财务报销制度和付款规定

第 1 页 共 4 页 集团财务报销、付款管理流程制度

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财务报销制度

总则

第一条 制定目的

为了严格公司的费用报销管理，规范费用报销的程序及规定，加强费用开支控制，提高经济效益，制定本办法。

第二条 适用范围

公司所有部门及全体员工。

第二章 细则

第一条 报销审批监控程序

1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报行政部审核汇总，按审批权限批准后由公司统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进出情况。

3、材料采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

4、大额项目支出报销，由本人所在部门负责人审签后,报总经理审批。

5、公司日常费用支出报销，由本人所在部门负责人审签后， 元以下由部门负责人审批； 元以上由总经理审批。

6、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月末汇总本月的报销清单，上报总经理。 7、公司经理级别以上所产生的费用由总经理签字报销。

第二条 报销规定

（一）差旅费报销规定

1、员工出差实行个人先行垫付，实报实效原则。

2、员工出差返回后，填写“差旅费报销单”，连同“出差申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过250元，去港澳地区出差每天最高不超过400元，超出部分由个人承担。

5、交通费：出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船为交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

（二）市内交通费用报销规定

公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。

（三）报销发票粘贴规定

报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：

公司各项管理制度及财务报销制度

一、差旅费管理及报销条例

1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。

2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，总经理审批后方可借款。

3、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经总经理审批后方可报销差旅费。

4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导或总经理签署意见后方可报销。

5、出差人员回公司必须于一星期内向财务提交经相关领导审批后的有效报销单据，如个人原因延误、超过一星期报销差旅费用的，每一天按30元罚款。财务每月24、25日为付款日，如超过当月25日未能向财务提交相关有效单据的，财务将在次月25日再进行报销付款。

6、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

费用标准

总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“实报实销，超支不补”。

A. 公司总经理(包括随行人员)因公外出，实行实报实销。副总以上级别才可乘坐飞机并得到总经理同意，任何人不得乘坐飞机头等舱和轮船头等舱。

B. 其他人员受公司指派因公外出，按出差不同区域实行不同的补助标准：

（1）住宿标准（金额单位：元。下同）：

地区/人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下

总经理 实报实销

副 总 经 理 200 200 180 150 120

其余人员 180 180 160 100 80 （2）伙食补助费：

地区/人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下

财务报销制度及收、付款规定

财务报销制度及收、付款规定

一、财务报销制度

1. 报销范围

公司员工参加公务、出差等必要开支、办公用品、差旅费、邮寄快递、通讯费、业务餐等费用，均可通过财务报销制度进行报销。

2. 报销申请

员工在使用公司资金进行支出后，须第一时间向财务部门提出报销申请。申请时需注明报销的费用类型、时间、金额等详细信息，并附上相关凭证，如发票、收据等单据。

3. 报销审批

报销申请提交至财务主管进行审核，包括费用项是否合理、金额是否准确、凭证是否齐全等。如符合规定，则可进行报销操作。

4. 报销流程

报销人员需要将申请表和相关凭证及时提供给财务部门，该部门会对其进行审核和公示。通过审核后会将支票或转账将相应报销金额交给报销人员，如果报销不合规则予以驳回。

二、收、付款规定

1. 收款规定

公司在完成业务后，必须向客户收取付款。一般来说，公司并不能接受现金收款，可以选择银行转账、支付宝、微信、支票等方式进行。为方便财务管理，公司应将所有收款记录归档，同时也要确保每笔收款记录都有相应的发票和合同等凭据作为证明。

2. 付款规定

为了确保公司资金的安全和科学管理，公司所有付款均需经过严格的程序，主要流程如下：

（1）发起付款申请：发起申请时须注明收款方、金额、用途等详细信息，并附上相关凭证，如发票、合同等单据。

（2）审核申请：经过财务部门审核后，确定付款是否合理、金额是否准确、凭证是否齐全等，同时要检查相应的发票、合同等是否真实有效。

（3）付款：付款流程一般都是通过银行转账或支票支付等方式，公司需要保证每笔款项均与发票或合同一致，而且要及时追踪确认对方是否收到款项，尽量避免财务损失。

以上就是我对财务报销制度及收、付款规定的介绍，这些规定都是为了规范公司的财务管理，确保公司的财务安全。