预算管理规定内部控制管理精编版

单位预算管理内部控制制度模板范文[公司名称]单位预算管理内部控制制度第一章总则第一条为了规范单位预算管理的程序和流程，确保单位财务预算的合理性、及时性和准确性，根据国家相关法律法规和单位实际情况，制订本《单位预算管理内部控制制度》（以下简称“本制度”）。

第二条本制度适用于公司所有部门和工作岗位，包括但不限于财务部门、成本控制部门、采购部门、销售部门等。

所有员工都必须遵守本制度，严格执行预算管理的各项规定。

第三条单位预算管理的目标是确保单位预算编制透明、科学、公正，预算执行严格、合理、高效，预算监控及时、有效、准确，以提高单位财务预算的管理水平。

第四条单位各部门需按照本制度的规定，建立和完善预算管理的内部控制机制，明确各部门的职责和权责，保证预算管理工作的连续性和稳定性。

第二章预算编制和核准第五条单位预算编制工作由财务部门负责，根据上级部门和单位的业务需求，制定并报送预算编制计划。

第六条预算编制计划包括以下内容：（一）预算编制的时间安排和流程；（二）预算编制的指导原则和要求；（三）预算编制的所需材料和数据来源；（四）预算编制的责任划分和工作分工。

第七条预算编制分为初步预算、调整预算和决算三个阶段进行。

（一）初步预算：根据单位的年度经营计划和业务发展计划，制定年度预算计划。

财务部门综合考虑单位的收入、支出、投资等多方面因素，编制初步预算报表，包括费用预算、成本预算、资产投资预算等。

初步预算报表需经单位领导审核后，进行内部审批。

（二）调整预算：根据单位经营的实际情况和市场变化，对初步预算进行调整。

财务部门负责对预算进行动态管理，并及时调整预算报表。

（三）决算：在年度结束后，财务部门根据实际经营情况，编制决算报表，审计部门对决算报表进行审计。

第八条预算编制和核准必须遵守以下原则：（一）真实、准确原则：预算必须真实反映单位经营情况，确保数据的准确性。

（二）合理、公正原则：预算的编制必须基于实际情况和市场环境，保证其他部门的合理需求被充分考虑。

单位预算管理内部控制制度范本第一章总则第一条为规范单位预算管理行为，确保财务预算合理性和有效性，保护单位利益，制定本制度。

第二条本制度适用于所有具有预算管理职能的单位及其相关人员。

第三条单位应建立健全财务预算管理的内部控制制度，明确预算编制、执行、监督和审计各环节的职责和权限，并加强风险管理和控制，确保预算的准确性和及时性。

第四条单位应根据实际情况，制定详细的预算管理制度操作程序，明确具体的工作流程和时间要求。

第五条单位应加强对预算管理人员的培训，提高其预算管理水平和专业素质，确保预算管理工作的高效运行。

第二章预算编制第六条预算编制应根据单位的战略目标和经营计划，合理确定预算的规模和分配，保证可行性和可操作性。

第七条预算编制应充分考虑市场环境、经济形势和政策法规等因素，进行合理的预测和测算，确保预算的科学性和可靠性。

第八条预算编制应按照科学的方法和原则进行，明确各项目标、指标和责任部门等，并提前确定预算编制的时间节点和工作流程。

第九条预算编制应采取多方参与的方式，充分征求各相关部门和人员的意见，确保预算的全面性和综合性。

第十条单位应确保预算编制数据的准确性和真实性，不得故意虚报或偏离实际，确保财务信息的真实可靠。

第三章预算执行第十一条预算执行应按照预算编制的要求和分配方案进行，确保预算支出的合理性和规范性。

第十二条预算执行应按照相应的程序和权限进行，不得超越预算授权范围，确保预算支出的合规性和合法性。

第十三条预算执行应加强内部核算和监督，确保预算支出的正确性和完整性。

第十四条预算执行应及时进行调整和控制，合理分配和利用预算资源，确保预算执行的效果和效益。

第十五条预算执行过程中出现的问题和风险应及时报告，并采取相应的措施加以控制和解决。

第四章预算监督第十六条预算监督应建立科学的评估体系和内部审核制度，对预算的编制、执行和监督等进行全面评估和审核。

第十七条预算监督应加强对预算执行的监控和审计，发现问题及时纠正，保障单位财务的安全和稳定。

单位预算管理内部控制制度模版以下是一个单位预算管理内部控制制度的模板，供参考：一、制度目的为了规范单位预算管理活动，保证资源的合理配置和使用，提高资金的使用效益，减少风险和避免损失，制定本制度。

二、制度适用范围本制度适用于单位的预算编制、执行、监控和决策等各个环节。

三、制度内容1. 预算编制1.1 确定预算编制的时间节点和流程，明确责任人和相关部门的职责和权限；1.2 制定预算编制的指导原则和方法，确保预算的准确和合理性；1.3 审查和分析历史预算执行情况，结合业务发展和市场变化情况，进行合理的预测和预估；1.4 确定预算的职能和项目，并编制相关预算表格和模板；1.5 开展预算编制的沟通和协调工作，确保各部门的合作和信息的准确传递。

2. 预算执行2.1 制定预算执行的管控体系和流程，规定预算的调整和变更程序；2.2 设立预算执行的监控机制，定期进行预算与实际执行情况的对比分析，并及时采取纠正措施；2.3 预算执行时要保障合规监管，确保预算的合理性、合法性和合规性；2.4 预算执行过程中要加强风险管理和内部控制，避免资源的浪费和滥用。

3. 预算监控3.1 设定预算监控的指标体系和标准，明确责任人和流程；3.2 定期进行预算执行情况的报告和分析，发现问题及时进行纠正；3.3 建立预算监控的问责机制，对预算执行情况进行评估和奖惩；3.4 预算监控要与内部审计、财务管理等相关部门进行协调，确保预算的规范执行。

4. 预算决策4.1 尊重和保护预算决策权的独立性和权威性；4.2 制定预算决策的流程和程序，明确决策的权限和职责；4.3 预算决策要充分考虑各种因素，包括市场需求、资源供给等，确保决策的合理性和有效性。

四、制度执行和监督1. 将本制度纳入单位的管理制度体系，并进行宣传和培训；2. 设立预算管理部门或委员会，负责制度的执行和监督；3. 配置专门的预算管理系统和软件，实现预算的自动化和信息化管理；4. 定期对本制度进行评估和修订，以适应业务发展和市场变化。

预算管理制度（内部控制管理）内控管理制度行政事业单位财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。

行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。

行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。

第三条行政事业单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督和财务机构等项管理。

第四条财政部门负责行政事业单位财务管理工作。

审计、税务、物价、监察、人民银行等有关部门应当依据各自职责做好行政事业单位财务监督工作。

第二章预算管理第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。

部门预算由收入预算、支出预算组成。

第六条行政事业单位依法取得的各项收入，包括：行政事业性收费、罚款和罚没收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列。

行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。

按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。

第七条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。

支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。

人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。

日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。

对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。

专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是：从严从紧、区别轻重缓急，急事优先的原则按序安排支出事项。

单位预算管理内部控制制度范文以下是一个单位预算管理内部控制制度的范本：1. 目的和适用范围：该制度的目的是为了确保单位预算的合理性、准确性和透明度，并加强内部控制，防止预算滥用、浪费和欺诈行为的发生。

该制度适用于所有参与单位预算编制、执行和监督的员工。

2. 责任与权限：2.1 预算部门负责编制单位预算，并对预算进行监督和评估。

2.2 部门经理负责参与预算编制，并在执行过程中监督和控制预算的执行。

2.3 财务部门负责预算的审核和监督，确保预算的合规性和准确性。

3. 预算编制程序：3.1 制定预算编制时间表，明确预算编制的时间节点和责任人。

3.2 收集和分析相关数据，包括历史数据、行业数据和市场预测等。

3.3 设定预算目标和限额，制定合理的指标和目标。

3.4 编制预算报告，包括预算收入、支出、投资、债务等方面的详细信息。

3.5 进行预算评估和审查，确保预算的合理性和准确性。

4. 预算执行程序：4.1 部门经理负责根据预算执行计划进行预算执行。

4.2 预算执行过程中需严格控制预算支出，确保不超出预算限额。

4.3 预算执行过程中需及时记录和汇总预算执行情况，以便进行监督和评估。

5. 预算监督程序：5.1 财务部门负责对预算执行情况进行监督和审查，确保预算执行的合规性。

5.2 预算部门负责对预算执行情况进行监督和评估，及时发现偏差并提出改进措施。

5.3 内部审计部门负责对预算执行情况进行审计，发现违规行为并提出建议。

6. 预算调整程序：6.1 在经过充分评估和审查的情况下，可以进行预算调整。

6.2 预算调整需经过预算部门、财务部门和相关部门的批准和签字。

6.3 预算调整需及时记录和通知相关部门，确保预算执行的准确性。

7. 备案和报告：7.1 预算部门负责对预算编制、执行和调整情况进行备案。

7.2 预算报告需定期向上级部门和决策层报告，确保预算的透明度和合规性。

8. 处罚措施：对于违反预算管理制度的行为，将依据组织内部纪律和法律法规进行相应处罚，包括警告、罚款、降职或辞退等。

单位预算管理内部控制制度样本一、总则为规范单位预算管理，加强内部控制，保障单位财务安全稳定运行，提高财务管理效率，特制定本制度。

二、预算编制1、预算编制需根据单位发展战略和目标，合理确定财务收支计划，确保预算编制科学合理。

2、预算编制应遵循公开、公平、公正的原则，确保各部门权益平衡。

3、预算编制过程中需各部门主管人员共同参与，确保各项指标的准确性和可行性。

4、预算编制过程中，需与单位年度计划和目标相互衔接，确保各项指标的一致性。

三、预算执行1、预算执行应按照科学合理的预算计划进行，不得私自调整预算支出。

2、预算执行过程中需确保资金使用的合规性和效率性，不得违规占用或浪费单位财务资源。

3、预算执行过程中需及时监控预算执行情况，确保各项指标的完成情况与预算计划一致。

4、预算执行过程中需建立健全的预算控制措施，确保各部门严格按照预算执行。

四、预算监督1、单位应建立健全的预算监督制度，加强对各部门预算执行情况的监督和检查。

2、预算监督应注重预算执行过程中的合规性、及时性和效果性。

3、预算监督应以强化内部审计为核心，通过内部稽核等方式进行监督。

4、预算监督应及时修正和纠正预算执行中存在的问题和不足，确保财务安全。

五、预算调整1、预算调整应在预算执行过程中及时进行，调整前需经过合法授权。

2、预算调整应符合单位的财务收支变动，不得违规调整或擅自调整预算。

3、预算调整应通过合规审批程序，确保调整的合法性和合规性。

4、预算调整应及时通知各执行部门，并及时调整预算执行计划。

六、预算报告1、单位应按照规定时间和要求，编制和提交年度预算报告。

2、预算报告应真实准确地反映单位财务状况和预算执行情况。

3、预算报告应经过内部审计、财务部门审计等多方审核后方可提交。

4、预算报告应及时向上级单位报送，并向相关部门提供必要的解释和说明。

七、惩罚制度1、对违反预算管理制度的行为，单位将采取相应的纪律或法律措施进行处罚。

2、对违规占用或浪费单位财务资源的行为，单位将追究相关人员的责任。

单位预算管理内部控制制度模版第一章总则为规范单位预算管理工作，提高资金使用效益，保障单位经济运行稳定，特制定本制度。

本制度适用于单位各级预算管理工作。

第二章预算编制第一节预算编制工作目标1.根据单位发展战略和年度经济目标，明确编制预算的总体目标和原则；2.确定预算编制的程序和时间表；3.做好预算编制的基础工作，包括审查历史数据、调研市场情况等。

第二节预算编制的程序1.明确预算编制的责任部门和责任人；2.收集、整理和审核编制预算所需的材料和数据；3.编制预算报告和预算表；4.经过审核后，提交预算报告和预算表给上级机关。

第三节预算编制的原则1.合理性原则：预算的编制必须合理，符合单位发展战略和年度经济目标，并遵循稳健运行的原则；2.透明性原则：预算的编制必须公开透明，相关部门和人员必须按照制度规定进行预算编制工作，不得私自修改、操纵预算；3.风险控制原则：预算的编制必须考虑风险因素，采取相应措施进行风险控制，确保预算履行的可行性和可持续性。

第三章预算执行第一节预算执行的目标1.按照预算编制的要求和指标，合理分配预算资金；2.确保资金使用的合规性和规范性；3.及时调整预算执行计划，确保单位的经济活动正常进行。

第二节预算执行的程序1.明确预算执行的责任部门和责任人；2.落实预算编制的各项措施和要求；3.制定预算执行计划，并根据实际情况适时调整；4.审查、核准和支付各项预算支出；5.定期对预算执行情况进行监督和检查。

第三节预算执行的原则1.合规性原则：预算的执行必须符合单位预算编制的要求和指标，不得擅自改动预算指标和使用范围；2.公开透明原则：单位的预算执行情况必须公开透明，相关部门和人员必须按照规定进行预算支出，不得违规操作；3.经济效益原则：预算的执行必须追求经济效益最大化，确保资金的合理利用和最优配置。

第四章预算监管第一节预算监管的目标1.监督和检查预算编制和执行工作的合规性和规范性；2.发现并纠正预算管理过程中的问题和漏洞；3.提出改进预算管理工作的建议和意见。

事业单位内部控制预算业务管理制度2023事业单位内部控制预算业务管理制度范本（精选3篇）2023事业单位内部控制预算业务管理制度范本（精选3篇）第一章：总则第一条：为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。

第二条：本规范适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位（以下统称单位）经济活动的内部控制。

第三条：本规范所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。

第四条：单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。

第五条：单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。

内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。

（二）重要性原则。

在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。

（三）制衡性原则。

内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。

（四）适应性原则。

内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

第六条：单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。

第七条：单位应当根据本规范建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。

具体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。

第二章：风险评估和控制方法第八条：单位应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。

单位预算管理内部控制制度范本《会计法》规定的单位内部会计监督制度的内容，实际上体现了内部控制制度的主要内容。

包括：职责明确、相互制约、严格程序、如实记录、定期检查等。

内部控制是指以单位内部的管理控制系统，即为保证单位经济活动正常进行所采取的一系列必要的管理措施，不仅包括单位最高管理当局用来授权与指挥经济活动的各种方式方法，也包括核算、审核、分析各种信息资料及报告的程序和步骤，还包括对单位经济活动进行综合计划，控制和评价而制定的各项规章制度。

内部控制的目标，尽管理论界有多种表述，但最根本的是保护单位财产、检查有关数据的正确性和可靠性、提高经营效率、贯彻既定的管理方针等四个方面。

1.内部控制的基本结构1）控制环境。

控制环境即指对建立或实施某项政策发生影响的各种因素，主要反映单位管理者和其他人员对控制的态度、认识和行动。

具体包括：管理者的思想和经营作风；单位____结构；管理者的职能及对这些职能的制约；确定职权和责任的方法；管理者监控和检查工作时所用的控制方法；人事工作方针及实施措施；影响本单位业务的外部关系等。

2）会计系统。

会计系统即指单位为了汇总、分析、分类、记录、报告单位的业务活动，并保持对相关资产与负债的受托责任而建立的方法和程序。

有效的会计系统应当能做到。

确认并记录所有真实的经济业务；及时并充分详细地描述经济业务的价值，以便在财务会计报告中记录其适当的货币价值；确定经济业务发生的期间，以便将经济业务记录其适当的会计期间；在财务会计报告中适当地表达经济业务和披露相关事项。

3）控制程序。

控制程序即指管理者所制定的方针和程序，用以保证达到一定的目的。

它包括下列内容；经济业务和经济活动批准权；明确有关人员的职责分工，并有效防止舞弊；凭证和账单的设置和使用，应保证业务和活动得到正确的记载；财产及其记录的接触使用要有保护措施；对已登记的业务及其计价要进行复核等。

2.内部控制的基本方式1）规划控制。

____规划控制即对单位____、职务分工的合理性和有效性进行的控制。

预算管理制度（内部控制管理）第一章总则第一条为规范和加强公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，保护投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规、业务规则以及《公司章程》的相关规定，制定本制度。

第二条本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第三条内部控制的目标是:(一) 合理保证公司经营管理合法合规。

(二) 保障公司的资产安全。

(三) 保证公司财务报告及相关信息真实完整。

(四) 提高经营效率和效果。

(五) 促进公司实现发展战略。

第四条公司建立与实施内部控制制度，应遵循下列原则:(一) 全面性原则。

内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。

(二) 重要性原则。

内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

(三) 制衡性原则。

内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

(四) 适应性原则。

内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

(五)成本效益原则。

内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第五条公司建立与实施有效的内部控制，包括下列基本要素:(一) 目标设定，是指董事会和管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。

(二) 内部环境，是指公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等。

(三) 风险确认，是指董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素。

(四) 风险评估，是指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

(五) 风险管理策略选择，是指董事会和管理层根据公司风险承受能力和风险偏好选择风险管理策略。