某某集团年度经营计划编制指引

XX公司2019年度经营计划（编制指南）XXXX有限公司2018年XX月XX日2018年度经营计划执行情况第一部分整体经营情况对比年度目标及预算，对资产规模、营收水平、负债水平等经营指标完成情况进行整体概述。

举例：负债水平稳健适中。

负债总额979.22亿元，同比增长28.78%，高于资产总额同期增速3.72个百分点；资产负债率小幅上升，达到67.87%，同比提高1.91个百分点，债务风险合理可控。

第二部分主要经营指标分析一、利润总额截至X年X月X日，XX公司实现利润总额....亿元，同比增加/减少....%，完成年度目标....亿元的....%；实现净利润....亿元，同比增加/减少....%，完成年度目标....亿元的....%。

（一）盈亏情况截至X年X月X日，XX公司累计盈利或亏损....亿元。

（二）目标完成情况截至X年X月X日，XX公司盈利….亿元，完成了年度目标…亿元的…%。

1.目标偏差原因分析：（数据+业务）2.改进措施：......（对加快利润实现的积极因素进行列示分析，如项目签约落地、回款、土地储备、结算进度、贸易业务量、进度、成本、质量等；对未完成目标的原因进行重点说明）二、投资总额（一）目标完成情况截至X年X月X日，XX公司完成投资....亿元（汇总数....亿元，，完成年度投资目标....亿元的....%。

其中，建设项目投资.....亿元，股权投资.....亿元，债权投资....亿元，可供出售金融资产投资....亿元，不动产投资....亿元。

（产值口径）截至X年X月X日，XX公司在实施项目共....个，其中，建设项目.....个，股权投资项目....个，债权投资项目....个，可供出售金融资产投资项目....个，不动产投资项目....个；续实施项目....个，新启动（开工）项目....个，完成（竣工）项目....个。

（二）差异分析1.目标偏差原因分析：（数据+业务）2.改进措施：......（对加快利润实现的积极因素进行列示分析，如项目签约落地、回款、土地储备、结算进度、贸易业务量、进度、成本、质量等；对未完成投资目标的原因进行重点说明）三、销售完成情况（一）销售签约额截至X年X月X日，实现签约额…亿元，占年度目标…亿元的…%。

×××集团年度经营计划编制管理办法第一条目的为规范集团年度经营计划制定工作，特制定本细则。

年度经营计划也是项目公司及集团进行月、季、年考核的依据。

第二条适用范围本细则适用于集团及子公司年度经营计划的制定工作。

第三条年度经营计划制定的周期1、年度经营计划制定在每年11月1日开始，11月25日前完成初稿。

2、初稿确定后由集团各职能部门审核，12月15日前集团定稿并核准下发执行。

第四条年度经营计划的内容1、年度经营计划指标由经济指标和辅助指标两部分组成；其中经济指标作为年度经营计划的重点考核内容。

2、经济指标主要体现为合同额、回款额、销售面积、管理费用、招商费用、其他费用和利润率等。

2.1 合同额第 1 页共8 页2.1.1合同额=年度计划销售面积×年度均价。

2.1.2销售单价确定方式以成本利润法为主，辅以市场对比法和租金返还法进行修正。

2.1.3项目全年每一期销售单价均要求不低于区域内及周边2-4公里范围内接近同类型产品当期的平均价格。

2.1.4项目首期定价时的纯利润比例要求不低于25%；建议每成交两单销售单价上涨一次，上涨幅度不低于50元/㎡。

2.1.5销售节奏根据销售规律规定销售节奏如下：2.2回款额当年回款额按销售额的80%计算，剩余20%在下一年度完成。

2.3销售面积2.3.1基本原则：跨转物业中具备销售许可条件并转入下一年度进行销售的按跨转面积的70%计入第二年总销售任务；跨转物业中不具备销售许可条件的转入下一年度进行销售的按跨转面积的40%计入第二年总销售任务。

销售价格按第二年价格体系执行。

2.3.2年度销售面积的确定根据开工时间和开工面积确定。

第一季度开工则销售面积占开工面积的30%；第二季度开工则销售面积占开工面积的20%；第三季度开工则销售面积占开工面积的10%；第四季度开工因不具备销售条件故不计入当年销售任务。

详见下表：2.4管理费用、招商费用和其他费用，其他费用包括公关费、招待费等。

如何制定新年度的经营计划——指引篇[ 2006-1-18 8:53:00 | By: 联商网刊]本篇旨在讨论年度计划指引要明确的内容。

在组织篇中，“年度计划编制流程安排”表对年度计划的编制分为“起草阶段”和“讨论审核阶段”。

在起草阶段，企业“中长期规划及目标”是年度计划编制工作最基本的输入信息，根据“中长期规划及目标”，推导出企业的“年度经营方针”。

就整个年度经营计划的编制来说，起统领作用的，是依据“年度经营方针”编定的“年度计划指引”。

一、年度计划指引要明确的内容年度计划指引是对年度计划编制的指示和引导，在年度计划编制过程中发挥纲领性作用，其目的是让各个计划单位在编制计划的过程中，有一个总体的遵循依据和方向。

同时，年度计划指引还要为计划的各个具体内容构成留有“接口”，一是用来传递需要决策层告知各计划单位在制定计划时的信息，二是用来汇集各计划单位提交的对应信息。

这样就能更好地使公司的整个计划管理过程成为一个体系。

结合“内容篇”中对年度计划内容的界定，年度计划指引要明确以下问题。

1、当年经营分析对企业在本年度的经营管理成果进行盘点，回顾当年业绩与原定计划及竞争同行的差距，确认当年未实施的经营目标，总结经验教训。

明确“企业做成了什么，没有做成什么”。

涉及要素参考：(1)本年度企业自身经营回顾和经验总结：根据当年的业绩表现，对比关键绩效指标及财务表现与设定目标间的差距，分析企业存在的问题和可能的机遇，从中归纳经验教训以备在下年度实施。

一般包括以下要素：产生影响的领域、影响程度的量化，如销售、质量、计划达成率等；(2)本年度未实现目标的回顾：回顾在当年经营计划中未达成的经营目标并分析延迟原因，考虑是否适合作为下年度的经营目标；(3)本年度同行业对比和经验总结：对比自己与同行的经营业绩和管理之间的差距，通过标杆比较指明本企业滞后的绩效项目。

对于竞争者的重要领先优势，进行重点分析，分析自身企业滞后的原因。

2、企业实力分析在当年经营分析的基础上，结合企业的过去发展，对企业的实力进行客观的评估，包括企业内部环境分析。

XX集团1999年度经营战略规划泛亚集团1998--1999年总体开展规划一、企业开展的根本目标泛亚集团1998至1999年的总体开展目标是：一业为主，多点支撑，长短线结合，多元化开展。

通过一年多的艰苦创业，到达如下根本要求：1. 初步建成泛亚集团的产业根底、市场营销体系、海外窗口、技术储藏、人才队伍。

2. 形成一定的以主要财务指标〔产值、销售、本钱费用、盈利、资产负债比率、资金利润率〕等表达的经营业绩。

3. 形成多渠道的、相对稳定的融资能力。

4. 形成根本完善的、系统的、程序化的、标准化的决策、控制机制以及增强企业活力的竞争机制、压力机制、鼓励机制、约束机制。

二、创立泛亚的产业根底，形成能使现有各种可利用资源有效配置的、互补的、长短线结合的、多元化的产业结构，奠定可持续开展能力1. 以国家计委批复立项实施的XXXX为主导产业，向工业、民用XXXX以及其他更广泛的市场领域开展。

(1) 以国家建材局XXXX研究设计院和国家机械局XXXX研究所为强大技术依托，利用七五——九五期间国家下达的多项重大科技攻关工程科研成果以及目前已经形成的XXXX的科研开发、中试、生产能力，大力促进工业XXXX生产能力上档次、成规模、产业化。

并以此为契机，形成泛亚的支柱产业。

(2) 改造泛亚科技开展的产权结构，推进泛亚集团的产权多元化、开展社会化、管理职业化、经济一体化，形成有自己的科研开发力量、生产制造能力、市场销售网络、稳定的现金流量和外部资金支持、政府政策倾斜的各种优势相对集中的紧密型的高科技企业集团。

(3) 充分利用山东和洛阳在XXXX、XX和成型XXXX等方面现有的生产、经营、盈利能力，以泛亚科技开展崭新的面貌接过原有市场，统一组织进一步开发国内外市场，逐步培育、扩大市场份额。

(4) 以三家合一、经过股份改造的泛亚科技开展股份为根底，构建股份制的集团型企业的根本构架。

以北京首都的政治、经济、文化、金融、商业以及外商聚集中心的优越环境为背景，作为泛亚科技开展的集团总部，设立淄博分公司、洛阳分公司，在分公司总经理的领导下，实行集团核算管理体制，各自承当不同环节的生产经营任务。

XX股份有限公司年度经营计划书和预算编制指南编制：企业管理部时间：2015年3月目录第一章经营计划编制指南 (3)第一节年度计划编制总体说明 (3)一、经营计划概念 (3)二、2015年度经营计划编制范围 (3)三、2015年度经营计划编制要求 (3)第二节 2015年度经营计划分项计划编制说明 (4)一、年度目标概述 (4)二、2014年经营计划完成情况分析及主要问题编制说明 (4)三、2015年环境机会分析编制说明 (5)四、2015年经营方针与策略编制说明 (7)五、2015年主要经营目标编制说明 (7)六、生产计划编制说明 (8)七、采购计划编制说明 (8)八、研发计划编制说明 (9)九、销售计划编制说明 (9)九、技术改造计划编制说明 (10)十、投、融资计划编制说明 (10)十一、2015年组织建设编制说明 (11)第二章预算编制指南 (12)第一节预算的目的和意义 (12)第二节全面预算的内容 (13)第三节分类预算编制说明 (15)一、销售预算 (15)二、生产预算 (15)三、费用预算 (16)四、采购预算 (17)五、人力资源成本预算 (17)六、预计生产成本明细表 (17)七、预计损益表 (18)八、预计资产负债表 (18)九、预计现金流量表 (18)第三章关键目标分解及推进计划编制指南 (19)第四章考核与激励编制指南 (19)第一章经营计划编制指南第一节年度计划编制总体说明一、经营计划概念经营计划是为了使企业适应环境的变化和企业经营方针与目标的实现而制订的。

它不是常规性的工作计划，而是一种总体性的规划。

它是在对经营方针与目标这种宏观思想的把握基础上所做出的具体落实方案。

二、2015年度经营计划编制范围股份公司下属所有分子公司。

三、2015年度经营计划编制要求1.各分项计划要求具有科学性、准确性、全面性、前瞻性。

2.本计划指导书中第二部分（2015年度分项计划编制说明）列出了有关分项计划的编制说明，供有单位及部门参考，其他计划请各单位结合自身特点，制订符合公司现状的专业计划及编制说明。

一、引言企业年度经营计划是企业经营活动的重要组成部分，通过编制年度经营计划，企业能够为未来一年的经营目标和计划制定具体的路线图，为企业发展提供指导和支持。

本文将为大家介绍企业年度经营计划的编制指南及一例实际案例。

二、编制指南1、明确目标和战略在开始编制年度经营计划之前，企业需要明确自己的目标和战略。

目标一般包括营收、利润、市场份额等指标，而战略则是指实现这些目标的方法和路径。

明确目标和战略后，企业可以根据这些信息来制定具体的经营计划。

2、分析市场和竞争环境了解市场和竞争环境是制定年度经营计划的重要前提。

企业需要对行业趋势、竞争对手、消费者需求等方面进行充分的了解和分析，以便能够根据市场需求和竞争环境来制定相应的经营计划。

3、制定具体目标和策略在明确目标和战略的基础上，企业需要制定具体的经营目标和策略。

目标需要具体明确，可以量化，并且相对容易实现。

策略则是为实现目标而采取的具体行动方案，包括市场营销策略、产品开发策略、供应链管理策略等。

4、分解任务和制定计划将整体目标分解为具体任务，并制定相应的计划是年度经营计划的重要步骤。

企业可以根据不同部门和岗位的职责和能力来分派任务和制定计划，确保每个人都知道自己应该做什么，并且有相应的时间表和执行计划。

5、编制预算和资源配置编制年度经营计划时，企业需要考虑到预算和资源的限制。

根据经营目标和策略，企业可以制定相应的预算，并根据预算来进行资源的合理配置，包括人力资源、物资采购、技术投资等方面。

三、案例分析以下企业编制的年度经营计划实际案例：企业目标：增加20%的销售额和15%的利润率；提高产品质量和市场份额。

战略：通过市场推广和产品创新来实现目标。

具体目标和策略：1、销售目标：在各个地区增加销售额，重点发展新兴市场。

2、市场推广策略：增加市场推广预算，加大在线和传统媒体广告投放力度，并开展促销活动。

3、产品创新策略：加强产品研发，提高产品质量和性能，并增加产品线的丰富度。

X集团公司年度经营计划一、背景介绍X集团公司成立于2005年，是一家以制造业为主导的跨国公司。

多年来，在全球市场上取得了显著的成绩，产品广泛应用于汽车、航空航天、电子、机械等领域。

面对新的市场环境和机遇，我们需要制定年度经营计划，以实现更高的增长。

二、市场分析1.行业发展趋势：制造业正面临着全球供应链重构、数字化转型和智能制造等新趋势，我们需要积极应对，抓住机遇。

2.竞争对手分析：目前，我们的主要竞争对手来自于发达国家的制造企业，他们在技术研发、品质管理等方面具有较高的优势。

3.市场需求分析：随着全球经济的发展和人民生活水平的提高，市场对高品质、高性能的产品需求不断增加。

三、发展目标1.市场份额：在现有市场份额的基础上，争取增加10%的市场份额，进一步巩固我们的行业领导地位。

2.利润增长：实现年度利润增长15%，通过优化成本管理和提高产品附加值来实现利润增长。

3.产品创新：推出10个以上的新产品，满足市场需求，提升产品的竞争力。

四、策略措施1.提升技术研发能力：加大研发投入，提升创新能力，推动技术和产品的升级换代，加强对关键技术的掌握。

2.加强市场推广：提高品牌知名度和美誉度，扩大市场份额。

加大市场推广投入，通过各种途径和平台，推广产品，增强市场竞争力。

3.优化供应链管理：建立高效稳定的供应链体系，提升供应链的可靠性和灵活性，实现供应链高效协同，降低成本。

4.人才培养和引进：加强内部人才培养，通过合理激励机制留住人才，同时引进具有丰富经验和专业知识的高层次人才，推动公司的可持续发展。

五、财务规划1.资金安排：通过合理的资金管控，确保公司的正常运转和项目进展，保证资金的充足性。

2.财务风险控制：加强财务风险管理和内部控制，完善财务制度和流程，减少财务风险，确保财务稳定。

3.投资规划：根据市场需求和发展战略，合理规划投资，加大对技术研发和市场推广的投入。

六、实施与监控1.制定年度经营计划和月度落实计划，明确责任人和时间节点，确保计划的顺利执行。

编制: 运营管理中心日期: 审核：日期：批准：日期：生效日期：__________制度主导部门：运营管理中心*** 集团异度豕者计划编制及目标管理办法目录第一章总则 ------------------------------------------------ 1第二章计划组织和职责 -------------------------------------- 2第三章年度经营计划和目标管理内容------------ 一一4第四章年度经营计划和目标编制------------------------------ 7第五章年度经营计划和目标执行管理-------------------------- 9第六章附则 ----------------------------------------------- 11第一章总则第一条为贯彻***集团（以下简称集团）发展战略，加强集团及各分子公司经营计划和目标管理，促进集团各产业持续健康发展，制定本制度。

第二条年度经营计划和目标管理是集团加强资源宏观管理、调控投资规模、实现公司发展战略规划的重要管理措施，是保证公司资产运营安全、经营管理有序、效益稳步提高的重要手段，也是考核各级管理者的重要依据。

第三条年度经营计划和目标管理包括集团和分子公司两级，集团按照统一计划、分级分类管理、分类考核”的原则进行调控和管理。

第四条“分子公司”指的是集团下属经营型子公司。

其余的分子公司属投资型公司，年度经营计划和目标的制定由投资发展中心负责组织，其余的会议组织等流程类工作参照本制度执行。

第五条分子公司经营计划和目标管理以及绩效考核，接受集团人力行政中心、运营管理中心等的指导、监督和帮助。

第二章计划组织与职责第六条集团董事会负责审批集团年度经营计划、分子公司年度经营计划、集团各中心年度经营计划。

听取各级关于年度经营计划的执行汇报。

第七条集团设立经营决策委员会，委员会成员由集团经营领导班子、集团分子公司总经理、集团各中心负责人组成，集团总裁任组长。

目录第一章经营计划编制指南 (3)第一节年度计划编制总体说明 (3)一、经营计划概念 (3)二、2020年度经营计划编制范围 (3)三、2020年度经营计划编制原则 (3)四、2020年度经营计划编制要求 (3)第二节2020年度经营计划分项计划编制说明 (4)一、年度目标概述 (4)二、2020年经营计划完成情况分析及主要问题编制说明 (4)三、2020年内外部环境分析编制说明 (4)四、2020年经营方针与策略编制说明 (6)五、2020年主要经营目标编制说明 (7)（一）销售系统行动计划编制说明 (7)（二）生产系统行动计划编制说明 (8)（三）采购中心行动计划编制说明 (8)（四）产品研发中心行动计划编制说明 (9)（五）外协部行动计划编制说明 (9)（六）工程营销中心行动计划编制说明 (9)（七）其它单位行动计划编制说明 (10)第二章预算编制指南 (11)第一节预算的目的和意义 (11)第二节全面预算的内容 (12)第三节分类预算编制说明 (13)一、销售预算 (13)二、生产预算 (13)三、费用预算 (14)四、采购预算 (15)五、人力资源成本预算 (15)六、预计生产成本明细表 (15)七、预计损益表 (16)八、预计资产负债表 (16)九、预计现金流量表 (16)第一章经营计划编制指南第一节年度计划编制总体说明一、经营计划概念经营计划是为了使企业适应环境的变化和企业经营方针与目标的实现而制订的。

它不是常规性的工作计划，而是一种总体性的规划。

它是在对经营方针与目标这种宏观思想的把握基础上所做出的具体落实方案。

二、2020年度经营计划编制范围集团总部职能与支持系统、销售系统、生产系统（以下简称“责任单位”）。

三、2020年度经营计划编制原则1.集团经营计划与预算管理委员会（以下简称“管理委员会”）是年度经营计划的组织机构，财务中心和人力资源中心为协助机构。

2.围绕集团确定的2020年年度目标，各责任单位参照2019年度的历史水平并结合自身情况编制各分项计划。