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第一篇财务管理基础第一章财务管理导论第二部分习题参考答案一、填空1.理财资金运动及其所体现的经济利益关系财务活动2.货币资金资金的循环3.资金的投入资金的退出4.权益资金筹集负债资金筹集5.内部使用资金对外投放资金6.筹资职能监督职能7.生存、发展、获利8.保障员工、债权人自然环境保护9.利润最人化股东财富最人化10.监督和激励11.合伙企业和公司金业12.有限责任、可转让性13.决策机构、监督机构14.企业财务的法规企业内部财务管理办法15.财务预测财务控制16.发行市场国债市场股票市场金融期货市场17•中国人民银行1& 国家开发银行中国农业发展银行19.没冇风险和通货膨胀国库券20.提出备选方案二、判断题1.X2. V3. X4. X5. X6. V7. X &12.V 13. J14. V 15. X 16. X三、单项选择题1.B2. B3. A4. C5. C6. A7. D & B 9. D处理与各方面财务关系的V 9. X 10. Vll. X10. D 11. C 12. B 13.C 14.D 15. C 16. B 17. A 18. D 19. D 20. A 21. C 22. D 23. D四、多项选择题I.ABCD 2. ABC 3. ABC 4. CD 5. ABC 6. D 7. ABC & AC 9. ABC 10. BDII.AB 12. ABCD 13. ABCD 14. ACD五、名词1.财务管理：也就是管理企业财务，简称理财。
金业财务是指企业在再牛产活动屮客观存在的资金运动及其所体现的经济利益关系。
财务管理是基于再生产过程屮客观存在的财务活动和财务关系而产牛的，是金业组织财务活动、处理与各方面财务关系的一项经济管理工作2.企业资金运动：企业再生产过程从社会产品价值的形成和实现过程看，表现为企业的资金运动。
我们把企业资金的投入、资金循环和周转以及资金的退出等统称为企业的资金运动。
财务管理实训指导书一、实训目的本次实训的目的是为了帮助学员掌握财务管理的基本概念和方法，培养其财务分析和决策能力，为将来的职业发展打下坚实的基础。
二、实训内容1. 财务管理概述1.1 财务管理定义1.2 财务目标1.3 财务决策1.4 财务报告与分析2. 财务预算与控制2.1 预算编制方法2.2 预算执行与控制2.3 预算与经营绩效评价3. 投资决策3.1 投资项目评估与选择3.2 投资风险与回报分析3.3 投资决策的方法与技巧4. 资本结构与成本管理4.1 资本结构的决策与优化4.2 成本管理与成本控制4.3 成本与盈利关系的分析5. 股票与债券市场5.1 股票市场基本知识5.2 债券市场基本知识5.3 股票与债券投资分析三、实训要求1. 学员需按时参与实训课程，认真听讲，不得迟到早退；2. 学员需完成实训相关的作业和案例分析，要求准确无误；3. 学员需积极参与实训中的小组讨论和演练，提高分析和决策能力；4. 学员需自行查阅相关财务管理方面的资料，拓宽知识面。
四、评估方式1. 作业成绩：实训作业的完成情况将作为评估学员的重要依据，要求作业准确无误；2. 案例分析：学员需针对实际案例进行分析和解决方案提出，评估其应用理论的能力；3. 小组讨论与演练：对学员在小组讨论和演练中的表现进行评估，考察其团队合作和沟通能力；4. 课堂表现：学员的学习态度、课堂参与度和知识掌握情况将作为评估综合能力的重要参考。
五、实训资料本次实训所需的教材和参考资料有：1. XXX财务管理教材2. XXX财务报表分析案例集3. XXX案例分析与决策六、实训安排实训将按照以下时间表进行：日期时间实训内容XX月XX日 09:00-11:30 财务管理概述XX月XX日 13:30-16:00 财务预算与控制XX月XX日 09:00-11:30 投资决策XX月XX日 13:30-16:00 资本结构与成本管理XX月XX日 09:00-11:30 股票与债券市场备注：实训地点为XX教室。
幼儿园财务管理指南
在幼儿园中，财务管理是至关重要的一环。
良好的财务管理能够确保幼儿园的经济稳健和运营顺利。
下面将为您介绍一份幼儿园财务管理指南，帮助您更好地管理幼儿园的财务事务。
一、预算管理
1. 制定年度预算：每年初，幼儿园应该制定详细的年度预算，包括各项支出和收入的预估以及资金运作计划。
2. 实行预算控制：在执行预算过程中，要不断核对支出情况，确保不超支，并及时调整预算方案。
二、财务记录
1. 建立完善的财务档案：幼儿园应该建立准确完整的财务档案，包括财务报表、收支明细、发票等。
2. 规范财务记录：保持财务记录的准确性和规范性，确保每一笔款项都能够追溯。
三、资金管理
1. 合理安排资金运作：避免资金集中或滞留，合理安排幼儿园各项经费的使用。
2. 提高资金利用效率：通过资金投资和理财，提高资金的使用效率和收益。
四、收支管理
1. 严格控制支出：合理安排各项开支，确保每一笔支出都有合理性和必要性。
2. 多渠道增加收入：可以通过拓展幼儿园业务或者开展筹款活动等方式增加收入来源。
五、财务监督
1. 建立财务监督机制：设立财务管理部门或委员会，加强对财务管理的监督和审查。
2. 定期进行财务审计：每年进行一次财务审计，查漏补缺，及时发现和解决财务问题。
通过严密的财务管理，幼儿园能够更好地实现经济风险防范和财务运作规范，确保幼儿园的可持续发展。
希望以上幼儿园财务管理指南对您有所帮助，祝您的幼儿园财务事务一帆风顺！。
财务指导手册在金融时代的快速发展下，财务管理对个人和机构来说变得越来越重要。
为了帮助大家更好地理解和应对财务管理的挑战，本手册旨在提供一些有用的指导和建议。
第一部分：个人财务管理1. 设定财务目标在个人财务管理中，设定明确的目标至关重要。
您可以确定短期和长期目标，如购买房屋、退休计划或教育基金。
确立明确的目标将有助于您制定合适的财务计划。
2. 建立预算一个健康的财务管理计划需要建立一个详细的预算。
通过了解您的收入和支出，您可以更好地管理您的资金。
确保您的开支不超过收入，并寻找节省开支的方式。
3. 债务管理债务管理对维持健康的财务状况至关重要。
了解您的债务情况，并制定还款计划。
尽量避免高利息债务，并尽早偿还高利息贷款。
4. 储蓄和投资储蓄是建立紧急备用金的关键。
确保每月从您的收入中分配一部分用于储蓄。
此外，根据您的风险承受能力选择适合您的投资选择。
5. 保险和退休计划考虑购买适当的保险来保护您和您的家人免受意外事件带来的财务风险。
同时，建立并定期调整您的退休计划以确保在退休时有足够的资金支持。
第二部分：企业财务管理1. 制定财务策略为您的企业制定一个明确的财务策略对于实现长期成功至关重要。
您的财务策略应考虑到企业的目标和市场情况，并确保有效的利润管理和资金运作。
2. 预算与费用管理建立详细的预算和费用管理制度将有助于您控制企业的开支。
通过监测和控制费用，您可以提高企业的盈利能力，并确保资金的正确分配。
3. 管理现金流现金流管理是企业财务管理中一个至关重要的方面。
您需要确保企业有足够的现金流来支付日常开销，并能应对意外支出。
合理安排客户付款期限和供应商付款期限以优化现金流。
4. 资本投资和融资决策企业的资本投资和融资决策对于企业的发展和生存至关重要。
通过谨慎评估项目的回报和风险，并选择适当的融资方式，您可以为企业的可持续发展提供支持。
5. 财务报告和审计定期进行财务报告和审计是企业财务管理中的必要步骤。
财务管理内控指引与规范一、引言财务管理是企业管理的重要组成部分，对企业的稳定运营和发展至关重要。
财务管理内控是指通过建立一套科学、合理、有效的规章制度和控制措施，来保障企业财务相关活动的合规性、可靠性和安全性。
本文将介绍财务管理内控的重要性、主要内容以及建立与完善的指导原则。
二、财务管理内控的重要性财务管理内控对企业具有以下重要意义：1.风险控制：财务管理内控能够及时识别并控制与财务活动相关的各类风险，避免财务损失和经营风险的发生。
2.合规性保障：财务管理内控能够确保企业的财务活动合规，符合法律法规及内部规章制度，避免违法违规行为的发生。
3.决策支持：财务管理内控通过建立正确的财务信息报告和分析体系，为企业决策提供准确、可靠的数据支持，提高决策的科学性和效果。
4.企业形象塑造：财务管理内控能够提高企业形象和声誉，增强企业在市场中的信誉度和竞争力，获得投资者和业务合作伙伴的信任和支持。
三、财务管理内控的主要内容财务管理内控的主要内容包括以下几个方面：1. 财务制度建设建立一套科学、合理、完善的财务管理制度，对企业的财务活动进行规范和约束。
制度应包括财务流程、会计核算、财务报告、审计制度等内容，确保各项工作符合规定和标准。
2. 财务控制措施建立一系列财务控制措施，对财务活动进行有效的监督和管理。
包括预算控制、资金管理、成本控制、风险管理等，以提高企业财务活动的效率和效益。
3. 财务信息披露建立完善的财务信息披露制度，及时向内外部相关利益相关方披露财务信息。
确保信息的真实、准确、完整，增加信息透明度，减少信息不对称的风险。
4. 内部审计与监督建立独立的内部审计部门或委员会，负责对财务管理内控的进行监督、评估和改进。
通过内部审计来发现风险和问题，并提出改进建议，保证财务管理内控的有效运行。
四、建立与完善财务管理内控的指导原则建立与完善财务管理内控需要遵循以下指导原则：1.全员参与：财务管理内控是全员参与的事项，要求各级员工都要增强内控意识，并按规定履行相关职责，形成全员共同参与推动内控工作的良好氛围。
公司财务管理指导方针公司财务管理指导方针作为一位人力资源行政专家，我认识到公司财务管理对于企业的可持续发展至关重要。
下面是一些公司财务管理的指导方针，希望能够对您的企业有所帮助：1. 建立有效的预算制度：制定详细的预算计划，包括收入、支出和投资等方面。
预算制度可以帮助企业合理分配资源，控制成本，并为未来发展做出准确的决策。
2. 加强财务报告和分析：及时准确地生成财务报告，对企业的财务状况进行分析和评估。
这有助于管理层了解企业的盈利能力、偿债能力和流动性等重要指标，从而做出合理的决策。
3. 建立内部控制制度：确保企业的资产安全和财务操作的合规性。
内部控制制度包括明确的授权程序、风险管理和内部审计等，可以帮助企业防范风险，减少错误和欺诈行为。
4. 管理现金流：有效管理企业的现金流是财务管理的核心。
确保资金的充足性，合理安排资金的使用和投资，避免资金短缺和浪费，是确保企业正常运营的关键。
5. 优化资本结构：合理配置企业的资本，平衡债务和股权的比例。
通过优化资本结构，可以降低企业的财务风险，提高盈利能力和资本回报率。
6. 税务合规：遵守国家和地方税务法规，确保企业的税务合规性。
及时申报税款，避免税务风险和罚款，维护企业的声誉和可持续发展。
7. 提高财务管理人员的专业素质：培养和提升财务管理人员的专业能力，包括财务分析、财务规划和财务风险管理等方面的知识和技能。
只有具备专业素质的财务管理团队，才能更好地为企业的发展提供支持和指导。
以上是一些公司财务管理的指导方针，希望能够帮助您的企业实现良好的财务管理，提高企业的竞争力和可持续发展能力。
公司财务部该如何管理好1.设定明确的目标与战略：首先，财务部需要帮助公司设定明确的财务目标，并且和其他部门制定一致的战略规划。
这些目标和战略将指导财务部的日常工作和决策。
2.招聘和培养专业人才：财务部需要有经验丰富又专业的人才来管理和运作财务工作。
公司应该注重招聘和培养优秀的财务专业人员，以确保他们具备所需的技能和知识。
3.建立有效的沟通与合作机制：财务部需要与其他部门密切合作，共同解决公司面临的财务问题。
为此，建立一个有效的沟通和合作机制是必要的。
定期的会议和沟通渠道可以确保各部门之间的信息流通畅通，以便及时处理财务事务。
4.确定和评估关键绩效指标：财务部应该制定并追踪关键绩效指标（KPI），以监测和评估公司的财务状况。
这些指标可以包括利润率、流动比率、资产负债率等指标。
通过对这些指标的定期评估，财务部可以及时发现并解决潜在的问题。
5.建立内部控制制度：财务部应该建立和维护一个有效的内部控制制度，以确保公司的资产和财务信息不受到损害或滥用。
内部控制制度应该包括明确的职责分工、审查程序和风险管理措施等。
6.采用现代化的财务管理工具：随着科技的不断进步，财务部应该采用现代化的财务管理工具来提高工作效率和准确性。
这些工具可以包括财务软件、数据分析工具和智能化报告系统等。
7.注意合规和风险管理：财务部应该密切关注法规和政策的变化，并及时调整和改进公司的财务管理方式。
此外，财务部还应该进行风险管理，识别和评估潜在的财务风险，并采取相应的措施来减轻或避免风险。
8.持续学习和发展：财务部应该鼓励员工持续学习和发展，以跟上财务管理领域的最新动态和最佳实践。
可以组织培训课程、参加行业会议和邀请专家讲座等方式来提升员工的能力和专业水平。
总结起来，一个好的财务部门应该有明确的目标和战略，拥有专业的人才，建立良好的沟通与合作机制，关注关键绩效指标，建立有效的内部控制制度，采用现代化的财务管理工具，注意合规和风险管理，并且持续学习和发展。
财务管理作业指导书第1章财务管理概述 (4)1.1 财务管理的基本概念 (4)1.1.1 财务管理的定义 (4)1.1.2 财务管理的主体和客体 (4)1.2 财务管理的目标与原则 (4)1.2.1 效益原则 (4)1.2.2 风险与收益均衡原则 (4)1.2.3 规范性原则 (4)1.3 财务管理的基本环节 (4)1.3.1 资金筹集 (5)1.3.2 资金使用 (5)1.3.3 资金分配 (5)1.3.4 资金监督 (5)第2章财务报表分析 (5)2.1 财务报表概述 (5)2.1.1 财务报表的种类 (5)2.1.2 财务报表编制原则 (5)2.1.3 财务报表基本结构 (5)2.2 财务比率分析 (5)2.2.1 偿债能力分析 (6)2.2.2 营运能力分析 (6)2.2.3 盈利能力分析 (6)2.2.4 现金流量分析 (6)2.3 财务趋势分析 (6)2.3.1 结构趋势分析 (6)2.3.2 数量趋势分析 (6)2.4 财务综合分析 (6)2.4.1 杜邦分析体系 (6)2.4.2 沃尔比重评分法 (6)2.4.3 经济增加值（EVA）分析 (6)第3章资金的时间价值与风险 (7)3.1 资金的时间价值 (7)3.1.1 资金时间价值的含义 (7)3.1.2 资金时间价值的计算 (7)3.1.3 资金时间价值的运用 (7)3.2 投资风险与收益 (7)3.2.1 投资风险的含义 (7)3.2.2 投资收益的度量 (7)3.2.3 风险与收益的关系 (7)3.3 投资组合理论 (7)3.3.1 投资组合的含义 (7)3.3.3 投资组合优化 (8)3.3.4 投资组合业绩评价 (8)第4章筹资管理 (8)4.1 筹资概述 (8)4.2 股权筹资 (8)4.2.1 股权筹资的定义与特点 (8)4.2.2 股权筹资的方式 (8)4.2.3 股权筹资的优缺点 (8)4.3 债务筹资 (9)4.3.1 债务筹资的定义与特点 (9)4.3.2 债务筹资的方式 (9)4.3.3 债务筹资的优缺点 (9)4.4 筹资决策 (9)4.4.1 筹资决策的目标 (9)4.4.2 筹资决策的原则 (9)4.4.3 筹资决策的方法 (9)4.4.4 筹资决策的步骤 (9)第5章资本成本与资本结构 (9)5.1 资本成本 (9)5.1.1 资本成本的定义与分类 (9)5.1.2 资本成本的估算 (10)5.1.3 资本成本在企业决策中的应用 (10)5.2 资本结构 (10)5.2.1 资本结构的定义与影响因素 (10)5.2.2 资本结构理论 (10)5.2.3 资本结构的决策分析 (10)5.3 杠杆效应 (10)5.3.1 杠杆效应的概念 (10)5.3.2 杠杆效应的度量 (10)5.3.3 杠杆效应与企业风险 (10)5.4 资本结构优化 (10)5.4.1 资本结构优化的目标与原则 (11)5.4.2 资本结构优化的方法 (11)5.4.3 资本结构优化的实施与监控 (11)第6章投资管理 (11)6.1 投资概述 (11)6.1.1 投资概念及分类 (11)6.1.2 投资环境分析 (11)6.2 项目投资决策方法 (11)6.2.1 静态分析法 (11)6.2.2 动态分析法 (11)6.3 证券投资管理 (12)6.3.1 证券投资原则 (12)6.3.3 证券投资风险管理 (12)6.4 投资风险控制 (12)6.4.1 投资风险识别 (12)6.4.2 投资风险评估 (12)6.4.3 投资风险控制 (12)第7章营运资本管理 (12)7.1 营运资本概述 (13)7.2 现金管理 (13)7.2.1 确定最佳现金持有量 (13)7.2.2 现金收支管理 (13)7.2.3 现金预算 (13)7.3 应收账款管理 (13)7.3.1 制定合理的信用政策 (13)7.3.2 应收账款监控 (13)7.3.3 催收应收账款 (13)7.4 存货管理 (13)7.4.1 确定最佳存货水平 (14)7.4.2 存货控制和盘点 (14)7.4.3 供应链管理 (14)第8章利润分配管理 (14)8.1 利润分配概述 (14)8.2 股利政策 (14)8.3 股票分割与回购 (14)8.4 利润分配与公司价值 (15)第9章财务预算与控制 (15)9.1 财务预算概述 (15)9.1.1 定义与作用 (15)9.1.2 财务预算分类 (15)9.2 财务预算编制 (15)9.2.1 编制原则 (16)9.2.2 编制程序 (16)9.2.3 编制方法 (16)9.3 财务控制 (16)9.3.1 财务控制目标 (16)9.3.2 财务控制内容 (16)9.3.3 财务控制方法 (16)9.4 财务预警与危机管理 (16)9.4.1 财务预警 (16)9.4.2 危机管理 (16)9.4.3 预警与危机管理措施 (17)第10章财务战略与规划 (17)10.1 财务战略概述 (17)10.2 财务战略类型 (17)10.4 财务战略实施与评价 (18)第1章财务管理概述1.1 财务管理的基本概念财务管理作为企业经营管理的重要组成部分，主要涉及对企业资金的筹集、使用、分配和监督等活动进行科学有效的规划、决策和调控。
财务管理指导第一章财务管理总论一、财务管理的内容：1、财务管理的概念：2、财务活动：筹资活动、投资活动、资金营运活动、分配活动。
3、财务关系：企业与政府、企业与投资者、企业与债权人、企业与受资者、企业与债务人、企业内部各单位、企业与职工。
二、财务管理的目标：1、企业目标：生存、发展、获利。
2、企业目标对财务管理的要求：保持生存、筹集资金、获得盈利。
3、财务管理目标的含义：代表性观点：利润化、资本利润率或每股利润化、企业价值化。
4、财务管理目标的协调：所有者和经营者矛盾；所有者和债权人矛盾。
三、财务管理的环节：1、财务预测：明确预测目标、搜集相关资料、建立预测模型、确定预测结果。
2、财务决策：确定决策目标、提出备选方案、选择方案。
3、财务预算：分析财务环境，确定预算指标；协调财务能力，组织综合平衡；选择预算方法，编制财务预算。
4、财务控制：制定控制标准，分解落实责任；实施追踪控制，及时调整误差；分析执行差异，搞好考核奖惩。
5、财务分析：占有资料，掌握信息；指标对比，揭露矛盾；分析原因，明确责任；提出措施，改进工作。
四、财务管理的环境：1、财务管理环境的概念与分类：2、经济环境：经济周期、经济发展水平、经济政策。
3、法律环境：企业组织形式：独资、合伙、公司。
税收种类：所得税、流转税、资源税、财产税、行为税。
4、金融环境：金融机构、金融市场、利息率。
第二章资金时间价值与风险分析一、资金时间价值：1、资金时间价值的概念：2、一次性收付款项的终值与现值：计算公式3、普通年金的终值与现值：计算公式4、即付年金的终值与现值：计算公式5、递延年金和永续年金的现值：6、折现率、期间和利率的推算：二、风险分析：1、风险的概念：2、风险报酬：3、风险衡量：期望值、标准离差、标准离差率。
第三章企业筹资方式：一、企业筹资概述：1、企业筹资的分类与意义：分类：短期资金，长期资金；所有者权益，负债。
2、企业筹资的渠道与方式：渠道：国家财政资金、银行信贷资金、非银行金融机构资金、其他企业资金、居民个人资金、企业自留资金。
方式：吸收直接投资、发行股票、银行借款、商业信用、发行债券、融资租赁。
3、企业筹资的基本原则：规模适当、筹资及时、来源合理、方式经济。
4、企业资金需要量预测：二、权益资金的筹集：1、吸收直接投资：种类：国家投资、法人投资、个人投资。
方式：现金投资、实物投资、工业产权投资、土地使用权投资。
程序：确定筹资数量，寻找投资单位，协商投资事项，签署投资协议，共享投资利润。
优缺点：2、发行普通股：股票的分类：普通股股东的权利：股票的发行：股票上市：普通股筹资的优缺点：3、发行优先股：优先股的种类：优先股股东的权利：优先股的性质：优先股筹资的优缺点：三、负债资金的筹集：1、银行借款：种类：程序：企业提出申请；银行审查申请；双方签订合同；企业取得借款；企业归还本息。
信用条件：利息支付方式：利随本清、贴现。
优缺点：2、发行债券：基本要素：面值、期限、利率与利息、价格。
种类：发行：公募、私募；等价、折价、溢价。
收回与偿还：一次、分批。
优缺点：3、融资租赁：形式：售后回租、直接租赁、杠杆租赁。
程序：选择租赁公司；办理租赁委托；签订购货协议；签订租赁合同；办理验货投保；支付租金；处理租赁期满的备。
融资租赁租金的计算：租赁筹资的优缺点：4、商业信用：形式：赊购商品、预收货款、商业汇票。
第四章资金成本和资金结构一、资金成本：1、资金成本的概念与作用：绝对数、相对数。
计算公式：企业筹资决策中的作用：投资决策中的作用：2、个别资金成本：债券成本、银行借款成本、优先股成本、普通股成本、留存收益成本。
计算公式：3、加权平均资金成本：计算公式：4、资金的边际成本：计算步骤：二、杠杆原理：1、成本按习性分类：固定成本、变动成本、混合成本。
总成本习性模型：边际贡献和利润的计算：计算公式：2、经营杠杆：概念和计量；经营杠杆与经营风险。
3、财务杠杆：概念和计量；财务杠杆与财务风险。
4、复合杠杆：概念和计量；复合杠杆与企业风险。
三、资金结构：1、资金结构概述：概念与意义；资金结构。
2、息税前利润----每股利润分析法：3、比较资金成本法：4、因素分析法：基本因素：企业销售的增长情况、企业所有者和管理人员的态度、贷款人和信用评级机构的影响、行业因素、企业规模、企业的财务状况、资产结构、所得税税率的高低、利率水平的变动趋势。
第五章项目投资一、项目投资的相关概念：二、现金流量的内容及其估算：1、现金流量的含义：2、现金流量的内容：3、现金流量的估算：流入量、流出量。
三、净现金流量的确定：1、净现金流量的含义：计算公式：2、现金流量表的编制：3、净现金流量的简算公式：4、净现金流量的计算：注意点：四、项目投资决策评价指标及其应用：1、投资决策评价指标及其类型：2、非折现评价指标的含义、特点及计算方法：投资利润率、静态投资回收期。
3、折现评价指标的含义、特点及计算方法：净现值、净现值率、获利指数、内部收益率；折现指标之间的关系：4、项目投资决策评价指标的运用：单一的独立投资项目的财务可行性评价；多个互斥方案的比较与优选；多个投资方案组合的决策。
第六章证券投资一、证券投资的种类与目的：种类：目的：暂时存放闲置资金、配合长期资金的筹集与运用、满足未来的财务需求、满足季节性经营对现金的需求、为获得对相关企业的控制权。
二、证券投资的风险与收益率：1、证券投资的风险：2、证券投资的收益率：短期投资收益率、长期投资收益率的计算：3、证券风险与收益的确认：证券信用等级：三、证券投资决策：1、影响证券投资决策的因素分析：国民经济形势分析、行业分析、企业经营管理情况分析。
2、企业债券投资：优点：本金安全性高；收入稳定性强；市场流动性好。
缺点：购买力风险较大。
3、企业股票投资决策：优点：投资收益高；购买力风险低；拥有经营控制权；缺点：求偿权居后；价格不稳定；收入不稳定。
四、证券投资组合：1、证券投资组合的意义：2、证券投资组合的风险与收益率：3、证券投资组合的策略与方法：策略：保守型策略、冒险型策略、适中型策略。
方法：第七章营运资金一、营运资金的含义与特点:1、含义：流动资产减去流动负债后的余额。
2、特点：流动资产特点：投资回收期短；流动性；并存性；波动性。
流动负债特点：速度快、弹性高、成本低、风险大。
二、现金：1、现金的持有动机与成本：持有动机：交易动机、预防动机、投机动机。
成本：持有成本、转换成本、短缺成本。
2、现金持有量：成本分析模式、存货模式、现金周转期模式的计算和步骤。
3、现金日常管理：现金回收管理（邮政信箱法、银行业务集中法）、现金支出管理（合理利用"浮游量"、推迟支付应付款、采用汇票付款、改进工资支付方式）闲置现金投资管理。
三、应收账款：1、应收账款的功能与成本：功能：促进销售、减少存货。
成本：机会成本、管理成本、坏账成本。
2、信用政策：信用标准（定性分析、定量分析）、信用条件、收账政策。
3、应收账款日常管理：追踪分析、账龄分析、收现率分析、坏账准备制度。
四、存货：1、存货的功能与成本：功能：保证生产正常进行、适应市场变化、降低购货成本、均衡生产。
成本：进货成本、储存成本、缺货成本。
2、存货控制方法：存货经济批量模型、存货储存期控制、存货ABC分类管理。
第八章收益分配一、收益分配程序：1、收益分配的基本原则：依法分配原则、兼顾各方面利益原则、分利与积累并重原则、投资与收益对等原则、盈亏自负原则、2、股份公司收益分配及股利支付程序：二、收益分配政策：1、确定收益分配政策应考虑的因素：法律因素、股东因素、公司因素、其他因素。
2、收益分配政策的评价与选择：剩余政策、固定股利政策、固定股利比例政策、正常股利加额外股利政策。
3、股份公司的股利形式：现金股利形式、股票股利形式。
第九章财务预算一、财务预算的意义与体系：1、财务预算的含义：2、财务预算与财务预测、决策及控制等环节的关系：3、财务预算在全面预算体系中的地位：二、财务预算的编制方法：1、固定预算与弹性预算：2、增量预算与零基预算：3、定期预算与滚动预算：三、现金预算与预计财务报表的编制：1、现金预算的编制：现金预算的概念；编制现金预算的依据；日常业务预算的内容及特点；特种决策预算的内容。
2、预计财务报表的编制：第十章财务控制一、财务控制的意义与种类：1、财务控制的含义与作用：2、财务控制的基础：3、财务控制的种类：二、责任控制：1、责任中心：成本中心、利润中心、投资中心。
2、责任预算、责任报告与业绩考核：3、责任结算与核算：内部转移价格：制定原则：全局性原则、公平性原则、自主性原则、重要性原则。
其中包括：市场价格、协商价格、双重价格、成本价格。
内部结算方式：内部支票结算方式、转账通知单方式、内部货币结算方式。
可建立内部银行结算制度。
责任成本的内部结转和内部仲裁：第十一章财务分析一、财务分析的意义和内容：偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析。
二、财务分析的方法：1、趋势分析法：重要财务指标的比较、会计报表的比较、会计报表项目构成的比较。
2、比率分析法：构成比率、效率比率、相关比率。
3、因素分析法：三、财务指标分析：1、偿债能力分析：流动比率、速动比率、现金比率；资产负债率、产权比率、利息保障倍数。
2、营运能力分析：劳动效率、应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、总资产周转率。
3、盈利能力分析：销售利润率、成本利润率、总资产报酬率、自有资金利润率、资本保值增值率；社会贡献率、社会积累率。
四、财务综合分析：1、财务综合分析的含义及特点：指标体系基本素质：指标要素齐全适当、主辅指标功能匹配、满足多方信息需要。
2、财务综合分析方法。
