目存续期间政府补贴情况。

（三）项目管理情况1．项目招投标、调整、验收等情况，项目或者活动的实际完成情况；2．项目公司的管理架构，项目实施机构以及社会资本的履约状况；3．项目管理情况，包括项目管理制度的落实情况，日常检查监督管理、质量把关等；4．目标实现的工作程序和流程责任，包括实现各个目标所包含的全部活动的过程，明确各个目标的实现途径、方法和责任部门，反映实现目标的工作程序和流程责任。

（四）项目产出与效果1．根据项目合同以及项目实施方案的具体内容，将项目实际产出状况与绩效目标对比，从数量、质量、功能和可持续性等方面进行分析。

2．项目物有所值评价分析以及财政承受能力论证分析。

（五）存在的问题以及原因分析1. 反映项目执行偏差情况和原因分析，初步形成项目单位对纠偏的初步计划。

2. 项目取得的效果和效益情况，将项目取得的实际效果和效益状况与绩效目标对比，考察一致性和可持续性。

3. 项目组织实施和项目绩效的实际情况与目标的差异情况，分析项目实现原定绩效目标的可能性。

4. 从经济性、效率性、效益性等方面对项目进行总体评价。

其中：项目的经济性分析主要反映项目成本（预算）控制情况、项目设计规模的合理性；项目的效率性分析主要反映项目实施（完成）的进度、质量等情况；项目的效益性分析主要反映项目资金使用效果的个性指标；项目的可持续性分析主要反映项目完成后，后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响项目持续发展的因素。

总结评估中发现的主要问题，包括制度保障、资金使用、项目实施组织管理和项目绩效方面。

（六）相关建议提出改进措施建议需要与主要问题紧密结合。

本部分旨在形成《项目中期评估报告》，归纳前述几部分内容的结果，发现的问题并提出相关建议，为下一步结果应用奠定基础。

五、中期评估结果应用对于绩效评价中反映出的相关问题，评估机构需要及时反馈给项目实施机构，督促其在 PPP 项目中期评估或者适时对项目方案进行调整，协助其将调整方案和结果及时公布。

绩效评价操作要求一、绩效评价基本原则(一) 科学规范原则。

依据国家相关法律、法规和政策制度开展评价工作；评价指标要科学客观，评价方法要合理规范，基础数据要真实准确(二) 公正公开原则。

坚持中立立场，从客观实际出发，以事实为依据，公平合理开展评价工作；评价结果要依法公开，接受监督。

(三) 分级分类原则。

财政部门（政府和社会资本合作中心）负责绩效评价推进和加强绩效评价工作。

(四) 目标导向，各方参与。

以项目绩效目标作为绩效评价工作的起点和评价标准；在评价过程中推动利益相关方积极参与。

二、绩效评价基本内容(一)绩效评价对象绩效评价对象即PPP 项目，根据项目所处的不同阶段开展相应的绩效评价工作。

对于完工项目，通常于项目移交完成后组织一次完工项目绩效评价。

(二)绩效评价基本内容1. 项目立项，是指项目目标与国家、行业和所在区域的发展战略、政策重点以及需求的相符程度；2. 成本效益，是指项目投入和产出的对比关系，即能否以更低的成本或者更快的速度取得预计产出；3. 监管成效，是指项目管理和内部控制能否确保项目有效实施；4. 项目产出，是指项目预期产出的完成程度，包括数量、质量和时效；5. 项目效果，是指实际产生的效果和相关目标群体的获益程度；6. 可持续性，是指项目实施完工后，其独立运行的能力和产生效益的持续性。

7. 物有所值，是指与政府提供公共产品或者公共服务的传统模式相比，PPP 模式能否促使项目真正达到物有所值。

8.PPP 模式应用，是指政府和社会资本合作模式应用情况，以及此类项目在行业内的示范性和可推广性。

三、绩效评价方案的编制评价方案是评估机构对绩效评价工作的纲领性计划，主要有以下四个方面的作用：将评价任务转化为可操作的评价工作；为评价小组开展评价设计和实施提供目标、要求和基本框架；为各利益相关方对评价任务达成共识提供基础；为管理部门控制评价质量、核查评价小组任务完成情况提供依据。

(一)绩效评价方案的编制原则1. 可行性绩效评价方案需要满足具体、清晰、具有可操作性，内容通常包括项目的背景、评价目的、评价对象和范围、绩效评价指标体系、评价方法、各项指标数据的收集方法、评价人员分工、评价计划、管理控制等。

2. 客观性在对项目概况进行描述时，需要遵守客观公正原则，按照客观事实进行描述。

3. 科学性绩效评价方案中，绩效评价指标以及指标权重的设定合理反映项目特性，评价方法选择恰当，绩效评价指标数据的收集方法合理。