施工企业财务管理办法

参考文献：
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建筑施工企业要真正缓解资金紧张的局面，必须加 ［3］李雪钦.信息化背景下建筑施工企业财务管理转型研究［J］.中国产
综上分析，建筑施工企业的财务管理涉及企业经营 活动的各个环节，对于企业的长远发展有着重要作用。因 此，建筑施工企业必须对财务管理高度重视，及时发现财 务管理中存在的问题并及时整改，不断提高企业的综合 竞争力。
支出来控制施工成本，核算相关施工材料的支出主要体 现在对材料进行预算成本和实际成本的差异分析，避免 成本的滥用和误用，在保证施工质量和安全的前提下，尽 可能地控制成本支出。 4.2 债权清收，减轻负债
46
当代会计 2021.3B
财务管理
3.2 资金周转压力大
股权融资，以此来优化资本结构。
施工方与业主或者房地产商签订的合同在法律上的 4.3 搭建统一信息平台，实现数据高度共享
地位是平等的，但是实际上施工企业仍处于弱势地位，这
随着信息化程度的不断提升，建筑施工企业应借助
主要体现在工程款项收付处于被动状态，拖欠付款现象 时代优势，对财务管理进行技术变革。在企业内搭建统一
发展，从而频繁出现资金使用率不高、资金流失等问题。 集中管理”的概念也由此被提出，并应用到很多企业的财
3.5 资金利用率低
务管理中。资金集中管理主要是大型企业与银行的总行
建筑施工企业的施工地点普遍比较分散，分散化的 签订协议，开展“资金池”业务。企业名下的各单位在各地

施工企业财务制度第一章总则第一条为了加强施工企业财务管理，规范施工企业财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等法律法规，结合施工企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于在中华人民共和国境内依法设立、登记的施工企业。

第三条施工企业财务管理的基本原则是：合法、合规、稳健、效益。

第四条施工企业应按照法律法规和本制度的要求，建立健全财务管理制度，保证财务信息的真实、完整、准确、及时。

第五条施工企业财务管理部门是企业财务管理的核心部门，负责企业财务管理的组织、实施和监督。

第六条施工企业应按照企业规模、业务特点和管理需要，设置财务机构，配备财务人员，确保财务工作的正常开展。

第二章财务管理组织第七条施工企业应设立财务部，作为企业财务管理的主要部门，负责企业财务管理的组织、实施和监督。

第八条财务部应设立会计室、成本室、资金室、税务室等职能室，分别负责会计核算、成本控制、资金管理、税务申报等工作。

第九条施工企业应设立审计部，作为企业内部审计的主要部门，负责企业内部财务审计和合规性审计。

第十条审计部应设立审计室、合规室等职能室，分别负责审计和合规工作。

第三章财务管理内容第十一条施工企业财务管理主要包括以下内容：（一）财务计划管理：包括财务预算、财务计划、财务分析等；（二）会计核算管理：包括会计科目设置、会计凭证审核、会计账簿登记、财务报表编制等；（三）成本管理：包括成本核算、成本控制、成本分析等；（四）资金管理：包括资金筹集、资金使用、资金回收等；（五）税务管理：包括税务申报、税务缴纳、税务筹划等；（六）财务管理信息化：包括财务管理软件的选择、实施和维护等。

第四章财务计划管理第十二条施工企业应根据企业发展战略和经营计划，编制财务预算和财务计划，明确财务目标和任务。

第十三条财务预算包括利润预算、现金流量预算、资产负债表预算等，应按照企业经营计划和财务政策进行编制。

第十四条财务计划应包括资本支出计划、利润分配计划、融资计划等，应根据企业发展战略和经营计划进行编制。

第一章总则第一条为加强施工现场财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保施工现场资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合施工现场实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于施工现场的财务管理工作，包括施工现场的资金收支、成本核算、财务报告、内部控制等。

第三条施工现场财务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 坚持勤俭节约，合理使用资金；3. 严格审批程序，加强资金监管；4. 实行财务公开，接受监督。

第二章资金管理第四条施工现场资金管理分为预算管理、收支管理、成本核算和财务报告四个方面。

第五条预算管理：1. 施工现场财务部门应根据工程进度、施工计划和成本预算，编制年度、季度和月度资金预算；2. 预算一经批准，应严格执行，不得随意调整；3. 预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应经相关部门审核，报公司领导批准。

第六条收支管理：1. 施工现场所有收支业务必须按照国家规定和公司财务制度办理；2. 严禁公款私存、挪用资金、虚报冒领；3. 严格执行现金管理制度，现金收支必须登记现金日记账；4. 银行存款账户由财务部门统一管理，不得私自设立账户。

1. 施工现场成本核算应遵循实际成本原则、权责发生制原则和重要性原则；2. 财务部门应定期对施工现场成本进行核算，及时发现问题并采取措施；3. 成本核算结果应作为项目绩效考核和成本控制的重要依据。

第八条财务报告：1. 施工现场财务部门应按照国家规定和公司要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；2. 财务报表应真实、准确、完整地反映施工现场财务状况和经营成果；3. 财务报表经审核后，应报公司领导审批。

第三章内部控制第九条施工现场财务内部控制应包括以下几个方面：1. 会计核算内部控制：建立健全会计核算制度，明确岗位职责，确保会计信息的真实、准确、完整；2. 预算控制：严格执行预算管理制度，加强对预算执行的监督，确保预算目标的实现；3. 资金控制：加强对资金收支的管理，确保资金安全，防止资金流失；4. 成本控制：加强成本核算，严格控制成本，提高资金使用效益；5. 财务报告内部控制：建立健全财务报告制度，确保财务报告的真实、准确、完整。

EPC施工项目财务管理制度一、前言为规范EPC（工程设计、采购和施工）的施工项目财务管理，提高资金使用效率，防范各种风险，特制定本制度。

二、基本原则2.1 健全的管理制度公司施工项目实施过程中将建立健全的财务管理制度，严格按照财务管理制度处置，确保财务数据真实可靠。

2.2 优化资金使用合理规划资金使用计划，及时调整资金计划，确保用款保质保量，严格按照项目进度可提款项用款原则，拓宽项目资金来源途径，最大限度减少项目融资成本，优化项目资金使用效益。

2.3 明确财务权责明确各个管理层级财务权责，建立财务角色的内部控制机制，进行内部预警和风险预测，严防各类风险。

2.4 安全保密建立安全保密制度，保护公司和客户信息的安全和业务秘密，确保公司财务数据的完整性，保护公司互联网信息安全，防范和化解各类风险。

三、管理流程3.1 资金计划编制依照项目部及总部下达的月度、季度、年度资金计划，对项目资金计划进行编制。

3.2 资金调度和执行根据计划批次要求对资金进行解决方案设计，包括融资、从活动资金池中调拨等，由财务执行部门或企业级财务部门协调实行。

3.3 资金分配和核算根据项目实际情况对项目资金进行分配和核算，每月有下至各个费用科目一级核算，使资金分配和使用处于规范状态。

3.4 财务内部控制制定财务操作手册和内部控制程序。

企业内部审计机构根据手册和程序，对各项经济业务进行监督、审计，确保资金使用和报告真实、准确。

3.5 风险管理公司设立专门的风险管理部门，对项目施工环节可能出现的各种风险及时发掘、分析和管理，提出针对性的措施，并跟踪影响，进一步完善和加强金融风险防范，确保财务风险的最小化。

四、监督管理4.1 财经专家监管聘请财经专家对公司财务部门和项目部门进行全面的监督和检查，确保各项规章制度得到落实和执行。

4.2 第三方审核公司委托第三方审计机构对各项账目进行审核，确保公司财务账目真实可靠。

4.3 合规性审核各级领导均应对各种风险敏感，审查项目财务管理制度是否合理，以及财务审核等是否符合相关的合规法律法规标准。

建筑施工企业财务管理制度建筑公司财务管
理制度 (一)
建筑施工企业财务管理制度是指建筑公司规范财务管理行为和规范财务管理程序的制度。

建筑施工企业的财务管理制度必须遵循财务管理的规律和原则，以保证企业的财务稳定和健康发展。

建筑公司在进行财务管理时，需要制定科学、严密、落实的财务管理制度，确保每笔交易都得到规范和合理处理。

建筑施工企业的财务管理制度包括以下几个方面：
1、会计核算制度
会计核算是建筑施工企业财务管理制度的基础和核心。

建筑公司应建立完整的会计核算制度，并遵循会计准则，正确处理企业所有财务信息。

2、预算管理制度
预算管理是建筑施工企业财务管理制度的重要组成部分，在项目开展前就要进行预算，根据实际情况进行适当的调整，确保项目完成在财务预算范围内。

3、资金管理制度
建筑公司资金管理制度主要包括资金的募集、拨付、投资、监督等方面的规定。

制定严格的资金管理制度可以有效地保障资金的安全和有效利用。

4、内部控制制度
内部控制制度是针对企业内部的各个环节进行的监督和管理。

建筑公司应建立灵活、安全、高效、透明的内部控制制度，避免内部管理漏洞导致被从业人员恶意侵害的情况发生。

5、财务报告制度
建筑公司应按照法律法规的要求制定财务报告制度，并制订报告的编写标准和审核要求，为相关部门与机构的决策提供财务信息的参考。

建筑施工企业的财务管理制度既包括财务管理的目标、原则和方法，也包括基础性的财务管理制度规定。

建筑公司必须秉持合规、精细、效率的原则制定财务管理制度，规范企业财务活动，保障公司财务安全，推进企业财务可持续发展。

工程施工队财务一、建立财务管理制度1、建立健全的会计核算制度建立符合国家有关财务会计法规要求的会计核算制度，规范各项会计核算工作，确保财务数据的准确、及时、完整。

要求施工队对每笔资金收支进行详细的记录和分类，确保每一笔资金的去向清晰清楚。

同时，要求财务人员及时将财务数据入账，确保会计账目与实际情况一致。

2、建立完善的财务报表制度建立财务报表制度，包括月度财务报表、季度财务报表、年度财务报表等，及时向领导和相关部门汇报财务状况。

要求财务人员做到账实相符，确保报表的真实性和可靠性，及时发现并解决存在的问题。

3、建立有效的预算管理制度制定年度财务预算，分解到每个项目、每个部门，明确各项经济指标和财务目标，实现先期预算、跟踪预算、延伸预算、动态预算的全过程管理，确保资金的合理使用和控制。

二、加强资金监管1、建立专门的资金管理部门设立专门的财务部门，负责公司的资金管理工作，包括资金的收支管理、资金的监管、资金的调配等。

要求财务人员熟悉财务管理的相关法规和政策，有一定的财务管理经验，做到严格管理、严谨操作。

2、加强对资金的监督对公司每一笔资金的使用都要有相应的凭证和票据，以确保资金使用的合法性和规范性。

对于一些较大金额的资金支出，要经过领导审批，并做好相应的记录和报告。

对于公司资金的使用，要严格按照预算进行控制，确保不会超支。

3、加强对项目资金的监管针对每个项目，设立专门的账户，并确保项目资金的专款专用。

对项目资金的使用要经过项目负责人和财务部门的审核，确保其合法合规。

同时，对项目的资金流向要做好记录和跟踪，确保项目资金的安全和有效使用。

三、提高资金使用效率1、加强成本控制对公司各项支出进行审核和控制，加强成本管理，降低不必要的开支，提高资金的利用效率。

要求各部门合理使用资金，不得滥发滥用，确保公司的长期发展。

2、加强收入管理及时回款，加强对应收账款的管理，确保公司的资金流动性。

同时，加强对合同款项的管理，及时做好收款对账，防范合同纠纷，确保公司的收入安全。

此 企 业 在 任 务取 得 、 施 工 组 织 、施 工
书 费 、 差 旅 费 、 咨询 费 、办 公 费 、 方式 、资产结构 、资金运用和经营管 招 待 费 等 等 。 这 部 分 费 刚 如 何 核 算 ， 理等 方面带 来了… 系列变化 ，给成 夺 会 计制 度 中 没 仃 明 确 规 定 。 就 我 仃 公 一 Ｊ 管理 带来了许多新 的课题 。按 照常规 司的情况而 占，投怀 费用 处十 逐年增 的成 本管理 模式难 以适 应 ，需要财 务 长的趋势 。每 年发乍的投标 费川 ｔ，占 部 门 与经营 开发 、工 程 计 划 、施 工 生 当 年成 本 的 １ 左 右 ，其 中末 Ｉ 工程 ％ 卜 标 产等部 门紧密配合 ，结合生产经营活 动 的 实 际 ，抓 住 影 响 成 本 费 用 发牛 的
维普资讯
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施工企业财务管理的． 办法
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建筑施工企业财务管理制度-XĦU⅛建筑施工企业是工程建设行业中的重要组成部分，作为投资者和承包商之间的纽带，施工企业的财务管理显得尤为重要。

合理的财务管理制度能够确保企业的健康发展，缓解财务风险，规范企业的经营行为,提升企业在行业中的竞争力。

本文旨在为建筑施工企业提供一份完善的财务管理制度，以此规范企业财务行为及风险控制，确保企业长期稳定经营,最大程度地提升企业竞争力。

二、财务管理制度一、财务目标财务目标是企业财务管理的根本目标,它是指企业通过财务管理活动达到的预期效果，包括提高企业收益、控制成本、管理风险、提高企业市场占有率等，最终实现企业经济效益的最大化和稳定性。

针对建筑施工企业财务目标可以总结为以下两点：1.提高企业盈利水平，降低经营成本建筑施工项目在施工过程中需要大量的人力、物力以及资金，因此需要建筑施工企业提高项目资痛I」用效率，降低项目成本，在保证项目质量和工期的基础上提高盈利水平。

2.规范经营行为，控制财务风险建筑施工企业在经营管理过程中存在很大的财务风险，包括市场竞争风睑、人力管理风险、资金流动风险等。

因此，企业需要有相应的风险控制措施，规范企业的经营行为，保证企业稳定经营。

二、财务管理机构和职责1.财务管理机构企业的财务管理机构是指为了实现企业财政收支的规范化和财务管理的科学化，在企业内部设立专门的管理机构。

建筑施工企业的财务管理机构应包括总经理室、财务管理人员、风险管理人员等。

2.财务管理职责建筑施工企业的财务管理职责包括：(1)准确记录企业的财务收支情况，及时清理账务，并对企业的现金流量状况进行定期分析。

(2)监督企业各项收支资金的使用情况，加强对重要支出的审批和控制，尽可能减少损失。

(3)为企业制定财务预算和财务计划，并定期评估和调整。

(4)加强对企业重要资产的保护和管理，尽可能降低风险，确保企业稳定经营。

(5)加强对外部合同和交易的审核和管理，保证合规性和合法性。

三、财务管理核心流程1.财务预算管理企业财务预算是企业的核心管理工具之一，它能够使企业根据预算计划的目标和方向来进行经营决策，实现财务收支状况的有效管理，确保企业在规定时间内完成财务目标。

建筑工程总公司财务管理制度第一节财务工作准则一、总则第一条为了规范公司内部财务行为，加强财务管理和经济核算，根据《中华人民共和国会计法》及国家其它相关法律、法规，制订本制度。

第二条本制度适用于公司及所属各单位的财务管理。

第三条本管理制度是财务管理、会计记帐、成本核算、材料核算、工时统计的准则。

二、会计人员的行政隶属关系第四条子、分公司财务人员均直属公司财务部管理，向公司负责；财务人员的人事关系、工资、福利待遇等均直属公司。

子、分公司或独立项目部对财务人员进行使用管理。

三、基本工作要求第五条本公司会计年度土建自3月1日起至次年2月28日止（会计年度自1月1日起至12月31日止）；其它子公司会计年度自1月1日起至12月31日止。

每三个月为一个会计季度，从会计年度起始日期确定，如土建的会计年度第一季度为每年的3月1日至5月31日，依此类推。

第六条财务人员在工作中应当遵守职业道德，树立严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

第七条财务人员应当按照国家统一的会计法规和制度，结合公司实际情况开展工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

第八条会计报表由各级财务部门每季度编制并上报一次，财务管理部负责管理并编制合并会计报表，会计报表必须由主办会计、财务主管、行政主管签名。

会计报表应分别送财务总监、总经理和董事长各一份。

第九条财务工作人员对本公司实行会计监督，财务人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。

第十条财务人员岗位调动或离职，必须将本人所负责的工作全部移交给接替人员，移交必须在财务总监或分管总经理的监督下进行，没有办好交接手续的不得擅自离开工作岗位，否则扣发当年工资。

第二节资金管理制度一、总则第一条为加强公司的资金管理，提高资金使用效率，降低资金使用成本，解放沉淀资金，设立公司资金管理中心。

第二条公司资金管理中心是公司资金筹集、资金管理、资金调度、资金决算的职能部门，同时负责税务、银行等业务关系的处理，直接由公司财务总监领导。

第1篇一、总则为加强工程类施工企业财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保企业财务状况良好，特制定本财务制度。

二、财务管理原则1. 合法合规原则：遵守国家有关财务法律法规，确保财务活动的合法性、合规性。

2. 诚实信用原则：遵循诚实信用原则，确保财务信息的真实、准确、完整。

3. 效率原则：优化财务管理流程，提高财务管理效率，降低管理成本。

4. 风险控制原则：建立健全风险管理体系，防范和控制财务风险。

三、财务管理组织架构1. 财务管理部门：负责企业财务管理的日常工作，包括财务核算、资金管理、成本控制等。

2. 财务负责人：负责企业财务管理工作，对财务部门的日常工作和财务状况全面负责。

3. 会计人员：负责财务核算、编制财务报表、分析财务状况等工作。

四、财务核算制度1. 会计核算制度：按照《企业会计准则》和行业会计制度进行会计核算，确保财务信息的真实性、准确性。

2. 成本核算制度：按照工程成本核算制度，对工程项目进行成本核算，控制成本支出。

3. 收入核算制度：按照工程收入核算制度，确认工程收入，确保收入的真实性和准确性。

五、资金管理制度1. 资金筹措：根据企业生产经营需要，合理筹集资金，确保资金来源的合法性。

2. 资金支付：按照合同约定和资金使用计划，合理支付工程款项，控制资金支出。

3. 资金管理：建立健全资金管理制度，加强资金使用监督，确保资金安全。

六、成本控制制度1. 成本预算：根据工程项目特点，编制成本预算，明确成本控制目标。

2. 成本核算：对工程项目进行成本核算，分析成本构成，找出成本控制点。

3. 成本分析：定期对成本进行分析，找出成本节约和控制的措施。

七、财务报告制度1. 财务报表编制：按照《企业会计准则》和行业会计制度编制财务报表，确保财务报表的真实、准确、完整。

2. 财务报告报送：按照规定的时间和格式，及时向有关部门报送财务报告。

3. 财务分析：定期对财务报告进行分析，评估企业财务状况和经营成果。

第一章总则第一条为了规范企业施工财务管理工作，加强财务监督，提高财务管理水平，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于企业施工项目的财务管理工作，包括项目预算编制、资金管理、成本核算、收入管理、费用管理、固定资产管理、税务管理、财务报告等方面。

第三条企业施工财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格执行国家法律法规和财务制度，确保财务管理的合法性、合规性。

（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。

（三）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效率，降低成本，实现企业经济效益最大化。

（四）安全性原则：加强财务风险防范，确保资金安全。

第二章项目预算编制第四条项目预算是企业施工财务管理的首要环节，企业应根据项目特点、市场行情、政策法规等因素，合理编制项目预算。

第五条项目预算编制应遵循以下程序：（一）项目立项：对项目进行可行性研究，确定项目规模、建设内容、投资估算等。

（二）预算编制：根据项目特点，编制项目预算，包括工程量清单、人工费、材料费、机械费、其他直接费用、间接费用等。

（三）预算审核：对项目预算进行审核，确保预算的合理性和可行性。

（四）预算批准：经企业领导批准后，正式实施项目预算。

第三章资金管理第六条企业应建立健全资金管理制度，加强资金管理，确保资金安全、高效、合规使用。

第七条资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：企业资金由财务部门统一管理，实行收支两条线。

（二）计划管理原则：根据项目预算和资金需求，编制资金使用计划，确保资金合理分配。

（三）预算管理原则：严格执行项目预算，按预算使用资金。

（四）审计管理原则：加强资金审计，确保资金使用合规。

第八条资金管理应包括以下内容：（一）资金筹措：根据项目需求和资金状况，选择合适的资金筹措方式。

（二）资金拨付：按照预算和资金使用计划，及时拨付资金。

施工企业财务成本核算管理制度一、制度背景企业是为了追求利润而存在，利润的获得需要依靠成本的计算和管控。

对于施工企业来说，由于施工本身特别的特点，例如对于材料和设备的使用比较频繁、队伍人员分布广等，使得施工企业需要对财务成本管理进行更强有力的管控。

施工企业财务成本核算管理制度应运而生，它的出现可以帮助企业更好地管理企业财务成本。

二、制度目的本制度的根本目的就是为了更好地管理施工企业的成本，包括：材料成本、人工成本、机械成本、土地成本、折旧成本等等。

本制度的具体目的如下：1.保证施工企业本身的稳健发展，防止成本过高导致企业亏损，甚至倒闭。

2.对成本的存量、增量变动情况进行监测、评估、分析，提供有关管理决策的可靠的信息。

3.帮助企业管理层更好地了解企业的盈利状况，制定更合理的预算方案。

4.可以为企业做好融资决策提供基础数据，也可以提高企业的财务信息透明度，增加投资者信心。

三、制度内容成本的定义和分类在施工企业的财务管理中，成本是指在产品上所发生的全部费用。

成本分类包括材料（直接材料和间接材料）、人工（直接人工和间接人工）、机械、土地及折旧成本等。

成本的核算方法和程序成本的核算方法有很多种，施工企业可以选择其适合的方式。

一般有单价发放制、分令制和半分摊制等。

通过核算方法的选择和灵活运用，可以有效地降低企业的成本支出。

成本核算的程序包括：1.成本预算2.成本的实际发生3.成本核算4.成本控制5.成本分析对成本管控的措施对成本管控的措施主要包括：1.建立科学的管理制度，使成本的核算、分析、预先预算及实际控制合理、有效。

2.建立成本分析的系统，分析成本结构、成本变动的原因、成本的可降低程度，分析成本控制的方向。

3.定期进行成本效益分析，然后采取有效的经济措施，如改进工艺、提高效率、升级设备等，降低成本，提升企业盈利能力。

四、实施该制度的实施需要有多个方面的配合，在实施之前需要做好以下的准备：1.掷地成本估算2.制定成本核算的流程和方法3.建立成本项的分析体系4.建立财务成本数据采集的体系在实施之后，需要进行监督控制和优化。

工程施工财务管理制度一、总则1. 为确保工程项目财务管理的规范化、标准化，特制定本管理制度。

2. 本制度适用于公司承担的所有工程项目，包括新建、改建、扩建等各类建设活动。

3. 工程项目财务管理应遵循合法、合规、合理和效率原则，确保资金安全、流程透明、成本可控。

二、财务计划与预算管理1. 项目开工前，财务部门应根据工程概算和合同要求，编制详细的财务预算。

2. 财务预算应包括直接成本、间接成本、预期利润等各项指标。

3. 预算一经批准，任何单位和个人不得擅自变更。

如需调整，必须经过严格审批程序。

三、资金管理1. 建立专项工程资金账户，所有工程款项必须通过该账户进行收付。

2. 严格执行合同约定的付款条件和进度，按时拨付工程款。

3. 对于大额资金支出，需提前做好资金计划，确保资金使用的及时性和有效性。

四、成本控制1. 实行项目成本核算制度，明确各项费用的归集与分摊方法。

2. 定期对项目成本进行分析，及时发现成本超支问题并采取措施予以纠正。

3. 强化物资采购管理，采取集中采购等方式降低成本。

五、结算管理1. 严格按照合同约定和实际完成的工程量进行结算。

2. 结算过程中，应有完整的工程量清单、验收记录等支持文件。

3. 对于结算中出现的争议，应及时沟通协商，必要时可依法申请仲裁或诉讼。

六、内部审计与监督1. 建立健全内部审计机制，定期对工程项目的财务状况进行审计。

2. 审计结果应作为管理层决策的重要依据，并对存在的问题提出整改建议。

3. 加强财务透明度，接受外部监管机构的监督和检查。

七、风险管理1. 识别项目财务管理过程中可能出现的风险，并制定相应的风险应对措施。

2. 对于重大财务决策，应进行风险评估，并取得管理层的批准。

3. 建立应急预案，以应对突发事件对财务管理造成的影响。

八、附则1. 本管理制度自发布之日起执行，由公司财务部门负责解释。

2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

3. 本制度如有更新，将及时通知各相关部门和人员。

建筑施工企业公司财务管理制度第一章总则第一条为规范建筑施工企业公司的财务管理，提高财务工作效率和质量，扩大公司经营规模，确保公司的健康发展，根据《中华人民共和国公司法》和《企业会计准则》等法律、法规的规定，制定本制度。

第二条建筑施工企业公司财务管理制度是公司财务工作的基本准则，适用于公司内所有财务活动。

第三条公司财务工作必须遵循公开、公平、公正、自愿的原则，依法合规，稳定与可持续发展。

第二章财务管理基本制度第四条公司应及时开展年度财务预算编制工作，明确资金来源和使用规划，为公司的经营决策提供参考。

第五条公司财务会计制度应建立并健全各个财务科目，明确各个科目的核算范围、内容和操作方法。

第六条公司应定期进行财务核对和账目澄清工作，确保账目的准确性和真实性。

第七条公司应建立完善的财务报表制度，按照相关法律、法规的规定编制财务报表，并按时向税务局、统计局和相关监管机构报送。

第八条公司应建立合理的财务内部控制制度，确保财务活动的规范性和合规性。

第三章资金管理制度第九条公司应建立严格的资金计划和预测制度，合理安排公司的资金使用与管理。

第十条公司应健全资金库存管理制度，确保资金的安全和稳定。

第十一条公司应建立明确的资金往来记录和账户管理制度，确保资金流向的清晰和可追溯。

第十二条公司应建立有效的资金监控制度，及时掌握公司的资金情况，并提出合理建议。

第四章财务会计制度第十三条公司应建立科学的会计核算制度，健全财务会计制度，合理计提费用和计算利润，确保财务数据的准确性和可靠性。

第十四条公司应建立严格的财务凭证管理制度，确保凭证的真实、合法和完整性。

第十五条公司应建立规范的财务账簿管理制度，及时记录和分类各项财务数据，确保账簿的准确性和完整性。

第十六条公司应定期进行财务审计工作，确保财务数据的真实性和合规性。

第十七条公司应及时的编制财务报表，并按规定时间上报相关部门。

第五章财务报告与分析制度第十八条公司应准确编制财务报告，明确财务状况和经营结果，并及时向公司管理层、股东和相关部门报告。

第一章总则第一条为加强施工总承包企业的财务管理工作，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有施工总承包项目及其财务活动。

第三条本制度旨在规范财务行为，强化财务监督，保障企业资产安全，促进企业可持续发展。

第二章财务管理组织与职责第四条企业应设立财务管理部门，负责企业财务工作的全面管理。

第五条财务管理部门的主要职责：（一）贯彻执行国家有关财务、税收、会计等方面的法律法规和方针政策；（二）建立健全企业财务管理制度，并组织实施；（三）负责企业财务计划、预算的编制、执行和监督；（四）负责企业资金筹集、使用和监督；（五）负责企业成本费用控制、利润分配及税务筹划；（六）负责企业财务报表编制、分析和报告；（七）负责企业财务风险防控和内部控制。

第三章资金管理第六条企业应加强资金管理，确保资金安全、高效、合规使用。

第七条资金筹集：（一）企业应合理规划资金需求，确保项目顺利进行；（二）企业可通过自有资金、银行贷款、融资租赁等多种方式筹集资金；（三）企业应加强对资金筹集活动的审批和监督。

第八条资金使用：（一）企业应按照项目进度和合同约定使用资金；（二）企业应加强对资金使用过程的监督，确保资金合理、合规使用；（三）企业应定期对资金使用情况进行审计。

第四章成本费用管理第九条企业应加强成本费用管理，降低成本，提高效益。

第十条成本费用控制：（一）企业应建立健全成本费用管理制度，明确成本费用控制目标；（二）企业应加强对成本费用发生环节的监督，确保成本费用合理、合规发生；（三）企业应定期对成本费用进行核算和分析，找出成本费用控制中的问题，并提出改进措施。

第五章财务报表编制与分析第十一条企业应按照国家统一的会计制度编制财务报表。

第十二条财务报表分析：（一）企业应定期对财务报表进行分析，评估企业经营状况；（二）企业应关注财务报表中的异常数据，分析原因，采取措施；（三）企业应将财务分析结果报送给企业高层，为企业决策提供依据。

一、总则为了加强施工国企的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障国有资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合施工国企实际情况，制定本制度。

二、财务管理原则1. 坚持依法理财，严格执行国家财经法规和政策。

2. 坚持实事求是，保证会计信息的真实、准确、完整。

3. 坚持民主集中制，实行分级管理，权责分明。

4. 坚持勤俭节约，严格控制成本费用。

5. 坚持权责对等，强化内部监督。

三、财务管理组织架构1. 施工国企设立财务部，负责全企业财务管理工作。

2. 项目部设立财务组，负责项目财务管理工作。

3. 各部门、各岗位按照职责分工，共同参与财务管理。

四、财务管理制度1. 会计核算制度（1）会计科目设置：按照国家统一会计制度设置会计科目。

（2）会计凭证：严格审查会计凭证的真实性、合法性、完整性。

（3）会计账簿：按照规定设置会计账簿，保证账簿的真实、准确、完整。

（4）会计报表：编制会计报表，真实反映企业财务状况和经营成果。

2. 资金管理制度（1）资金筹集：按照国家有关规定，合理筹集资金。

（2）资金使用：严格按照资金使用计划，合理、节约使用资金。

（3）资金支付：实行预算控制，加强支付审核，确保资金安全。

3. 成本费用管理制度（1）成本核算：按照国家统一成本核算办法，进行成本核算。

（2）成本控制：加强成本费用管理，严格控制成本费用支出。

（3）成本分析：定期进行成本分析，查找成本费用浪费原因，采取措施降低成本。

4. 财务报告制度（1）财务报告：按照国家规定，编制财务报告，及时报送有关部门。

（2）财务分析：定期进行财务分析，揭示企业财务状况和经营成果。

5. 内部审计制度（1）内部审计：设立内部审计机构，负责企业内部审计工作。

（2）审计内容：对财务收支、成本费用、资金使用等进行审计。

（3）审计结果：对审计中发现的问题，提出整改意见，督促整改落实。

五、奖惩与责任1. 对严格执行财务管理制度的单位和个人给予表彰和奖励。

施工工地财务制度一、总则为规范施工工地的财务管理，提高经济效益，保障资金安全，特制定本制度。

二、责任主体1. 财务经理：全面负责施工工地的财务工作，对资金的收支情况进行监督管理，做好日常的财务记录和报表分析。

2. 项目经理：协助财务经理，负责与工程进度相关的费用支出，并对财务部门提供必要的数据支持。

3. 资产管理人员：对施工现场的各种设备、物资进行清点登记，并定期进行盘点验收。

4. 操作人员：负责具体的财务业务操作，包括收款、付款等工作，确保财务数据的准确性。

三、资金管理1. 资金来源：施工工地的资金来源包括公司预算拨款、银行贷款、业主付款等。

2. 资金使用：资金应根据预算计划合理使用，严禁挪用、私用资金。

3. 资金监管：施工工地的现金应按规定存放在指定银行账户中，定期进行现金盘点。

4. 资金保管：重要资金凭证、支票等应妥善保管，严防遗失盗窃。

四、收支管理1. 收款管理：接收业主付款、监管进度款的划拨，确保款项及时到账。

2. 付款管理：按照财务预算和相关合同约定，及时支付工程款项，避免拖欠，导致逾期支付额外利息。

3. 审批管理：所有收支款项均需经过财务经理的审批，确保合规、合法。

4. 报销管理：对员工的差旅费、出差费等费用进行审核核算，避免超支。

五、账务管理1. 会计核算：对施工工地的财务数据进行登记、分类、整理，编制相应的财务报表。

2. 财务分析：对公司财务状况进行分析和预测，为管理层提供决策支持。

3. 纳税申报：定期编制并提交纳税申报表，确保按照相关税法规定履行纳税义务。

4. 档案管理：对财务账务资料进行归档、备份，确保数据安全，便于查阅。

六、审计监督1. 内部审计：财务部门定期对施工工地的财务情况进行自查，及时发现问题并加以纠正。

2. 外部审计：定期邀请第三方机构对施工工地的财务数据进行审计，确保数据的真实性和合规性。

3. 风险评估：针对财务管理中可能存在的风险，采取相应的防范措施，避免损失。